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課程背景：

企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預算目標、制定實現(xiàn)目標的行動方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，使預算得到有效的實施。

課程收益：

● 理清對全面預算的認識與功能定位；

● 掌握年度目標制定的關鍵，避免見了就收窘境；

● 掌握年度目標實現(xiàn)的關鍵，制定實現(xiàn)目標的行動計劃；

● 掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎；

● 增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作；

● 促進企業(yè)各階層協(xié)同反應能力，謀求企業(yè)整體利益最大化。

課程對象：

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務的副總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務部總經(jīng)理、財務經(jīng)理財務主管及其他管理人員等。

課程大綱

前言：

1. 企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

2. 只有資金緊張的企業(yè)才需要預算嗎？

3. 不知不覺的是群眾，先知先覺是領導

4. 既成事實的管理都是無成效的管理

第一講：預算管理的基礎

1. 預算是什么？為什么要做預算？

2. 預算執(zhí)行中的五大問題

3. 預算能準確嗎？預算又為什么不準？

4. 預算管理的核心與作用

案例分析：高速成長企業(yè)面臨什么樣的風險？

5. 如何構(gòu)建以預算管理為導向的管理控制體系

6. 預算編制的原則

7. 推動預算管理過程中的難點分析

8. 預算管理應當有哪些組織來實施

9. 預算不僅僅是數(shù)字，只是為了應付財務部門的工作？

10. 預算編制的程序及時間安排

11. 預算編制的步驟

第二講：企業(yè)全面預算管理模擬演練

1. 如何設定目標

2. 實現(xiàn)目標的的行動計劃

3. 編制經(jīng)營計劃的關鍵

4. 行動計劃是否可行，資源能否支撐

5. 經(jīng)營過程遇到哪些問題？

6. 為什么會出現(xiàn)資金斷裂

7. 如何通過預算幫助企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)

第三講：預算具體編制方法和技巧

1. 全面預算依據(jù)的四個導向

2. 企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度目標的確定

3. 各部門年度目標制定的要點分析

1）如何確定預算目標——現(xiàn)場確定各團隊目標

2）預算松馳的原因分析與對策

3）預算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問題

4）制定三級遞進目標，打造企業(yè)永動機。

4. 如何避免“四拍預算”

5. 全面預算的核心——年度經(jīng)營計劃

6. 現(xiàn)場制定年度計劃的編制及評估

7. 預算編制方法——預算編制的六大方法

8. 企業(yè)預算編制的三種模式

9. 具體預算編制實例演示

第四講：預算監(jiān)控體系及績效管理體系

1. 預算執(zhí)行中存在的問題

2. 預算審批機制與程序

3. 預算執(zhí)行與監(jiān)控

4. 預算反饋差異分析報告的程序

5. 預算分析目的及分析報告的內(nèi)容

6. 預算調(diào)整的程序及調(diào)整方式

7. 如何預防預算單位期末突擊花錢

8. 全面預算的考核指標框架

9. 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理指標在企業(yè)中的運用

10. 現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標分析

備注：成本分析與控制+后續(xù)輔導

▲第二階段（建議第一期培訓結(jié)束后2－4周）：為企業(yè)提供年度預算目標制訂及實施計劃的輔導（時間以企業(yè)實際情況為準，初期計劃為2天）

▲第三階段（建議預算管理項目正式實施一季度后）：預算管理項目執(zhí)行情況分析及改進措施（時間以企業(yè)實際情況為準，初期計劃為2天）

黃老師

黃道雄老師 財務管理實戰(zhàn)專家

中國總會計師

中國注冊會計師

國際會計AAIA

北京亞太華廈財務會計研究中心研究員

西南財務大學經(jīng)濟管理學院 特聘講師

北京大學、清華大學研修院總裁班 特聘講師

現(xiàn)任：深圳市美景園林綠化有限公司 副總裁

曾任：中科光電控股有限公司 國內(nèi)事業(yè)部高級財務經(jīng)理

曾任：深圳市牛商網(wǎng)絡股份有限公司 高級財務經(jīng)理

全國會計專業(yè)技術資格考試輔導主講講師；廣東省創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會財稅咨詢師；中華全國管理創(chuàng)新研究會副會長。

黃道雄老師從事財務管理領域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團等，歷任財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務副總裁等職，擁有18年以上的企業(yè)運營、財務管理經(jīng)驗，精通財務管理咨詢及納稅籌劃、企業(yè)內(nèi)部控制制度設計等，具有扎實的財務功底和深厚的經(jīng)驗積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應賬款管控、存貨管控、營運資本管控等一套有效的運營管控工具，并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財務管理經(jīng)驗，先后為近200家企業(yè)提供財稅咨詢服務，幫助100多家企業(yè)改變財務價值觀念，健全財務價值管理及考核系統(tǒng)。

主講課程

《總經(jīng)理的財務管理》

《企業(yè)成本分析與控制》

《非財務經(jīng)理的財務管理》

《銀行信貸財務報表分析》

《企業(yè)經(jīng)營及財務管理沙盤模擬》

《企業(yè)全面預算管理+輔導項目》

《非財務經(jīng)理的財務管理沙盤模擬演練》

授課風格：

黃老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結(jié)合，形成了他嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分客戶：

大型企業(yè)：湖南中煙長沙卷煙廠、佛山燃氣、長城科技有限公司、衡陽電信、太原電信、廣東電信、大連港集團、安徽省中煤建設集團、合肥卷煙廠、珠海音樂美、廣西水利電業(yè)集團、山東領新集團、深圳盛凌電子股份有限公司、廣東省電信工程有限公司、青海黃河電力投資公司、山東比德文電動車有限公司 、西南財經(jīng)大學經(jīng)濟管理學院、北京大學研究院、清華研究院、維柴動力、玉柴動力、中原大地傳媒、中國電力投資集團、中國電信、中國移動、中國聯(lián)通、中國通信產(chǎn)業(yè)服務公司、施耐德電氣、漢高中國、伊萊克斯、西門子、聯(lián)想集團、神州數(shù)碼、電訊盈科、中國網(wǎng)通、TCL、三九集團、麗珠集團、可口可樂、百事可樂、默沙東、霍尼韋爾、SMC中國、ASIMC、大冢制藥、中海石油、BP、阿克蘇諾貝爾、揚子石化、默克雪蘭諾、保利協(xié)鑫、麥田科技、水妮亞貿(mào)易、杰洛集團、奔達拉鏈、平安保險、世圖教育、立邦涂料、深圳華為、日立建機、東方通信、神州數(shù)碼、浪潮集團、上實投資、中國紡織進出口、新華制藥、卡斯曼諾、深圳會計進修學院、愛華培訓、贛冠培訓、科訊培訓、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會、連企網(wǎng)、企匯網(wǎng)、一品軒食品、景旺電子、中原地產(chǎn)（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團、永和大王、山重租賃有限公司、華潤萬家、飛來發(fā)航空服務、松澤化妝品、美聯(lián)物業(yè)、百勝餐飲、嘉樂源餐飲、迪迪集團、遠益科技（深圳）、環(huán)宇仁和塑膠電子、偉發(fā)塑膠玩具、隆原（深圳）機電貿(mào)易、偶凱（深圳）電子科技有限公司、超宇興科技公司、富昌興電子、鴻勝公益制品、輕松飲餐飲、活力一百、營山縣財政局等

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