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課程背景：

隨著公告2024年第11號(hào)《關(guān)于推廣應(yīng)用全面數(shù)字化電子發(fā)票的公告》發(fā)布，歷時(shí)3年之久的數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)進(jìn)入全國(guó)推廣應(yīng)用的新階段，標(biāo)志著發(fā)票從依賴(lài)紙質(zhì)形態(tài)改為依賴(lài)數(shù)字形態(tài)，同時(shí)結(jié)合《中華人民共和國(guó)增值稅法》的新法施行，企業(yè)數(shù)電發(fā)票的開(kāi)具、傳遞、接收、報(bào)銷(xiāo)、抵扣、申報(bào)、入賬、歸檔、比對(duì)的全生命周期數(shù)據(jù)信息均被納入新法及稅務(wù)精準(zhǔn)實(shí)時(shí)監(jiān)管之下。財(cái)稅人員面臨前所未有的實(shí)操挑戰(zhàn):

數(shù)電發(fā)票總額度為什么被降了，如何維持和提升開(kāi)票總額度?

鐵路、航空客運(yùn)數(shù)電發(fā)票如何對(duì)接無(wú)紙化報(bào)銷(xiāo)管理?

如何實(shí)操合同與票據(jù)的協(xié)同管理?如何提高索票、抵稅質(zhì)量?

國(guó)家稅務(wù)總局駐六大區(qū)稅局對(duì)發(fā)票預(yù)警及稅務(wù)處罰裁量基準(zhǔn)有何不同?

2024年法釋4號(hào)對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票的量刑標(biāo)準(zhǔn)有何變化?

如何適應(yīng)金四和數(shù)電發(fā)票對(duì)企業(yè)財(cái)稅處理帶來(lái)的新預(yù)警和新管控?

高頓咨詢(xún)特邀稅務(wù)專(zhuān)家，結(jié)合稅務(wù)稽查重點(diǎn)及企業(yè)內(nèi)部管理控制點(diǎn)，從合同條款安排、票據(jù)日常處理、發(fā)票協(xié)查、稽查應(yīng)急處理以及虛開(kāi)案件處理等方面，全流程剖析發(fā)票涉稅管控策略，幫助財(cái)稅人員解決實(shí)務(wù)中發(fā)票管理的誤區(qū)與難題，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有效規(guī)避發(fā)票陷阱，助力企業(yè)安全控稅、穩(wěn)定健康發(fā)展。

課程收益：

洞察前沿：全景透視稅務(wù)征管趨勢(shì)，把握監(jiān)管重點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管控：洞悉發(fā)票管控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，探討應(yīng)對(duì)策略

實(shí)操指引：剖析實(shí)務(wù)中發(fā)票管理難點(diǎn)，點(diǎn)撥實(shí)操要點(diǎn)

合規(guī)升級(jí)：參與業(yè)務(wù)合規(guī)管理，彰顯財(cái)稅規(guī)劃價(jià)值

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)、稅務(wù)經(jīng)理

財(cái)務(wù)、稅務(wù)主管

財(cái)務(wù)、稅務(wù)專(zhuān)員

課程大綱：

第一部分 金四及數(shù)電發(fā)票智能化稅務(wù)征管的新工具和新應(yīng)用

一、金四智能化征管中的大數(shù)據(jù)技術(shù)的新應(yīng)用

1、金稅四期最新進(jìn)展情況及其對(duì)納稅合規(guī)的新要求

2、“三庫(kù)一圖”、“六元比對(duì)”、“第三方”大數(shù)據(jù)的應(yīng)用

3、發(fā)票電子底賬庫(kù)及稅務(wù)大數(shù)據(jù)建模的廣泛應(yīng)用

4、國(guó)家稅務(wù)總局駐六大區(qū)稅局對(duì)發(fā)票預(yù)警及稅務(wù)處罰裁量基準(zhǔn)有何不同?

5、2024年法釋4號(hào)對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票的量刑標(biāo)準(zhǔn)有何變化?

6、從“全國(guó)首例虛假及虛開(kāi)數(shù)電發(fā)票案”透析金四及數(shù)電發(fā)票的技術(shù)特點(diǎn)

7、“應(yīng)收盡收、顆粒歸倉(cāng)”征管政策對(duì)企業(yè)日常涉票的新挑戰(zhàn)

二、金四及數(shù)電發(fā)票征管、稽查工作的新形勢(shì)及新重點(diǎn)

1、關(guān)于推廣應(yīng)用全面數(shù)字化電子發(fā)票的新規(guī)及重點(diǎn)

2、數(shù)電發(fā)票總額度為什么被降了，如何維持和提升開(kāi)票額度?

3、《增值稅法》實(shí)施及其對(duì)數(shù)電發(fā)票的實(shí)操影響

1)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍的新變化及其對(duì)數(shù)電專(zhuān)票的合規(guī)要求

2)貸款服務(wù)抵稅及統(tǒng)借統(tǒng)還、無(wú)息借款、關(guān)聯(lián)方拆借的涉稅變化、發(fā)票處理

3)視同銷(xiāo)售范圍減縮后，無(wú)償提供服務(wù)涉稅、涉票處理

4)涉外業(yè)務(wù)及“形式發(fā)票”稅會(huì)處理

5)征收率“降率”后的“降價(jià)”博弈及合規(guī)處理

4、樂(lè)企直連及確認(rèn)式申報(bào)對(duì)納稅人的影響

5、電子賬表歸檔政策實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避

第二部分 數(shù)電發(fā)票全業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控及金四預(yù)警應(yīng)對(duì)實(shí)操

一、采購(gòu)流程中的數(shù)電發(fā)票管控實(shí)案實(shí)操

1、采購(gòu)合同與數(shù)電發(fā)票“標(biāo)簽”“要素”“備注欄”“發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)”的協(xié)同管控

2、業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，沒(méi)有獲取成本費(fèi)用發(fā)票的合規(guī)處理

1)供應(yīng)商是散戶(hù)、個(gè)體戶(hù)或者個(gè)人，發(fā)票欠缺如何解決

2)行業(yè)的特殊性，無(wú)法拿到發(fā)票如何處理

3)居間、傭金等隱形支出不便取得發(fā)票，如何解決

3、稅收洼地、平臺(tái)代開(kāi)、自然人代開(kāi)取得的發(fā)票，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?

4、鐵路、航空客運(yùn)數(shù)電發(fā)票如何對(duì)接無(wú)紙化報(bào)銷(xiāo)管理?

5、購(gòu)買(mǎi)方反向開(kāi)具“報(bào)廢產(chǎn)品收購(gòu)”發(fā)票的新規(guī)

6、在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅交易及購(gòu)買(mǎi)方扣繳“憑證”的抵稅處理

7、納稅人留抵退稅與留抵下期的選擇風(fēng)險(xiǎn)

二、生產(chǎn)、研發(fā)、經(jīng)營(yíng)流程數(shù)電發(fā)票管控實(shí)案實(shí)操

1、特殊工藝流程之下，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合規(guī)劃分

2、改變用途及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例

3、研發(fā)加扣全流程發(fā)票管控實(shí)案實(shí)操

4、企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用涉及的發(fā)票和稅費(fèi)問(wèn)題處理

1)印花稅計(jì)稅依據(jù)與進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票金額相差500元以上問(wèn)題及應(yīng)對(duì)處理

2)“企業(yè)成本費(fèi)用大于發(fā)票金額”問(wèn)題及應(yīng)對(duì)處理

3)“企業(yè)傭金支出未足額申報(bào)”問(wèn)題及發(fā)票問(wèn)題應(yīng)對(duì)處理

5、特定數(shù)電發(fā)票業(yè)務(wù)“備注欄”地址、信息關(guān)聯(lián)比對(duì)

6、固定資產(chǎn)折舊的票稅比對(duì)

三、銷(xiāo)售與售后流程的數(shù)電發(fā)票協(xié)同管控實(shí)操案例

1、“因征收征用而得到補(bǔ)償”為不征稅項(xiàng)目的票據(jù)處理

2、納稅人發(fā)生一項(xiàng)應(yīng)稅交易涉及兩個(gè)以上稅率、征收率的，如何開(kāi)具數(shù)電發(fā)票?

3、原 5%征收率的人工費(fèi)、不動(dòng)產(chǎn)差額開(kāi)票業(yè)務(wù)處理

4、電商、網(wǎng)紅的數(shù)電發(fā)票相關(guān)業(yè)務(wù)處理

5、高新、雙軟企業(yè)即征即退優(yōu)惠中的發(fā)票虛開(kāi)及管控策略

6、企業(yè)出口退稅單證、發(fā)票業(yè)務(wù)的新管控、新挑戰(zhàn)

7、企業(yè)進(jìn)銷(xiāo)商品名稱(chēng)嚴(yán)重背離、頻繁作廢發(fā)票、紅沖發(fā)票等稽查案例剖析

8、發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容與申報(bào)表的數(shù)據(jù)核對(duì)

9、違約金、滯納金的數(shù)電發(fā)票相關(guān)業(yè)務(wù)處理

四、投融資流程中的數(shù)電發(fā)票、預(yù)警管控實(shí)案實(shí)操

1、資管產(chǎn)品中涉及的數(shù)電發(fā)票預(yù)警管控實(shí)案實(shí)操

2、重組、劃轉(zhuǎn)中的數(shù)電發(fā)票及增值稅問(wèn)題處理

3“明股實(shí)債”中的數(shù)電發(fā)票問(wèn)題處理

4、“企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用未足額取得發(fā)票入賬”問(wèn)題及應(yīng)對(duì)處理

第三部分金四及數(shù)電發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和處置機(jī)制

一、“三流一致”的實(shí)務(wù)問(wèn)題處理、風(fēng)險(xiǎn)防控與檢查應(yīng)對(duì)

二、“異常憑證”實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

1、“三色”發(fā)票預(yù)警實(shí)務(wù)處理與應(yīng)對(duì)重點(diǎn)

2、取得異常憑證且已申報(bào)抵扣的，是否一律做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理

3、異常發(fā)票的企業(yè)所得稅調(diào)增嗎

三、虛開(kāi)發(fā)票實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

1、法釋4號(hào)對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票罪的定性新規(guī)

2、抵扣報(bào)銷(xiāo)“已證實(shí)虛開(kāi)數(shù)電發(fā)票”，如何應(yīng)急處理

3、善意取得虛開(kāi)發(fā)票補(bǔ)繳稅款有無(wú)追征期的適用

第四部分金四及數(shù)電票的法律風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)合規(guī)自查

一、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)反饋書(shū)的撰寫(xiě)案例

1、法規(guī)適用的要點(diǎn)與技巧

2、證據(jù)鏈的充分性與完整性證明

3、涉稅數(shù)據(jù)與多稅種的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)截?cái)嗖呗?/p>

二、、發(fā)票協(xié)查、稽查中的納稅人權(quán)益保護(hù)

1、接受發(fā)票協(xié)查時(shí)，受票企業(yè)能否要求不對(duì)其全面檢查

2、查賬權(quán)及調(diào)賬、查驗(yàn)的合法程序剖析

3、減輕或免于處罰的合規(guī)處理

4、合規(guī)不起訴的案例剖析

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