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課程簡(jiǎn)介

伴隨著信息技術(shù)和電子商務(wù)、電子政務(wù)的發(fā)展， 2020年9月，國(guó)家稅務(wù)總局正式啟動(dòng)增值稅專用發(fā)票電子化試點(diǎn)工作。時(shí)至今日，已完成全國(guó)25個(gè)地區(qū)的試行，受票方范圍為全國(guó)。

與此同時(shí)，在“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”的背景下，票據(jù)新規(guī)與管控措施層次不窮，兩名90后會(huì)計(jì)被判7年，一些老會(huì)計(jì)也馬失前蹄，歸根結(jié)底都是一個(gè)“票”字。

面對(duì)電子票據(jù)的快速發(fā)展，您對(duì)電子發(fā)票了解多少?

- 如何減少電子發(fā)票使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)？

- 如何開具電子發(fā)票并進(jìn)行電子化的檔案保管？

- 電子發(fā)票將會(huì)對(duì)我們的工作帶來哪些機(jī)遇與挑戰(zhàn)？

……

面對(duì)票證，處理好，坦蕩蕩；處理不好，長(zhǎng)戚戚?？傊?，財(cái)務(wù)人員學(xué)不可以已，熟悉新政，管控到位，才能順風(fēng)順?biāo)?/p>

所以本次課程從電子發(fā)票的發(fā)展歷程、實(shí)操運(yùn)用入手，帶領(lǐng)大家立足管控企業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)操案例分析發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)注點(diǎn)、籌劃點(diǎn)，幫助大家認(rèn)識(shí)新規(guī)下票據(jù)新要求、教會(huì)大家如何應(yīng)對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，掌握操作技巧、做好相關(guān)稅務(wù)籌劃！

【課程收益】

- 了解電子發(fā)票的背景、趨勢(shì)，提升對(duì)電子化憑證管理重要性的認(rèn)識(shí)；

- 掌握新稅政下的發(fā)票常見問題的處理方法；

- 懂得如何防范日常工作中發(fā)票虛開風(fēng)險(xiǎn)；

- 學(xué)會(huì)電子票據(jù)下的信息化稽查手段與異常憑證風(fēng)險(xiǎn)管理。

【課程內(nèi)容】

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

前言：【案例】2020年虛開4800億背后的故事

模塊1 人工智能監(jiān)測(cè)下——發(fā)票電子化趨勢(shì)

1、哪些情形下企業(yè)的發(fā)票會(huì)被定性為異常憑證？后續(xù)如何處理？

2、虛開企業(yè)的畫像技術(shù)，如何讓發(fā)票稽查由事后嚴(yán)查變?yōu)槭虑邦A(yù)防？

3、大數(shù)據(jù)環(huán)境下如何對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？如何防控取得虛開發(fā)票？

4、信息化稽查案例分析，套開發(fā)票機(jī)制應(yīng)對(duì)，電子底賬+稅收編碼？

模塊2 專票電子化的政策背景及解讀

1、推行增值稅專用發(fā)票電子化的意義

2、實(shí)行增值稅電子專用發(fā)票的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)

3、專票電子化政策變化背后的信號(hào)釋放

4、增值稅發(fā)票政策變化對(duì)企業(yè)的影響

5、新稅前扣除辦法對(duì)發(fā)票的要求

6、金稅三期推行后發(fā)票管理的變化

7、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來的影響

8、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

9、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

10、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

11、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

模塊3 專票電子化對(duì)企業(yè)的影響及機(jī)遇

1、增值稅發(fā)票基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)及管理要求

2、發(fā)票開具與納稅存在怎樣的關(guān)系？

3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)票與合同的關(guān)系？

4、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中發(fā)票開具是否一定要繳稅？

5、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中發(fā)票未開是否就不繳稅？

6、增值稅發(fā)票政策變化對(duì)企業(yè)的影響

7、新稅前扣除辦法對(duì)發(fā)票的要求

8、金稅三期推行后發(fā)票管理的變化

9、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

10、虛開發(fā)票的N種有爭(zhēng)議情形

11、為貸款虛構(gòu)交易開票增加利潤(rùn)，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

12、業(yè)務(wù)真實(shí)，因善意取得虛開發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理

13、農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)在哪里

14、開具增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的9個(gè)細(xì)節(jié)

15、紅字增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證問題

……

17:00 課程結(jié)束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊4 專票電子化后納稅人須知哪些事

1、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

2、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

3、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

4、開具增值稅電子專用發(fā)票前，需要辦理哪些相關(guān)手續(xù)？

5、增值稅電子專用發(fā)票票樣和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相比有哪些主要變化？

6、增值稅電子專用發(fā)票里有加蓋發(fā)票專用章嗎？

7、增值稅電子專用發(fā)票后，怎樣將發(fā)票交付客戶？

8、增值稅電子專用發(fā)票的金額填錯(cuò)了，可以作廢重開嗎？

9、開具紅字增值稅電子專用發(fā)票的規(guī)定和流程是什么？

10、增值稅電子專用發(fā)票商品多，能開具銷貨清單嗎？

11、電子專用發(fā)票的開票限額和每月領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？

12、增值稅電子專用發(fā)票的法律效力與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同嗎？

13、電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件上沒有加蓋發(fā)票專用章，可以作為稅收憑證？

14、增值稅電子專用發(fā)票，怎么查驗(yàn)這張發(fā)票的真?zhèn)危?/p>

15、增值稅電子專用發(fā)票無(wú)法打開，看不到發(fā)票信息，該怎么辦？

16、不小心弄丟了收到的增值稅電子專用發(fā)票，該怎么辦？

17、企業(yè)以增值稅電子專用發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需保存對(duì)應(yīng)電子發(fā)票嗎？

18、目前哪些納稅人可以開具增值稅電子專用發(fā)票？

…….

模塊5 專票電子化后票據(jù)管理特殊處理

1、跨年度發(fā)票處理常見實(shí)務(wù)問題

2、發(fā)票的丟失、認(rèn)證期限等新規(guī)

3、增值稅專用發(fā)票取消認(rèn)證期限后，增值稅稅負(fù)如何平衡

4、各種情況下無(wú)法獲取發(fā)票的處理方法

5、簡(jiǎn)易計(jì)稅下的增值稅發(fā)票問題

6、超出業(yè)務(wù)范圍的增值稅發(fā)票開具問題

7、混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混合銷售的發(fā)票問題

8、“低價(jià)”普票與“高價(jià)”專票的選擇博弈

9、銷售模式選擇中發(fā)票開具技巧與稅負(fù)差異

10、企業(yè)所得稅稅前扣除問題分析

……

模塊6 增值稅專票電子化后稽查重點(diǎn)分析

1、2021稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域和涉稅問題

2、2021年稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)違法行為

3、稅務(wù)合規(guī)：企業(yè)的唯一生機(jī)三步做好應(yīng)對(duì)

4、按照刑法第201條規(guī)定，偷稅罪定義及客觀條件分析

5、稅務(wù)檢查實(shí)施：對(duì)納稅人追征稅款權(quán)具體要求

16:30 互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

劉老師

國(guó)家金稅工程項(xiàng)目參與者

18年+資深稅務(wù)籌劃、稽查專家

講師簡(jiǎn)介：劉老師18年財(cái)稅講師從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；多年稅務(wù)機(jī)關(guān)、央企、上市公司工作經(jīng)歷；熟知稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)運(yùn)作機(jī)制、企業(yè)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的差異。 多年職業(yè)生涯對(duì)國(guó)內(nèi)外財(cái)稅機(jī)關(guān)、教育機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人的財(cái)稅需求、服務(wù)方式都有了深刻了解，并以風(fēng)趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結(jié)合我國(guó)稅改新動(dòng)態(tài)、減稅降費(fèi)新措施、未來稅法改革方向進(jìn)行授課，幫助企業(yè)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，降本增效。

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