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課程簡介

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的控制是每個企業(yè)必須面臨的重要問題，只有確定了效果好并切實(shí)可行財務(wù)風(fēng)險管理的方案，了解企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度，企業(yè)的財務(wù)活動才能取得好的效益，以完成企業(yè)價值最大化的財務(wù)管理目標(biāo)！

教學(xué)大綱

第一部分 流動資產(chǎn)風(fēng)險控制

一、現(xiàn)金管理：收付風(fēng)險

1.現(xiàn)金收付風(fēng)險的來源

2. 現(xiàn)金收付風(fēng)險的表現(xiàn)形式

（一）現(xiàn)金管理策略

1. 現(xiàn)金集權(quán)管理與分權(quán)管理

2. 現(xiàn)金預(yù)算

3. 現(xiàn)金回收與劃轉(zhuǎn)

4. 現(xiàn)金合并與集中賬戶

案例一：寶山鋼鐵（集團(tuán)）公司的現(xiàn)金合并與集中賬戶

（二）現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制

1. 不相容職務(wù)相互分離控制。

2. 貨幣資金收入的控制。

3. 貨幣資金支出的控制。

4. 銀行存款的控制。

5. 與客戶往來款項(xiàng)的控制。

二、應(yīng)收賬款管理：信用風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險識別

（二）信用風(fēng)險評估

（三）信用風(fēng)險管理策略

1. 現(xiàn)金管理與應(yīng)收賬款管理

2. 信用分析與信用等級評定

3. 信用政策與決策

4. 信用風(fēng)險控制

（四）應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制

1. 組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置控制。

2. 不相容職務(wù)相互分離控制。

三、存貨管理：資金占用風(fēng)險

（一）存貨風(fēng)險識別

（二）存貨風(fēng)險評估

（三）存貨風(fēng)險管理策略

1.適時生產(chǎn)管理（Just In Time Production）

2. ABC分析法（巴雷托分析法）

3. 價值鏈管理

案例二：克萊斯勒公司的價值鏈管理

（四）存貨的內(nèi)部控制

第二部分 債務(wù)籌資風(fēng)險控制

一、債務(wù)籌資風(fēng)險評估

（一）杠桿分析法

1. 經(jīng)營風(fēng)險與經(jīng)營杠桿系數(shù)

案例三、四

2. 債務(wù)籌資風(fēng)險與財務(wù)杠桿系數(shù)

案例五、六

（二）概率分析法

案例七

（三）未來現(xiàn)金支付能力分析法

案例八

二、債務(wù)籌資風(fēng)險管理策略

（一）債務(wù)籌資風(fēng)險防范

（二）債務(wù)籌資風(fēng)險控制

1. 流動性。

案例九

2. 經(jīng)濟(jì)性。

案例十、十一

3. 安全性。

4. 債務(wù)籌資風(fēng)險處理

第三部分 投資項(xiàng)目風(fēng)險控制

一、投資項(xiàng)目風(fēng)險的識別

1. 投資項(xiàng)目風(fēng)險的來源：

2. 投資項(xiàng)目風(fēng)險的識別方法：

案例十二：建筑行業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險的來源

3. 風(fēng)險識別的結(jié)果：

二、投資項(xiàng)目風(fēng)險的評估

1. 盈虧平衡現(xiàn)值分析

案例十三

2. 敏感性分析

案例十四

3. 決策樹分析

案例十五

三、投資項(xiàng)目風(fēng)險管理

1.投資項(xiàng)目風(fēng)險規(guī)避計劃（策略）

案例十六

2.風(fēng)險管理計劃

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內(nèi)部審計師

中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計會計培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財務(wù)與會計》雜志上發(fā)表《財務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計》、《集團(tuán)公司財務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)財務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團(tuán)公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團(tuán)、中國人壽保險股份有限公司、中國進(jìn)出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團(tuán)公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團(tuán)公司、中國兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場股份有限公司、中國冶金科工集團(tuán)公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財務(wù)公司、中國路橋集團(tuán)公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運(yùn)營（一）、（二）

16.非財務(wù)人員的財務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財務(wù)決策能力提升

20.非財務(wù)人員財務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計

52.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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