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課程背景：

以公司整體經(jīng)營目標為基礎的預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

培訓講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

培訓收益：

從公司財務運作體系的角度，認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性

了解企業(yè)預算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法

理解并構(gòu)建適合自己公司的預算管理體系

掌握成本預測、預算差異分析等財務分析工具

學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

學會如何處理和應對企業(yè)全面預算管理、控制與實施中的疑難問題

理解預算對企業(yè)的價值及各部門的預算管理責任

增進經(jīng)營部門與財務部門在預算管理和控制方面的共識

培訓對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理

企業(yè)經(jīng)營管理層、中層管理人員

企業(yè)部門經(jīng)理(研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等部門)

企業(yè)項目經(jīng)理、分公司負責人

企業(yè)負責預算編制、控制的相關人員

企業(yè)財務人員

課程大綱:

第一部分、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？

什么是有效的控制？

全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

預算在企業(yè)運營過程中的角色

著名企業(yè)實施預算管理前后的轉(zhuǎn)變

有效的預算控制體系應該是怎樣的？

從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

全員參與的預算管理

如何建立數(shù)字化管理文化？

第二部分、怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關鍵預算的編制方法

經(jīng)濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

生產(chǎn)預算的編制要領

采購預算的編制要領

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

預算編制成果

預算的原則性與靈活性

靜態(tài)預算

彈性預算

滾動預算

在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算

預算偏差度的設定原則

第三部分、預算編制的類型

什么類型的預算最適合本公司？

常見預算編制的類型

第四部分、如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行？

有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障

外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動？

利用預算控制成本費用的關鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

預算信息系統(tǒng)管理

預算執(zhí)行中常見行為剖析

第五部分、預算的跟蹤

預算總結(jié)會議

對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

如何建立有效的預算跟蹤體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算的考核

第六部分、預算項目管理

如何統(tǒng)一全員預算理念

編制過程中的常見問題解析

預算執(zhí)行過程中的常見問題解析

預算跟蹤過程中的常見問題解析

預算項目管理的關鍵控制點

吳老師

教育專業(yè)

管理學學士、金融碩士

工作經(jīng)歷和成果

現(xiàn)任職于香港知名上市公司在華投資公司財務總監(jiān)。

曾任多家知名企業(yè)的中國區(qū)財務經(jīng)理、財務總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運作總監(jiān)，在財務管理和工廠運作管理方面擁有+15年以上的外企財務管理工作經(jīng)驗。

曾從事于世界500強的歐美快速消費品行業(yè)、新加坡上市公司包裝行業(yè)，石油新能源行業(yè)、+20億年產(chǎn)值的進出口貿(mào)易耐用消費品OEM加工、中國第一家新興醫(yī)學實驗室服務性行業(yè)以及現(xiàn)代農(nóng)業(yè).

熟悉中國會計制度、稅法和國際會計準則（IFRS），對企業(yè)財務預算和內(nèi)部控制管理、成本核算、現(xiàn)金流量控制以及企業(yè)運營管理效率的提升有豐富的實戰(zhàn)管理經(jīng)驗和成功業(yè)績。

并對生產(chǎn)型企業(yè)的外部采購和企業(yè)并購有成功的操作案例。

主要業(yè)績：

建立了百事集團亞太區(qū)第一套富有成效的土豆種植項目財務成本控制核算管理體系；

2003年新加坡HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)內(nèi)部審計評為“C級-滿意”；

2008年全球Bakkavor集團公司(倫敦上市公司)內(nèi)部審計評為“C級-滿意” ；

通過建立可操作性的KPI和優(yōu)化流程管理推動降低成本費用，曾成功節(jié)約成本+500萬元；

制定并完善了一整套公司內(nèi)部控制管理的財務手冊，成功操作了公司自身被并購

山東Halo項目和廣州Car項目成功操作并購；

在任運作總監(jiān)時：

1)優(yōu)化供應鏈管理，主要原料采購成本同比下降+10%；

2)整合區(qū)域銷售渠道和擴大NPD，區(qū)域銷售增長+20%。

主講課程：

《非財務經(jīng)理的財務管理》 《現(xiàn)金流量與運營資金管理》 《全面預算與績效控制管理》《企業(yè)成本管理實踐》《公司財務診斷與分析》《財務報表解讀》……

主要客戶包括：

BP、殼牌、漢高、施耐德、科勒、通用電氣、康明斯、聯(lián)合利華、索尼愛立信、飛利浦、戴爾、霍尼維爾、博世力士樂、迪愛生、華瑞制藥、中美史克、拜爾醫(yī)藥、諾和諾德、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國）、梅賽德斯-奔馳、統(tǒng)一企業(yè)、卡夫食品、馬氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國人壽、中國鋁業(yè)、中遠集團、青島啤酒、騰訊控股、長安汽車、東風汽車、北汽福田、國藥控股、李寧公司、國美電器、蘇寧電器等

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