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【課程宗旨】

本課程的出發(fā)點(diǎn)不是為了考證，而是為了把工作做好。本課程直接面向財(cái)務(wù)人員的日常工作，以多數(shù)人都頭疼的問(wèn)題為核心，展開(kāi)講述和討論。這里的內(nèi)容，可以說(shuō)是財(cái)務(wù)日常核算與賬務(wù)處理的必備寶典。

你不需要成為準(zhǔn)則方面的專家，但是這些內(nèi)容，你一定要會(huì)。

有些問(wèn)題看似簡(jiǎn)單但處理起來(lái)困難，簡(jiǎn)單是因?yàn)閺目荚嚨慕嵌群?jiǎn)單給出答案，困難是因?yàn)樵诓幌胍@個(gè)答案的情況下如何深入思考和籌劃。

問(wèn)題最貼近工作：所有問(wèn)題源于財(cái)務(wù)經(jīng)理

1、精心選擇-我們從財(cái)務(wù)經(jīng)理的上萬(wàn)份問(wèn)題中精心統(tǒng)計(jì)和選擇了財(cái)務(wù)工作最常見(jiàn)，最典型的疑難。多數(shù)問(wèn)題你都會(huì)碰到！

2、用心總結(jié)-以過(guò)來(lái)人的身份和判斷，精心總結(jié)，直指問(wèn)題要害

3、全力打造-與上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、事務(wù)所高管、外企財(cái)務(wù)專業(yè)人士一起研究打造

作為專業(yè)人士，在這些問(wèn)題上如果我們出了錯(cuò)誤，或讓別人感覺(jué)你不會(huì)，就說(shuō)不過(guò)去了，這是證明你專業(yè)的專業(yè)技術(shù)！也是財(cái)務(wù)工作者的底線能力！

在職業(yè)成長(zhǎng)的道路上，賬務(wù)處理與準(zhǔn)則應(yīng)用是每個(gè)經(jīng)理都會(huì)碰到的，這會(huì)是你的職業(yè)助力，否則會(huì)是你的職業(yè)阻力。

培訓(xùn)收益

1、深入理解財(cái)務(wù)對(duì)公司價(jià)值的貢獻(xiàn)

2、轉(zhuǎn)變保守的會(huì)計(jì)觀念

3、把握作為管理會(huì)計(jì)必需具備的主要技能

4、學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理思維和財(cái)務(wù)管理方法

5、優(yōu)秀公司的成功經(jīng)驗(yàn)分享

適應(yīng)對(duì)象

1. 財(cái)務(wù)總監(jiān)；

2. 財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管。

課程大綱

第一天

模塊一：收入確認(rèn)問(wèn)題，賬務(wù)處理如何考慮？

1.1 準(zhǔn)則的收入確認(rèn)時(shí)間與稅法的收入確認(rèn)時(shí)間有差異，怎么辦？

1.2 發(fā)票的開(kāi)具與事實(shí)在時(shí)間上錯(cuò)開(kāi)，怎么辦？

案例：開(kāi)票與提貨不一致，開(kāi)票與付款一致

1.3 工程項(xiàng)目開(kāi)票與收款對(duì)應(yīng)，而不與工程進(jìn)度對(duì)應(yīng)，如何記賬？

1.4 一次性開(kāi)具一年以上的服務(wù)發(fā)票，如何處理？

1.5 銷售和收款由不同公司進(jìn)行，怎么處理？

1.6 分期付款銷售的收入、成本、收款、票據(jù)的對(duì)應(yīng)問(wèn)題

1.7 收款開(kāi)票與發(fā)貨相差一年以上的收入成本匹配問(wèn)題？

1.8 跨年退貨涉及的賬務(wù)問(wèn)題如何處理？

模塊二：銷售中的一些變化-促銷

2.1 會(huì)員卡的收入確認(rèn)問(wèn)題

2.2 銷售中的樣品贈(zèng)送，展會(huì)中應(yīng)用的樣品如何處理

2.3 促銷返現(xiàn)、返券、贈(zèng)品的賬務(wù)處理

-- 收入確認(rèn)的準(zhǔn)則相關(guān)解讀

-- 如何通過(guò)籌劃和安排去把握結(jié)果？

模塊三：關(guān)聯(lián)公司、母子公司、總分公司間相關(guān)問(wèn)題的賬務(wù)處理

3.1 總分公司之間相互收取費(fèi)用，如何處理？

3.2 總分公司之間相互占款，利息如何處理？

3.3 相互代收貨款及其手續(xù)費(fèi)如何處理？

- 代其他公司（無(wú)關(guān)公司）處理業(yè)務(wù)收費(fèi)/扣費(fèi)的處理

3.4 獨(dú)立核算與非獨(dú)立核算，如何思考

總分公司是否可以做一套帳

分公司必須建賬嗎

3.5 子公司間物資調(diào)撥如何處理

3.6 子公司派發(fā)股票股利，母公司賬務(wù)如何處理

3.7 無(wú)注冊(cè)資金分公司在事實(shí)上有投資人的情況下，投資人的出資如何處理

3.8 企業(yè)接受非控股股東（或非控股股東的子公司）直接或間接代為償債、債務(wù)豁免或捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)處理

-- 如何思考、籌劃和協(xié)調(diào)做到最優(yōu)？

模塊四：籌建期間、生產(chǎn)調(diào)試期間的賬務(wù)問(wèn)題

4.1 籌建、試營(yíng)業(yè)、正式營(yíng)業(yè)如何劃分，不同時(shí)期的賬務(wù)有什么差別

4.2 籌建期間費(fèi)用的資本化問(wèn)題

4.3 開(kāi)辦費(fèi)問(wèn)題，范圍，開(kāi)辦費(fèi)截止與后期攤銷

4.4 籌建期間母公司、股東、相關(guān)公司墊款的操作和賬務(wù)處理

4.5 生產(chǎn)調(diào)試期間物料人工產(chǎn)品的賬務(wù)處理

4.6 非季節(jié)性停產(chǎn)，相關(guān)固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

4.7 裝修費(fèi)/大修費(fèi)的資本化原則

-- 費(fèi)用資本化相關(guān)準(zhǔn)則解讀

-- 怎樣總體協(xié)調(diào)和安排，讓一切盡在掌握？

模塊五：各種基金、經(jīng)費(fèi)的計(jì)提、使用和遺留問(wèn)題的處理

5.1 常見(jiàn)的基金經(jīng)費(fèi)還有哪些，不同的企業(yè)有什么適用差別

工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等如何處理

5.2 企業(yè)自愿計(jì)提的基金如何處理

如阿里巴巴的置業(yè)無(wú)息貸款和教育基金如何進(jìn)行賬務(wù)處理

-- 管理與賬務(wù)的協(xié)調(diào)如何做到？

模塊六：資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)及相關(guān)轉(zhuǎn)記的賬務(wù)處理

6.1 這些項(xiàng)目因何產(chǎn)生、如何使用

6.2 需要什么資料文件支撐？

6.3 以前年度損益調(diào)整如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

6.4 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本如何操作和記賬？

6.5 盈余公積金是對(duì)所有企業(yè)的嗎？

6.6 還有哪些情況要計(jì)提發(fā)展基金之類的基金？

-- 公司高管會(huì)理解這些嗎？做與不做會(huì)有什么樣的后果？我們?nèi)绾闻袛囡L(fēng)險(xiǎn)？

特別奉獻(xiàn)一：內(nèi)外帳合一順利處理的案例（背景、用時(shí)、策略、問(wèn)題消化）

第二天

模塊七：報(bào)表日后調(diào)整事項(xiàng)如何處理-期后事項(xiàng)

7.1 報(bào)表日之后發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和錯(cuò)誤如何處理？

7.2 跨年度退貨如何處理？

7.3 股改基準(zhǔn)日后的賬務(wù)調(diào)整如何處理

-- 期后事項(xiàng)規(guī)律和思考，是令我們緊張，還是我們的工具？

模塊八：采購(gòu)相關(guān)問(wèn)題

8.1 貴重裝飾品的賬務(wù)處理

8.2 分期付款采購(gòu)資產(chǎn)的價(jià)格和賬務(wù)處理

8.3 向供應(yīng)商調(diào)換不同種類貨物，如何處理

8.4 開(kāi)收據(jù)的原料/輔料備件

8.5 采購(gòu)相關(guān)費(fèi)用的處理思考

模塊九：捐贈(zèng)相關(guān)問(wèn)題 - 捐出與接受

9.1 捐贈(zèng)的賬務(wù)處理

9.2 接受捐贈(zèng)的賬務(wù)處理

9.3 接收的捐贈(zèng)品成本的確定

-- 怎樣設(shè)計(jì)對(duì)公司有利？

模塊十：賠款、罰金等的處理

10.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款的處理

10.2 人身相關(guān)保險(xiǎn)賠款的處理

工傷保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等的墊款、賠款及差額處理

10.3 被罰款的處理

10.4 罰他人款項(xiàng)、沒(méi)收定金押金的處理

模塊十一：政府部門的不同補(bǔ)償補(bǔ)助、財(cái)政返還

11.1 從財(cái)政獲得資金的分類：國(guó)家直接投資、資本注入的財(cái)政資金、投資補(bǔ)助的財(cái)政資金、貸款貼息、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、政府轉(zhuǎn)貸、償還性資助、彌補(bǔ)虧損、救助損失或者其他用途

11.2 收益性補(bǔ)助、資產(chǎn)性補(bǔ)助的劃分

11.3 會(huì)計(jì)處理的基本方法：收益法、資本法

-- 各種補(bǔ)償補(bǔ)助，都會(huì)對(duì)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，必須深入把握

模塊十二：研發(fā)費(fèi)用資本化問(wèn)題

12.1 研發(fā)費(fèi)用范圍如何判斷

12.2 如果研發(fā)階段未來(lái)成果很不確定，怎么辦

12.3 如何把握與應(yīng)用研究與開(kāi)發(fā)實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)的調(diào)節(jié)作用

-- 費(fèi)用資本化相關(guān)準(zhǔn)則解析

-- 細(xì)心的設(shè)計(jì)和安排是高手必須做的

模塊十三：其他事項(xiàng)

13.1 企業(yè)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則適用問(wèn)題

13.2 標(biāo)準(zhǔn)成本法期末如何調(diào)賬

13.3 IPO過(guò)程中的咨詢費(fèi)（律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、券商服務(wù)費(fèi)）金額很大，如何進(jìn)行賬務(wù)處理

特別奉獻(xiàn)二：股份改造全程賬務(wù)策劃與處理要點(diǎn)解析

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