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減稅降費(fèi)與稅制變革新時(shí)代下的：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算全流程實(shí)務(wù)解析暨成本分?jǐn)?/h1>

【課程編號】：MKT015934

【課程名稱】：

減稅降費(fèi)與稅制變革新時(shí)代下的：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算全流程實(shí)務(wù)解析暨成本分?jǐn)?/h2>

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【所屬類別】：財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)|稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)

【時(shí)間安排】：2012年07月21日 到 2012年07月22日3680元/人

【授課城市】：南京

【課程說明】：如有需求,我們可以提供減稅降費(fèi)與稅制變革新時(shí)代下的：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算全流程實(shí)務(wù)解析暨成本分?jǐn)傁嚓P(guān)內(nèi)訓(xùn)

【其它城市安排】：長沙 北京 廈門 杭州 青島 成都

【課程關(guān)鍵字】：南京土地增值稅清算培訓(xùn)

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課程背景

在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅稅負(fù)比重較高。土地增值稅計(jì)算流程之繁瑣、扣除項(xiàng)目之復(fù)雜，加之各省就土地增值稅清算疑難問題解釋不統(tǒng)一，進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度，搞得會(huì)計(jì)人員無所適從。隨著增值稅改革深入推進(jìn)，4月1日起增值稅稅率再次下調(diào)，土地增值稅清算框架又得重新搭建，清算工作難上加難！

本次課程以當(dāng)前最新稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢下土地增值稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧，緊扣當(dāng)?shù)赝恋卦鲋刀愓?，著眼房企如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)?，如何把控清算時(shí)機(jī)等關(guān)鍵問題。通過解讀具體、淺顯、通俗的案例，分別從土地增值稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、收入節(jié)點(diǎn)與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容，到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)把控，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓各位房企財(cái)稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法，獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。

培訓(xùn)受眾

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一節(jié)：土地增值稅清算概述

1．土地增值稅計(jì)征范圍

2．土地增值稅的計(jì)算流程

3．土地增值稅的扣除原則

4．結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別

5．土地增值稅的預(yù)征制度

6．清算單位的確定以及不同稅種“項(xiàng)目”的區(qū)別

7．清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析

8．二次清算的必要性以及流程

9．土地增值稅的核定征收

第二節(jié)：土地增值稅清算收入

1．土地增值稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)以及金額

2．買房贈(zèng)送面積、送車位、送物業(yè)等收入的確認(rèn)

3．抵券銷售模式下收入金額的確認(rèn)

4．售后回租模式下如何減輕稅負(fù)

5．銷售價(jià)格偏低如何確認(rèn)收入金額

6．產(chǎn)權(quán)式酒店銷售收入的確認(rèn)

7．如何辨識價(jià)外費(fèi)用

8．土地投資的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

9．合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

第三節(jié)：土地增值稅清算扣除

1．招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)

2．土地投資方式下土地成本的確認(rèn)

3．以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本的確認(rèn)

4．以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式下土地成本的確認(rèn)

5．紅線外支出是否確認(rèn)土地成本

6．配建經(jīng)適房土地成本

7．集團(tuán)拿地分公司開發(fā)土地成本確認(rèn)

8．不同土地返還款的處理

9．成本差的稅收處理

10．開發(fā)間接費(fèi)扣除注意事項(xiàng)

11．建安、基礎(chǔ)、公配的納稅評估與“三流一致”

12．裝修分類以及清算扣除

13．售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)分析

14．預(yù)提費(fèi)用的扣除

15．財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除解讀（不同融資方式資金成本確認(rèn)）

16．印花稅、土地使用稅扣除，

17．稅金與收入的配比關(guān)系協(xié)調(diào)

18．“自產(chǎn)貨物”對土地增值稅的影響

19．銷售“舊房”的土地增值稅計(jì)算流程

第四節(jié)：“拆遷還建”專題

1．拆遷還建會(huì)計(jì)處理

2．拆遷還建增值稅視同銷售與會(huì)計(jì)處理差異分析

3．拆遷還建企業(yè)所得稅處理

4．拆遷還建土地增值稅處理

5．拆遷還建發(fā)票開具、契稅等問題解析

第五節(jié)：成本分?jǐn)傯哕囄环治?/p>

1．會(huì)計(jì)核算對象對土地增值稅影響

2．企業(yè)所得稅計(jì)稅對象

3．土地增值稅清算對象

4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀

5．占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)

6．建筑面積法與土增申報(bào)表對接

7．直接成本法的運(yùn)用

8．預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)

9．層高系數(shù)法適用原理分析

10．人防車位銷售稅收分析

11．無產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位稅收差異分析

12．車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)

13．成本分?jǐn)偡椒ňC合運(yùn)用以及對稅負(fù)的影響

第六節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

王老師

王老師：會(huì)計(jì)師，注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。多年來一直致力于房地產(chǎn)行業(yè)財(cái)稅政策的學(xué)習(xí)與研究，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)流程與會(huì)計(jì)核算，常年積累稅收風(fēng)險(xiǎn)評估與稅收成本控制的理論與實(shí)踐，擅長房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策，成功制定數(shù)起項(xiàng)目成本管控策略方案，做到企業(yè)成本控制最佳、稅收負(fù)擔(dān)最優(yōu)、經(jīng)營利益最大化。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，課程緊扣實(shí)際案例，由淺入深、簡明扼要、“立體式”解讀、分析透徹、實(shí)操性強(qiáng)，隨時(shí)準(zhǔn)確解答學(xué)員現(xiàn)場稅收疑難問題；受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

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