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【課程背景】

2018年，又是一個稅改年！這一年，國地稅要合并，金稅三期威力盡顯，增值稅稅率下調(diào)，國務(wù)院7項減稅措施逐步落實…我們暨欣喜于稅率下調(diào)、固定資產(chǎn)加速折舊減輕了企業(yè)的稅收負擔，又憂慮于政策變化快，政策過渡時期帶給企業(yè)的稅收風險；暨感受到稅收優(yōu)惠、資產(chǎn)損失不需要備案帶給企業(yè)的便利，又擔心于企業(yè)風險自負的責任；暨快樂于越來越熟悉各項政策又煩惱于稅收政策遠滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，糾結(jié)于新的業(yè)務(wù)沒有政策的明確，擔憂于各地的政策差別太大！

《2018年最新稅收政策爭議問題暨企業(yè)維權(quán)策略》從最新稅收政策出發(fā)，解讀最新政策實際操作中的注意要點，提示最新稅收政策的爭議問題，防范政策過渡時期的稅收風險，揭示最新稅收政策對企業(yè)合同簽訂、經(jīng)營業(yè)務(wù)的影響；結(jié)合增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅主要稅收爭議問題，從各地政策口徑、合同簽訂、已有的行政訴訟案例、法律責任等角度幫助企業(yè)做好主要稅收風險點的自查工作，提高對涉稅爭議問題的處理掌控能力。

【課程收益】

☆ 掌握2018年最新稅收政策，明確最新稅收政策對企業(yè)業(yè)務(wù)的影響

☆ 熟悉企業(yè)稽查的法律責任，將稅收爭議的風險控制在企業(yè)可承擔的范圍內(nèi)

☆ 根據(jù)已有的稅務(wù)行政訴訟案例，掌握涉稅爭議問題的法律訴訟結(jié)果

☆ 熟悉企業(yè)主要稅種涉稅爭議的焦點，了解各地稅收政策的執(zhí)行口徑，提高對風險的認識及掌控

【參會對象】

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財務(wù)負責人，財務(wù)人員、稅務(wù)人員，會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負責人等。

【課程內(nèi)容】

模塊一：最新稅收政策解讀、爭議要點暨風險提示

1.2018年5月1日后企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如何判定適用稅率？

2.企業(yè)什么情況下可以按照原來適用稅率繳納增值稅？

3.企業(yè)按照原來稅率繳納增值稅如何填報納稅申報表？

4.企業(yè)2018年5月1日后開出原稅率發(fā)票有什么稅收風險？

5.增值稅稅率下調(diào)如何影響企業(yè)利潤？

6.增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)如何談判？是否需要更改購銷合同？

7.一般納稅人符合什么條件可以變?yōu)樾∫?guī)模納稅人？

8.一般納稅人變?yōu)樾∫?guī)模納稅人原來的業(yè)務(wù)如何處理？

9.一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后什么情況下可以抵扣進項稅額？

10.一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人有什么稅收風險？

11.企業(yè)資產(chǎn)損失的專項申報有什么新的變化？

12.企業(yè)納稅信用等級評定和管理要注意哪些問題？

13.最新的契稅政策、土地增值稅政策有什么亮點？

模塊二 ：稅收程序爭議問題暨行政訴訟案例啟示

1.稅務(wù)局是否具有查處各類稅收違法案件的職權(quán)？

2.個人獨資企業(yè)注銷后，個人投資者是否依然承繼該企業(yè)的納稅義務(wù)？

3.納稅人是否可以以稅務(wù)機關(guān)未告知其納稅申報義務(wù)為由不進行納稅申報？

4.公安機關(guān)的詢問筆錄稅務(wù)機關(guān)能否直接作為證據(jù)使用？

5.打到最高人民法院的行政訴訟案例帶給我們什么啟示？

6.因稅務(wù)違法行為被查處，納稅人能否主張稅款征收方式由查賬征收變?yōu)楹硕ㄕ魇眨?/p>

7.判定偷稅是否應(yīng)以當事人有主觀故意為要件？

8.稅務(wù)機關(guān)對納稅人加收滯納金是否能夠超過稅款本金？

…

模塊三：所得稅爭議問題暨行政訴訟案例啟示

1.人防工程商鋪經(jīng)營使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于租賃合同還是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同？

2.一次性收取跨年度租金如何進行企業(yè)所得稅處理？

3. 企業(yè)獲得的政策性搬遷補償是否應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅？

4.企業(yè)發(fā)生的與其取得收入無關(guān)的費用是否可以稅前扣除？

5.企業(yè)善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票能否作為企業(yè)所得稅稅前列支憑證？

6.如何認定企業(yè)所得稅稅前扣除“合法有效憑證”？

7.按照權(quán)責發(fā)生制預(yù)提的未實際發(fā)生的費用是否可以稅前扣除？

8.企業(yè)在匯算清繳后補充提供有效憑證的成本費用，是否可以在所得稅稅前扣除？

9．核定的應(yīng)納稅所得額是否可以彌補以前年度虧損？

10.臨時從事建筑安裝工程作業(yè)的人員取得的所得屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？

11.超過一年借款的股東即使在稽查前歸還也要按照股息、紅利所得繳納個人所得稅？

…

模塊四:增值稅爭議問題暨行政訴訟案例啟示

1.銷售貨物未計提銷項稅額是否合法？

2.企業(yè)銷售貨物是否應(yīng)在取得貨物結(jié)算單的當期確認收入？

3.通過認證但已作廢的增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣進項稅額？

4.稅務(wù)機關(guān)承擔其對納稅人是否存在無貨購進事實認定的舉證責任？

5.未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)但取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票作為增值稅扣稅憑證，其進項稅額是否可以抵扣？

6.EPC工程如何繳納增值稅？

7.企業(yè)之間資金往來是否視同銷售？

…

模塊五：其他稅種爭議問題暨行政訴訟案例啟示

1.城鎮(zhèn)土地使用稅建制鎮(zhèn)的征稅范圍如何確定？

2.未取得土地使用權(quán)證是否影響土地使用稅納稅申報義務(wù)？

3.鎮(zhèn)政府所在村的房產(chǎn)是否屬于房產(chǎn)稅的征稅范圍？

4.將房產(chǎn)租賃協(xié)議中約定收取的物業(yè)費作為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是否合法？

5.納稅人以土地使用權(quán)證發(fā)證日期確定土地使用稅納稅時間是否合法？

6.企業(yè)用未分配利潤虛假轉(zhuǎn)增實收資本，在賬上增加實收資本，是否需要繳納印花稅？

7.銷售結(jié)算單屬于具有應(yīng)當繳納印花稅合同性質(zhì)的憑證，納稅人是否應(yīng)據(jù)此規(guī)定繳納相應(yīng)的印花稅？

8.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更登記手續(xù)時確認收入的實現(xiàn)？

9.員工要求其工作單位補繳其個人社會保險費，是否屬于稅務(wù)機關(guān)管轄事項？

司老師

北京國家會計學院授課教師，教授、博士，注冊會計師，中國稅務(wù)咨詢師（CTC）講師團專家，中國稅網(wǎng)、航天信息股份有限公司特聘專家。長期從事會計人員、稅務(wù)人員、企業(yè)管理人員的會計、稅務(wù)的培訓工作，具有深厚的理論功底和豐富的培訓經(jīng)驗。近兩年主要服務(wù)的內(nèi)訓客戶有：張裕集團、雙匯集團、金堆鉬業(yè)集團、青藏鐵路公司、許繼集團、山東煙草銷售公司、山東京博股份有限公司、鄭州煤電集團、中國石化濟南分公司、東方電子、陜西延長集團等幾十家客戶。擅長將會計與稅務(wù)知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，提出合理的納稅籌劃方案，減少企業(yè)的稽查風險。

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