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課程背景

企業(yè)痛點：目前很多企業(yè)的預(yù)算工作流于形式，沒有具體的實施規(guī)劃，甚至變成了“文字游戲”。而企業(yè)制定預(yù)算的目的在于將企業(yè)“增收節(jié)支”方案貫徹到每一年，實現(xiàn)資源的“優(yōu)化配置”。

本專題結(jié)合先進的戰(zhàn)略成本管理理念，運用科學的全面預(yù)算管理與成本管控技術(shù)，分析企業(yè)的核心競爭力以及增收節(jié)支策略，形成行之有效的業(yè)務(wù)規(guī)劃。

趕快報名參加吧！本課程力邀國內(nèi)最知名財稅管理專家，立足企業(yè)實際情況，從相關(guān)政策梳理，到實操處理技巧，結(jié)合大量實戰(zhàn)案例為您一一解讀！

課程收益

★預(yù)算編制方法的科學選擇 ★預(yù)算執(zhí)行的有力監(jiān)控

★預(yù)算績效的公允考評 ★企業(yè)風險管理組織體系

★企業(yè)投資風險管理

課程大綱

課程模塊一、企業(yè)全面預(yù)算管理的緣由及內(nèi)涵

一、全面預(yù)算管理與“業(yè)財融合”技能

企業(yè)實施全面預(yù)算管理的緣由；企業(yè)創(chuàng)效的“三駕馬車”原理與全面預(yù)算管理的關(guān)系；“業(yè)財融合”知識技能體系等。

二、全面預(yù)算管理與成本管控的關(guān)系

企業(yè)戰(zhàn)略布局與全面預(yù)算管理；戰(zhàn)略成本管理與全面預(yù)算；企業(yè)預(yù)算管理與“增收節(jié)支”方案規(guī)劃。

三、全面預(yù)算管理體系與“增收節(jié)支”方案落實

企業(yè)“增收節(jié)支”方案與全面預(yù)算管理體系；企業(yè)預(yù)算管理組織的設(shè)置與職責認定；預(yù)算編制的規(guī)范流程等。

四、全面預(yù)算管理的內(nèi)容及規(guī)范要求

企業(yè)全面預(yù)算管理的規(guī)范要求，包括預(yù)算目標下達、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考評等內(nèi)容。

課程模塊二、預(yù)算目標的下達與“增收節(jié)支”方案規(guī)劃

一、預(yù)算目標的依據(jù)一：企業(yè)戰(zhàn)略布局

包括企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的構(gòu)建；戰(zhàn)略管理體系與預(yù)算的關(guān)系等。

二、預(yù)算目標的依據(jù)二：企業(yè)經(jīng)營活動績效

包括企業(yè)內(nèi)部收入、成本、費用、投融資、資金運營等經(jīng)營活動效益分析；與同行業(yè)主要競爭對手對標分析；企業(yè)績效的部門責任歸屬分析等。

三、“增收節(jié)支”方案規(guī)劃與預(yù)算目標任務(wù)分解

包括企業(yè)成本性態(tài)與本量利分析；企業(yè)先進的降本方法：目標成本管理、價值鏈分析、作業(yè)成本管理、供應(yīng)鏈管理、標準成本管理等。

課程模塊三、預(yù)算的科學編制與“增收節(jié)支”方案落實

一、“增收節(jié)支”方案的落實與預(yù)算方法的選擇

全面預(yù)算管理的編制要求；“增收節(jié)支”方案的落實；各部門如何選擇科學合理的預(yù)算編制方法來持續(xù)控制成本費用，包括固定預(yù)算與彈性預(yù)算、變動預(yù)算與零基預(yù)算、定期預(yù)算與滾動預(yù)算等。

二、以某企業(yè)為例

全面編制包括經(jīng)營業(yè)務(wù)預(yù)算、項目投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等企業(yè)所有部門預(yù)算，以貫徹“增收節(jié)支”方案。

課程模塊四、預(yù)算的執(zhí)行考評與關(guān)鍵成本風險點控制

一、全面預(yù)算執(zhí)行有效的必要條件

包括嚴格的預(yù)算控制體系、“財務(wù)共享服務(wù)中心”等有效信息溝通工具的使用等。

二、全面預(yù)算執(zhí)行中的關(guān)鍵成本風險點控制

包括物資采購（買不到、價格高、買得多）、生產(chǎn)建造（質(zhì)量低、工期長、定額失控）、市場營銷（拿不到訂單、收不到錢）、項目融資（資金鏈斷裂、資金成本高）等“十大風險點”的識別與控制。

三、全面預(yù)算的公允考評與激勵

馬老師

四川大學管理學博士，中國注冊會計師，副教授，西南石油大學會計學碩士生導師，全國財政職業(yè)教育指導委員會委員，四川省管理會計專家委員會委員，四川省科技廳財務(wù)專家?guī)斐蓡T，四川省會計學會理事。

具有豐富的財務(wù)實務(wù)操作和教育教學經(jīng)驗，曾在企業(yè)集團、會計師事務(wù)所擔任過財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、項目審計經(jīng)理等職務(wù)，熟練掌握企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、成本與風險控制、績效評價、項目投融資等單位財務(wù)高管知識與技能。多年來為四川省財政系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)、金融系統(tǒng)、中石油、中石化、中車集團、路橋集團、五糧液集團、五冶集團、國家電網(wǎng)等企事業(yè)單位開展財務(wù)咨詢及業(yè)務(wù)指導工作。

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