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課程背景

建立高度契合企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，提高風險防范與應(yīng)對能力，為企業(yè)發(fā)展保駕護航！

企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

隨著全球經(jīng)濟一體化和我國企業(yè)國際化進程的加快，企業(yè)面臨的風險逐步增加，所謂“危機中的企業(yè)和企業(yè)中的危機”急需一道程式化的“防火墻”。作為企業(yè)管理的重要手段，內(nèi)部控制和風險防范越來越受到各個企業(yè)的高度重視。通過完善的內(nèi)部控制和風險管理體系可以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為、識別和管理企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)風險，從而改善業(yè)務(wù)性能，提高企業(yè)的經(jīng)營效率，為企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展保駕護航。

然而，在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，經(jīng)常面臨者諸多困惑：

如何平衡企業(yè)發(fā)展過程中安全與效率的難題？

如何通過內(nèi)控發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？

企業(yè)如何控制和規(guī)避風險，將損失降到最低程度？

內(nèi)控建設(shè)已構(gòu)筑框架，如何讓內(nèi)控體系平穩(wěn)落地？

如何以更低的成本管理風險計劃，更合理地分配資源？

如何評估與防范經(jīng)營風險，保證企業(yè)永續(xù)發(fā)展？

這些問題的根本就在于：您的企業(yè)缺乏一套完善的內(nèi)部控制與風險管理體系。

課程特色

前瞻性： 關(guān)注國內(nèi)外內(nèi)控與風險管理的理論與實踐前沿，并積極進行知識整合與創(chuàng)新；

系統(tǒng)性： 有效結(jié)合內(nèi)控體系、風險管理體系，形成了邏輯嚴謹、體系完善的實操性框架；

實操性： 多個行業(yè)的案例研究，提供可落地的內(nèi)部控制與風險管理的方法和工具；

生動性： 通過參與、講評、互動等教學方法，將枯燥的理論以通俗易懂的方式呈現(xiàn)，更易于接受。

課程收益

更科學的法規(guī)解讀— 專業(yè)指引科學、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路、相關(guān)法規(guī)及實務(wù)操作，有效提升企業(yè)內(nèi)控人員的理論與實務(wù)水準；

更可行的內(nèi)控體系— 企業(yè)可以結(jié)合自身特點、掌握可以即刻實施的控制工具與經(jīng)驗，建立主動識別并持續(xù)優(yōu)化的內(nèi)部控制機制；

更全面的評估風險— 企業(yè)能夠站在宏觀經(jīng)濟環(huán)境中，以行業(yè)的角度，從自身企業(yè)戰(zhàn)略背景下多維度識別和評估；

更有效的降低風險— 掌握財務(wù)預(yù)警的模型和風險控制的工具，能夠識別、衡量和管理跨多種風險域的風險，從而以健康安全的模式增長；

更合理地分配資源— 在尋求投資機遇的同時，使用風險數(shù)據(jù)來評估這些機會，可以根據(jù)最佳風險調(diào)整后的回報率來對這些機遇分配資金。

● 圖1：企業(yè)風險事件框架（摘自IBM商業(yè)價值研究院《企業(yè)風險管理》）

● 注釋：風險存在于每個業(yè)務(wù)生態(tài)系統(tǒng)中，企業(yè)需要建立全面而有效的內(nèi)部控制體系，才能立足瞬息萬變的商業(yè)環(huán)境。

課程對象：

董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等企業(yè)高管；

財務(wù)總監(jiān)、運營總監(jiān)、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理或主管，總會計師及相關(guān)管理人員。

課程大綱

模塊一：解析內(nèi)部控制—風險控制的規(guī)范體系

1. 案例啟示：控制什么，怎樣控制？

啟示一：追逐暴利、風險失控

啟示二：投資流動性差的資產(chǎn)變現(xiàn)能力不足

啟示三：損失浪費嚴重，財富不能積累

啟示四：法律意識淡薄，財產(chǎn)未能有效分割，責任無法規(guī)避

2. 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

3. 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引

3.1 內(nèi)部環(huán)境類指引

3.2 控制活動類指引

3.3 控制手段類指引

4. 案例解析

模塊二：企業(yè)內(nèi)控的基礎(chǔ)——風險控制的基本框架

1. 風險控制的目標

2. 內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)（內(nèi)部控制構(gòu)成要素）

3. 風險控制的基本建議

3.1 健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的“六角凳”

3.2 內(nèi)部控制的責任劃分

4. 內(nèi)部控制案例與內(nèi)部控制設(shè)計

4.1 控制環(huán)境

4.2 會計系統(tǒng)

4.3 會計控制

4.4 內(nèi)部審計

5. 基本管理要素的內(nèi)部控制

5.1 物資資源的控制——現(xiàn)金管理

5.2 物資資源的控制——應(yīng)收賬款管理

5.3 物資資源的控制——負責管理

5.4 作業(yè)成本管理

5.5 資金耗費與補償?shù)膬?nèi)部控制

5.6 案例解析成本管理

6. 案例解析

模塊三：詳解企業(yè)內(nèi)控的執(zhí)行——風險的綜合控制

1. 風險管理的目的

2. 什么是風險報酬

3. 杠桿利益與風險

4. 內(nèi)部控制的基本手段

4.1 全面預(yù)算管理的概念和功能

4.2 全面預(yù)算管理的整體架構(gòu)

4.3全面預(yù)算管理的運行體系

4.4 全面預(yù)算管理的控制

模塊四：風險管理與財務(wù)預(yù)警

1. 財務(wù)失敗的含義和原因

2. 財務(wù)預(yù)警

3.1 盈虧平衡點預(yù)測模型

3.2 維持線預(yù)測模型

3.3 多變模式預(yù)測模型

3.4 單變模式預(yù)測模型

模塊五：把握企業(yè)內(nèi)控的實質(zhì)——風險管理策略

1. 減小風險損失

1.1 承接風險

1.2 避免風險

1.3 降低風險

1.4 分散風險

1.5 轉(zhuǎn)移風險

2. 擴大風險收益

3. 案例解析

模塊六：企業(yè)風險管理

1. 避免風險

2. 控制風險

3. 分散與中和風險

4. 承擔風險

5. 轉(zhuǎn)移風險

6. 集中風險

7. 案例解析

核心闡述

圖2：企業(yè)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)

孫老師

中國人民大學商學院教授，現(xiàn)任中國人民大學商學院黨委副書記，清華大學、北京大學、浙江大學、人民大學等多家高校總裁班、EMBA班的核心課程教授?，F(xiàn)任財務(wù)教研室主任，中盛會計師事務(wù)所副主任會計師、全國高校財務(wù)理論研究會理事。并擔任北京首都開發(fā)股份有限公司，哈工大首創(chuàng)科技股份有限公司等多家單位獨立董事。

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