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課程背景：

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？

如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？

如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

……

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。

培訓收益：

通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，尤其是確保資源投入使用的效果與效率。具體可以概括為以下幾點：

一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識

二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

三、通過最佳管理實踐的分享，掌握企業(yè)主要流程優(yōu)化與再造的重點與要點

四、掌握進行內(nèi)部控制評價的方法，不斷隨環(huán)境變化優(yōu)化企業(yè)管理

五、深刻理解內(nèi)部控制系統(tǒng)實施的要點與關(guān)鍵，保證內(nèi)控的正確實施

課程大綱：

一、內(nèi)部控制概論

（一）內(nèi)部控制的概念

1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內(nèi)部控制的種類

（二）內(nèi)部控制的屬性

1）職責分工 2）實物接觸控制 3）內(nèi)部核查

4）充分的書面記錄 5）恰當?shù)氖跈?quán)

（三）內(nèi)部控制的種類

1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分

4）按控制功能分 5）按控制時序分

（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則

1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配

4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)

（四）控制點與控制技巧

1）一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處

2）一般控制技巧

總結(jié)：內(nèi)部控制的局限

二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬

（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范

1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風險評估

4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督

（二）內(nèi)部控制評價指引

1）總則 2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準

3）內(nèi)部控制評價的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告

（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引

1）資金 2）采購 3）存貨

4）銷售 5）工程項目 6）固定資產(chǎn)

7）無形資產(chǎn) 8）長期股權(quán)投資 9）籌資

10）預算 11）成本費用 12）擔保

13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對子公司的控制

16）財務(wù)報告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統(tǒng)一般控制

19）衍生工具 20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易

22）內(nèi)部審計

三、業(yè)務(wù)流程重組

（一）流程重組的癥狀

1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低

4）生產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變

（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點

1）制定重組策略 2）流程設(shè)計 3）實施 4）效果評估

（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）

1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)

4）市場營銷 5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

6）向客戶開票收款及提供服務(wù)

7）人力資源管理 8）財務(wù)管理

（四）業(yè)務(wù)流程圖

1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門間的相互關(guān)系

4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例

四、內(nèi)部控制實務(wù)

（一）常見的舞弊類型

1）虛報冒領(lǐng) 2）陰陽發(fā)票 3）無中生有 4）侵吞不報

5）模仿簽字 6）假公濟私 7）瞞天過海 8）里應(yīng)外合

9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴

13）監(jiān)守自盜

（二）內(nèi)部控制的設(shè)計步驟

1）確定控制目標 2）整合控制流程

3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施

（三）內(nèi)部控制實例詳解

1）資金內(nèi)控實例 2）采購內(nèi)控實例 3）存貨內(nèi)控實例

4）銷售內(nèi)控實例 5）工程項目內(nèi)控實例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例

7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例 8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例 9）籌資內(nèi)控實例

10）預算內(nèi)控實例 11）成本費用內(nèi)控實例 12）擔保內(nèi)控實例

13）人力資源政策內(nèi)控實例 14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例

（四）內(nèi)部控制手冊的編寫

1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點

（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計 4）財務(wù)內(nèi)控

章老師

中國人民大學MBA，中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大學總裁班、上海交通大學安泰管理學院特聘主講老師。

歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課。

主講課程

《納稅風險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風險管理》、《新會計準則應(yīng)用精要》、《全面預算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風險防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

部分服務(wù)客戶：

中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車業(yè)、森泰機電、三美化工、銀泰實業(yè)、浪達廚具、萬華服飾、威特電池、浙江大學、揚州大學、揚州教育學院、上海交通大學、公元集團、光明集團、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團、合生創(chuàng)展、世茂集團、大華集團、西安楊森、上海煙草集團、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團、中國生物、長虹集團、美的集團、九陽股份、中國郵政、合肥燃氣集團、江蘇鹽業(yè)集團……

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