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課程背景

在競爭酷烈的市場環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營需要把握公司整體經(jīng)營情況，又必須通過經(jīng)營活動分析對

公司運(yùn)作實(shí)現(xiàn)精細(xì)管理。財務(wù)如何從宏觀及微觀的不同視角、不同維度解讀財務(wù)信息？通過大

量數(shù)據(jù)為管理層決策提供支撐？那就是運(yùn)用強(qiáng)大的管理會計(jì)報表暨內(nèi)部管理用報告。

培訓(xùn)對象

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員

其他管理人員等

課程收益

掌握如何設(shè)計(jì)一套合適的管理會計(jì)報表

通過數(shù)據(jù)分析掌握公司運(yùn)營的風(fēng)險點(diǎn)，并設(shè)置風(fēng)險預(yù)警線

通過超級指標(biāo)的運(yùn)用優(yōu)化報表數(shù)據(jù)，為并購、整合、融資提供符合外界需求的報表

通過近200張的管理報表，掌握公司運(yùn)營微觀上的細(xì)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方法

掌握200多種降低成本和費(fèi)用的實(shí)戰(zhàn)方法

掌握運(yùn)用經(jīng)營分析會的工具，將管理報表揭示的問題逐一落地解決，從事前、事中、事后不同階段來進(jìn)行管控，形成PDCA閉環(huán)

課程大綱

第一模塊

管理會計(jì)報表的內(nèi)容及與財務(wù)會計(jì)報表的互補(bǔ)

•管理會計(jì)報表的內(nèi)容

-管理資產(chǎn)負(fù)債表

-管理利潤表

-資金流向表

-財務(wù)指標(biāo)預(yù)警表

盈利能力指標(biāo)：凈利率、毛利率

償債能力指標(biāo)：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)

資產(chǎn)發(fā)展能力指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期

現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率、現(xiàn)金比率

•【案例】因素分析法分析成本差異通過現(xiàn)場改善落地

•【分享】降低負(fù)債比率的兩個絕妙好辦法

•【討論】如何加快資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度減少資金使用總量

•【討論】如何控制單項(xiàng)資金成本

•財務(wù)會計(jì)報表與管理會計(jì)報表的互補(bǔ)

-管理會計(jì)報表從財務(wù)報表取數(shù)

-財務(wù)會計(jì)報表是對過往數(shù)據(jù)的總結(jié)，而管理會計(jì)報表多半預(yù)測未來走勢

-管理會計(jì)報表從財務(wù)出發(fā)，以業(yè)務(wù)結(jié)束

-管理會計(jì)報表從不同維度進(jìn)行分析

-管理會計(jì)報表含有太多預(yù)測數(shù)據(jù)，與業(yè)務(wù)掛鉤緊密

第二模塊

設(shè)計(jì)管理報表以及通過經(jīng)營活動分析洞察問題推動改善

•設(shè)計(jì)原則和設(shè)計(jì)思路

•與管理層的溝通

•財務(wù)預(yù)警類指標(biāo)設(shè)計(jì)

•資金分析

-現(xiàn)金流量的重要性

-【視頻案例】富貴鳥不再富貴

-【案例】賭輸了的金立

-【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了

-利潤導(dǎo)向轉(zhuǎn)為現(xiàn)金導(dǎo)向

-關(guān)注銷售到關(guān)注經(jīng)營現(xiàn)金流量

-如何使用五維資金計(jì)劃預(yù)防資金危機(jī)

-【工具分享】某公司多層級的資金計(jì)劃套表

•盈虧平衡點(diǎn)模式設(shè)計(jì)

-公司整體盈虧平衡點(diǎn)

-事業(yè)部盈虧平衡點(diǎn)

-產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)率

•銷售分析模型設(shè)計(jì)

-區(qū)域維度分析

-客戶維度分析

-產(chǎn)品線維度分析

-部門維度分析

-業(yè)務(wù)員維度分析

-季節(jié)維度

•盈利分析模型

-事業(yè)部盈利分析

-客戶盈利分析

-產(chǎn)品盈利分析

-異常虧損分析

•成本分析模型設(shè)計(jì)

-標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本

-標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本對比找差

-成本差異分析：六大因素分析法（材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制費(fèi)價差、制費(fèi)量差）

-BOM清單的復(fù)核分析

-【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放

-機(jī)器工時或標(biāo)準(zhǔn)工時的復(fù)核分析

-成本改善方案完成情況分析（KPO）

-超額領(lǐng)料分析

-工廢與料廢分析

-【案例】KPO降本經(jīng)典案例

•人工成本分析模型

-總?cè)斯こ杀痉治?/p>

-部門人工成本分析

-研發(fā)人工成本分析

-單位人工成本與人均產(chǎn)值分析

-計(jì)件單價分析與調(diào)整

-【案例】某公司人工成本控制專項(xiàng)活動經(jīng)驗(yàn)分享

•存貨與安全庫存分析

-存貨庫存結(jié)構(gòu)分析

-安全庫存分析

-ABC分析法

-存貨庫存與訂單的配比分析

-滯銷或超齡庫存分析

-【案例】某公司庫存降本專項(xiàng)行動

•銷售費(fèi)用分析：分事業(yè)部、分部門

•管理費(fèi)用分析：分事業(yè)部、分部門

•財務(wù)費(fèi)用分析：與預(yù)算的差異分析

•【降本絕招分享】某公司用電費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司辦公用品專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司車輛費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司飯?zhí)觅M(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司運(yùn)輸費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司會議費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司差旅費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司電話費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司快遞費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•【降本絕招分享】某公司招待費(fèi)用專項(xiàng)降本行動

•生產(chǎn)分析

-產(chǎn)品產(chǎn)量分析

-產(chǎn)品產(chǎn)值分析

-生產(chǎn)計(jì)劃完成情況分析

-產(chǎn)品交期分析

•應(yīng)收賬款分析

•應(yīng)付賬款分析

•產(chǎn)品質(zhì)量分析

-客戶驗(yàn)貨批次合格率分析

-來料批次合格率分析

-成品抽檢合格率分析

-客戶投訴次數(shù)分析

•采購分析

-采購結(jié)構(gòu)分析

-主要材料價格波動分析

-【案例】某公司對采購價格的“采財雙殺”降本行動

•預(yù)算差異分析

-收入預(yù)算差異分析

-成本預(yù)算差異分析

-費(fèi)用預(yù)算差異分析

-盈利預(yù)算差異分析

-資金預(yù)算差異分析

•資金計(jì)劃達(dá)成情況分析

-資金達(dá)成率分析

-收款達(dá)成情況分析

-支出超支情況分析

-資金計(jì)劃完成情況對比表

-【工具模板】某汽車工業(yè)集團(tuán)資金計(jì)劃表體系分享

-【工具模板】某公司近200張的管理報表分析分享

第三模塊

管理會計(jì)報表與經(jīng)營分析會

•如何編制管理會計(jì)報表

-編制原則：有圖、有表、有結(jié)論

-編制周期：按月

-編制部門：以財務(wù)為主導(dǎo)，其他部門配合

-編制內(nèi)容：參考第二部分

•如何召開經(jīng)營分析會

-以管理會計(jì)報表為基礎(chǔ)，揭示經(jīng)營中出現(xiàn)的重點(diǎn)問題

-從管理會計(jì)報表，提煉嚴(yán)重、緊要的問題點(diǎn)進(jìn)行披露

-編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核

-召開周期：按月召開

-管理重點(diǎn)：以經(jīng)營分析會為導(dǎo)向，解決管理中出現(xiàn)的問題，控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險，使管理報表成為企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)向標(biāo)和指揮棒

•經(jīng)營分析會主要解決什么樣的問題

•經(jīng)營分析會PPT的經(jīng)典4段式

-前期出現(xiàn)問題解決方案的執(zhí)行情況回顧

-本期經(jīng)營過程中依然存在的問題

-各部門對本期及前期問題的解決方案及期限

-各部門對現(xiàn)階段經(jīng)營情況的回顧及管理建議

-【案例】某集團(tuán)經(jīng)營分析會案例分享

黃老師

中國人民大學(xué)會計(jì)本科畢業(yè)，中國注冊會計(jì)師（CPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），國際注冊會計(jì)師（IPA），高級國際財務(wù)管理師（SIFM），國際注冊財務(wù)管理師（CMA），高級會計(jì)師，國家辦稅員，證券分析師，財務(wù)總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務(wù)總監(jiān)資格B級證書（國際認(rèn)可，享受國家高級人才津貼），北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。

黃老師曾在世界五百強(qiáng)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作24年，并有在5家國內(nèi)及國外上市公司財務(wù)官工作的經(jīng)驗(yàn)，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等職位，在企業(yè)財務(wù)管理、資本運(yùn)作、股權(quán)激勵等方面具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

個人風(fēng)格

清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺。力求把世界500強(qiáng)先進(jìn)的財務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財務(wù)與經(jīng)營的無縫對接。

曾經(jīng)培訓(xùn)咨詢過的部分公司

廣州地鐵集團(tuán)、瀘州古敘煤田集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中億豐建設(shè)集團(tuán)股份、歐派集團(tuán)、實(shí)豐文化股份集團(tuán)、成都東能集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團(tuán)、中信集團(tuán)（地產(chǎn)）、北大總裁EMBA班、中建三局集團(tuán)有限公司、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達(dá)電氣股份集團(tuán)有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)、江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)、廣東華發(fā)集團(tuán)有限公司、廣東建工集團(tuán)有限公司、廣東運(yùn)達(dá)科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團(tuán)有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團(tuán)、威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠海康晉電氣股份、丹陽市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司等。

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