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課程背景

2017年是財(cái)稅行業(yè)不平凡的一年， 營(yíng)改增全面實(shí)施后，特別是黨的十九大后，財(cái)政部、國(guó)稅總局陸續(xù)出臺(tái)了近百個(gè)補(bǔ)充完善新文件。在國(guó)、地稅的深度融合下，金稅三期已經(jīng)全面上線，“十二金”即將聯(lián)網(wǎng)，2018年稅務(wù)稽查“海嘯”風(fēng)暴即將來(lái)臨，企業(yè)再次迎來(lái)了備受考驗(yàn)的時(shí)刻。

金稅三期新時(shí)代稽查“海嘯風(fēng)暴”已經(jīng)席卷全國(guó)，此次稽查風(fēng)暴堪稱史上五最：手段最嚴(yán)厲、行業(yè)最廣、稽查隊(duì)伍規(guī)模最大、方法最多、稽查內(nèi)容最全面。

企業(yè)無(wú)法回避稅局的納稅評(píng)估、稽查，金稅三期新時(shí)代稽查重點(diǎn)是什么？如何選擇被查企業(yè)？評(píng)估、稽查哪些內(nèi)容？采用什么稽查方法？財(cái)務(wù)人員平時(shí)如何進(jìn)行財(cái)稅處理？采取哪些應(yīng)對(duì)策略？運(yùn)用哪些溝通技巧？本次課題就是對(duì)這些問題進(jìn)行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)防范未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)特點(diǎn)

【講解與討論互動(dòng)】手把手教，面對(duì)面談，易學(xué)易懂易用

【提問與解答互動(dòng)】凝煉思路，講解工具，解決實(shí)際問題

【增值與更新互動(dòng)】頭腦風(fēng)暴，貼近實(shí)戰(zhàn)，更新知識(shí)體系

【理論與實(shí)踐互動(dòng)】案例講解，結(jié)合實(shí)際，加速價(jià)值裂變

課程收益

1、掌握金稅三期上線、十二金聯(lián)網(wǎng)對(duì)企業(yè)的重大影響，防范企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2、以稅務(wù)稽查為主線，借助大量的實(shí)操案例，揭秘納稅人金稅三期新時(shí)代應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

4、讓財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)掌握建筑業(yè)營(yíng)改增后會(huì)計(jì)核算賬簿設(shè)置、會(huì)計(jì)核算方法；

5、讓所有人員正確把握十九大后最新的稅收政策在各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)際工作中的運(yùn)用；

6、掌握十九大后新稅收政策對(duì)稅負(fù)影響與操作方法；

7、幫助學(xué)員在實(shí)際工作中建立新的合理的納稅體系與動(dòng)態(tài)防范機(jī)制；

8、使學(xué)員在工作中從經(jīng)濟(jì)、理財(cái)?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃，依法節(jié)稅，合理避稅；

9、真正實(shí)現(xiàn)在稅務(wù)評(píng)估、稅務(wù)稽查中維護(hù)自身合法權(quán)益。

10、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、稽查時(shí)應(yīng)該做什么、按什么標(biāo)準(zhǔn)做和應(yīng)該怎么做的問題。

培訓(xùn)對(duì)象

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人等。

【培訓(xùn)大綱】

第一部分 2018年稅制改革動(dòng)態(tài)

1、什么是金稅三期？什么是十二金聯(lián)網(wǎng)？

2、金稅三期上線、十二金聯(lián)網(wǎng)后對(duì)企業(yè)的影響？國(guó)地稅融合后企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

3、十九大后的新政策動(dòng)態(tài)分析及增值稅進(jìn)一步改革

4、個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)

5、新征管法的修訂實(shí)施動(dòng)態(tài)

第二部分 稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣挑選企業(yè)來(lái)進(jìn)行稅務(wù)稽查？

6、隨機(jī)抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、五年輪查、國(guó)地稅聯(lián)合稽查的含義

7、納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查的關(guān)系

8、2018年評(píng)估、稽查重點(diǎn)到底是哪些？

9、納稅評(píng)估的分析方法及稅務(wù)稽查的方法有哪些？

10、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的配比分析

第三部分 金稅三期新時(shí)代稅務(wù)局對(duì)企業(yè)稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

11、籌資環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

12、營(yíng)改增后采購(gòu)環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

①采購(gòu)材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

②采購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

③非正常損失與正常損失納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

④營(yíng)改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化，十四種不能抵扣的情形

⑤營(yíng)改增后七種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑥營(yíng)改增后購(gòu)買土地和不動(dòng)產(chǎn)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

⑦營(yíng)改增后支付借款利息、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)等費(fèi)用如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

13、生產(chǎn)、開發(fā)環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

①稅法對(duì)成本計(jì)算的要求

②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

③稅法發(fā)出、領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)方法

④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑤費(fèi)用的歸集與分配納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑦各項(xiàng)費(fèi)用支付納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

14、銷售環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

②不征稅收入和免稅收入納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

③增值稅銷項(xiàng)稅額、價(jià)外費(fèi)用納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

④買一贈(zèng)一、對(duì)外捐贈(zèng)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑤增值稅出口退稅納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑧收取的違約金納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑨混合銷售納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑩視同銷售納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

?經(jīng)營(yíng)租賃納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

?融資租賃納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

15、利潤(rùn)計(jì)算與分配環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

①會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算及預(yù)繳所得稅納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

③利潤(rùn)分配的程序

④年終分紅納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

⑤投資收益納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

16、其他常見涉稅業(yè)務(wù)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

①營(yíng)改增后企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓如何納稅？

②營(yíng)改增后不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓如何納稅？

③營(yíng)改增后無(wú)形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅？

④地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問題

⑤免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問題

⑥出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理

⑦年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅繳納個(gè)稅的處理

⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金繳納個(gè)稅的處理

⑨資本交易中納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

第四部分：金稅三期新時(shí)代發(fā)票的領(lǐng)用、開具等方面的風(fēng)險(xiǎn)防范

17、自2016年5月1日起企業(yè)的發(fā)票如何領(lǐng)用？

18、自2016年5月1日起企業(yè)的增值稅發(fā)票新系統(tǒng)如何開具？

19、企業(yè)租金收入、向承租方收取的電費(fèi)水費(fèi)等能否開具專用發(fā)票？

20、企業(yè)善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

21、企業(yè)惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

22、企業(yè)取得失控、失聯(lián)增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

23、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期？超過認(rèn)證期的票如何處理？

24、如何鑒定虛開增值稅發(fā)票？

25、三流不一致、四流不統(tǒng)一就判斷是虛開增值稅專用發(fā)票嗎？

26、一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的稅務(wù)處理

27、發(fā)票備注欄、識(shí)別碼的內(nèi)容要求？

第五部分 企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和怎樣防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)

28、企業(yè)在稅務(wù)評(píng)估中的權(quán)利維護(hù)和危機(jī)公關(guān)技巧

（1）企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

（2）企業(yè)接受評(píng)估、稽查的準(zhǔn)備工作

（3）平時(shí)熟練掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理。

（4）危機(jī)公關(guān)技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）

（5）針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，納稅風(fēng)險(xiǎn)自我控制方法。

①貨幣資金的自控

②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制

③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法

④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等自控要點(diǎn)

⑤）長(zhǎng)期和短期借款中利息支出的自控

⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自控

⑦“收入”與“利得”對(duì)稅收的影響

⑧收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第六部分 納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查后補(bǔ)稅、罰款的賬務(wù)處理

一、未按規(guī)定申報(bào)的補(bǔ)稅賬務(wù)處理

1、增值稅的處理

2、所得稅的處理

3、罰款的賬務(wù)處理

二、視同銷售的賬務(wù)處理

第七部分、稅務(wù)稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責(zé)任

一、偷稅的法律責(zé)任

二、逃避繳納稅款的法律責(zé)任

三、虛開發(fā)票的法律責(zé)任

第八部分、師生互動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)交流（學(xué)員問題現(xiàn)場(chǎng)答疑）

邊老師

中國(guó)稅務(wù)咨詢師（CTC）講師團(tuán)專家、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中國(guó)著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財(cái)稅研究及實(shí)際工作20多年，曾擔(dān)任某財(cái)稅學(xué)校校長(zhǎng)，某稅務(wù)局征收分局副局長(zhǎng)，某稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)，現(xiàn)任國(guó)家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅總監(jiān)高級(jí)研修班特聘教授，北京國(guó)際教育研究院特聘專家、北京財(cái)稅研究院特約研究員，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅顧問，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國(guó)家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長(zhǎng)培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國(guó)各地稅務(wù)干部、財(cái)務(wù)人員授課累計(jì)達(dá)數(shù)千場(chǎng)。

邊老師具有深厚的財(cái)稅理論功底，最大的特點(diǎn)是能做到兩個(gè)結(jié)合：一是財(cái)稅理論與財(cái)務(wù)實(shí)際工作相結(jié)合，二是稅收新政策與會(huì)計(jì)處理相結(jié)合，深受全國(guó)稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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