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課程介紹

2024 年 12 月 25 日第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)《中華人民共和國(guó)增值稅法》，自 2026 年 1 月 1 日起施行。自此，我國(guó)第一大稅種增值稅有了專門(mén)法律，稅收立法再進(jìn)一程。

隨著增值稅正式立法，您是否有以下疑惑：增值稅立法后有哪些需要關(guān)注的熱點(diǎn)？

增值稅立法前后有哪些重大變化？

企業(yè)需要在哪些維度提前規(guī)劃并應(yīng)對(duì)增值稅相關(guān)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

......

名課堂特邀有豐富經(jīng)驗(yàn)的稅務(wù)實(shí)務(wù)專家，從企業(yè)的關(guān)注熱點(diǎn)切入，分析增值稅法的關(guān)鍵變化，提示企業(yè)實(shí)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略。助力企業(yè)準(zhǔn)確理解增值稅法，保障企業(yè)的合法權(quán)益！

課程收益

深入政策實(shí)質(zhì)，掌握新舊差異

熱點(diǎn)問(wèn)題切入，點(diǎn)撥背后原理

結(jié)合實(shí)務(wù)，解析企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

課程對(duì)象

總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)

財(cái)稅主管、財(cái)稅經(jīng)理

對(duì)稅收政策關(guān)注的財(cái)稅從業(yè)人員

課程大綱

一、 增值稅法中企業(yè)關(guān)注熱點(diǎn)

1. 5%的征收率取消了嗎

2. 一般納稅人還能簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎

3. 貸款服務(wù)是否可抵扣

4. 增值稅法對(duì)集團(tuán)資金拆借有什么影響

5. 增值稅法對(duì)母子公司房產(chǎn)無(wú)償使用有什么影響

二、 增值稅立法后的變化與對(duì)納稅人的影響與應(yīng)對(duì)策略

1. 關(guān)于增值稅原理與實(shí)質(zhì)

1) 了解增值稅實(shí)質(zhì)才能準(zhǔn)確簽訂合同

2. 關(guān)于增值稅納稅人和征稅范圍

1) 勞務(wù)并入服務(wù)的影響沒(méi)那么簡(jiǎn)單

2) 境內(nèi)外判定的重大改變

3) 應(yīng)稅行為改為應(yīng)稅交易

4) 單位與個(gè)人的概念界定

3. 關(guān)于視同應(yīng)稅交易

1) 視同應(yīng)稅交易在增值稅立法后的新舊對(duì)比

2) 立法后無(wú)償提供服務(wù)無(wú)需視同應(yīng)稅交易的重大影響

3) 視同應(yīng)稅交易銷售額立法后的重大變化與應(yīng)對(duì)：無(wú)償市場(chǎng)價(jià)格+偏低偏高征管法核定

4) 立法后無(wú)償轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的變化

5) 視同應(yīng)稅交易銷售額的判定：是否還需按照順序判定

4. 關(guān)于增值稅應(yīng)稅交易

1) 征用補(bǔ)償款從免稅到不征稅的變化與影響

2) 立法后剔除單位為員工提供服務(wù)條款

3) 不征稅收入在實(shí)操中的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

5. 關(guān)于計(jì)稅方式

1) 簡(jiǎn)易計(jì)稅 36 個(gè)月不能變更在立法后的變化

2) 一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅的正確認(rèn)識(shí)

3) 不同計(jì)稅方式供應(yīng)商的選擇

4) 計(jì)稅方式規(guī)劃：轉(zhuǎn)化模式節(jié)省成本

5) 不同計(jì)稅方式下價(jià)格的擬定

6) 增值稅立法對(duì)于小規(guī)模納稅人表述的變化

6. 關(guān)于增值稅稅率/征收率

1) 稅率/征收率分拆的實(shí)務(wù)解析

2) 設(shè)備維保的稅率

7. 關(guān)于兼營(yíng)與混合銷售

1) 立法后混合銷售“貨物+服務(wù)”時(shí)代終結(jié)

2) 立法后混合銷售“主業(yè)計(jì)稅”時(shí)代終結(jié)

3) 兼營(yíng)與混合銷售在實(shí)務(wù)中的區(qū)分難點(diǎn)

8. 關(guān)于銷售額

1) 立法后刪除差額計(jì)算銷售額的含義

2) 價(jià)外費(fèi)用立法后的重要變化

3) 銷售額明顯偏低或者偏高且無(wú)正當(dāng)理由在立法后的變化與應(yīng)對(duì)

4) 不征稅發(fā)票

9. 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅

1) 本次立法中進(jìn)項(xiàng)稅的主要變化及重大影響

2) 取消進(jìn)項(xiàng)稅定義中的相關(guān)性

3) 取消貸款服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣的重大影響與應(yīng)對(duì)

4) 購(gòu)買(mǎi)三產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是否有變化

5) 改變用途的三產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣如何處理

6) 低價(jià)銷售貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

7) 產(chǎn)品非正常損失如何計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅稅額

10. 關(guān)于差額征稅

1) 立法中差額征稅的變化

2) 差額征稅全額開(kāi)票

11. 關(guān)于留抵退稅

1) 現(xiàn)行增值稅留抵退稅的規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

2) 留抵退稅實(shí)質(zhì)與理解

12. 關(guān)于增值稅優(yōu)惠

1) 立法后免稅范圍的變化

2) 立法后對(duì)于放棄優(yōu)惠的變化

3) 立法后起征點(diǎn)擴(kuò)圍

13. 關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

1) 立法后增值稅納稅時(shí)間原則：一個(gè)前提、三個(gè)時(shí)點(diǎn)

2) 未開(kāi)票收入實(shí)務(wù)中的解決方案

3) 預(yù)收開(kāi)票理論與實(shí)務(wù)博弈

專家老師

由知名專家講授，運(yùn)用眾多實(shí)戰(zhàn)案例，深入淺出剖析難點(diǎn)問(wèn)題，欲了解老師更多詳情，敬請(qǐng)致電咨詢。

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