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課程背景

隨著增值稅制度的全面深化，面對所得稅新政的實施，企業(yè)對提高財稅管理水平的需求越來越高。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財稅疑難問題，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸，例如：

新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務機關后臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？

如何降低企業(yè)的人工費成本？

企業(yè)所得稅新政策的實施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？

如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？

掛靠、總分包業(yè)務如何進行財稅處理才能滿足各方需要？

增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標報價、成本管控、工程結算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風險點？

如何上下配合、業(yè)務與財務部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務與成本管理工作？

如何在保證低稅負率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？等等

為此，我們將舉辦《新征管下-建筑、勞務公司個稅、社保、增值稅下稅務風險管理與控制高級研討會》，本次培訓共兩天時間，分以下四大部分：

1、建筑業(yè)人工費用涉稅及社保的籌劃

2、增值稅經(jīng)典業(yè)務梳理與新政策講解

3、企業(yè)所得稅新政策及熱點問題解析

4、最新會計核算新政及稅會差異處理

本次培訓班由管理學博士、中國注冊會計師（CPA）、知名財稅籌劃專家李老師親臨主講。

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

課程對象

1、建筑、安裝、房產(chǎn)、勞務企業(yè)老板、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務部負責人、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理；

2、各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員；

課程大綱

一、建筑業(yè)人工費用涉稅及社保的籌劃

1. 建筑業(yè)工資薪金與勞務報酬計稅方式對企業(yè)的影響；

2.工資薪金所得累計預扣法預扣預繳計算操作；

3.勞務報酬所得預扣預繳計算操作；

4.勞務報酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務；

5.發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納；

6.全年一次性年終獎應如何籌劃？

7.發(fā)放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？

8.公司使用職工個人車輛、機械設備等，涉及哪些稅種，應如何操作？

9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

10.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；

11.核定征收個人所得稅后相關財稅處理；

12.建筑業(yè)企業(yè)社保繳費中存在的誤區(qū)？

13.非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題；

14.社保移交稅務前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；

15.社保制度的改革方向；等。

二、增值稅經(jīng)典業(yè)務梳理與新政策講解

1.36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；

甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析；

3.投標報價的原則與方法；

4.簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價；

5.建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費用的涉稅處理；

6.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；

7.哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費用可以扣除；

8.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

9. 混合銷售業(yè)務的新規(guī)定及風險規(guī)避；

10.如何避免虛開發(fā)票？

11.不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規(guī)定；

12.園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法；

13.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？

14.小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策；

15.掛靠業(yè)務的稅務規(guī)定、實務操作及掛靠方利潤提取；

16.EPC總承包的增值稅處理與會計核算；

17.配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計；

18.農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作；等。

三、企業(yè)所得稅新政策及熱點問題解析

1.關于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的最新規(guī)定；

2.個人零星經(jīng)營業(yè)務如何認定？

3.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？

4.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費用加計扣除；

5.500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用；

小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應用；

企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L險防范技巧；

所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)；

分公司、子公司所得稅政策的差異對比；

異地施工項目企業(yè)所得稅的預繳政策；

.異地施工分（子）公司設置的籌劃；

.如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？

融資租賃業(yè)務的財稅處理；

企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理；

個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；

利用包工頭資金涉及到的稅務風險及財稅處理；等。

四、最新會計核算新政及稅會差異處理

1.費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；

2.賒購業(yè)務會計核算與稅務處理；

3.甲供工程的財務處理；

4.個稅手續(xù)費返還如何進行財稅處理？

5.其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設置及應用；

6.新《收入》準則在建筑業(yè)企業(yè)的應用等。

五、 問題答疑

李老師

李老師：管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學/MBA/工程碩士導師，博文財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務師。北京中建聯(lián)特聘財稅專家。具有近20年的實踐教學經(jīng)驗、理論研究和財務咨詢背景。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務管理、會計稅務業(yè)務具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企業(yè)營改增實務》（2017年）、《建筑施工企業(yè)稅務與會計第三版》（2015年）、《建筑施工企務疑難365問》（2014年）、《施工項目會計核算與成本管理?第二版》（2014年）、《建筑施工企業(yè)稅務與會計第二版》（2014年）、《施工企業(yè)會計第二版》（2013年）、《施工項目會計核算》（2013年）等。

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