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課程背景：

在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運(yùn)營資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)的價(jià)值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營的角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：

● 掌握方法：掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

● 抓住重點(diǎn)：了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)

● 學(xué)會管理：學(xué)會建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

● 預(yù)測未來：提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

課程特色：

● 摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識的內(nèi)在邏輯

● 培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂

● 以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效

● 注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享

課程對象：

現(xiàn)金經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理?財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

課程大綱

第一講：營運(yùn)資本管理

一、營運(yùn)資本的概念

二、營運(yùn)資本管理的發(fā)展

1. 傳統(tǒng)營運(yùn)資本管理思想

2. 現(xiàn)代運(yùn)營資本管理思想

1）無收益流動(dòng)資產(chǎn)

2）無成本流動(dòng)負(fù)債

三、營運(yùn)資本管理技術(shù)

1. 管理資產(chǎn)負(fù)債表

1）資本的來源

2）資本的占用

2. 營運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略

1）盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2）資金流動(dòng)性

3. 營運(yùn)資本來源的管理

1）長期融資凈額

2）短期融資凈額

3）流動(dòng)性比率

4. 營運(yùn)資本占用的管理

1）營運(yùn)資本需求的測算

2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

3）營運(yùn)資本管理的“三控政策”

課堂互動(dòng)：評估本企業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)

四、OPM戰(zhàn)略

1. OPM戰(zhàn)略概述

2. OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)

3. OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

第二講：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1. 營運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系

2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

1）直接法現(xiàn)金流量表

2）間接法現(xiàn)金流量表

3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀

1）經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流

2）投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

3）籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

4. 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

5. 自由現(xiàn)金流分析

6. 現(xiàn)金為王

7. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

8. 如何快速編制現(xiàn)金流量表

課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表

二、現(xiàn)金流預(yù)測及預(yù)算

1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

1）銷售預(yù)測

2）收款預(yù)算

3）付款預(yù)算

4）費(fèi)用預(yù)算

5）平衡現(xiàn)金預(yù)算

5. 營運(yùn)資本管理對現(xiàn)金預(yù)算的影響

6. 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算

7. 現(xiàn)金預(yù)算的控制

課程總結(jié)

何老師

何昉祎老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

武漢大學(xué)MPACC會計(jì)碩士

美國注冊管理會計(jì)師（CMA）

中級會計(jì)師

曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：上海海鈺建筑工程公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：復(fù)星集團(tuán)(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán)) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

何老師擁有20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財(cái)務(wù)經(jīng)理，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，擅長財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的匹配，通過資金的合理安排與使用，使公司在1999年度現(xiàn)金流結(jié)余1000多萬元，由于施工項(xiàng)目的營業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納，通過與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，避免了東莞項(xiàng)目營業(yè)稅的重復(fù)繳納，節(jié)約稅金約300萬元，受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎(jiǎng)。

▲ 上海復(fù)星醫(yī)藥集團(tuán) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理

建立事業(yè)部成本核算體系、應(yīng)收賬款管理體系，撰寫《復(fù)星集團(tuán)醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理手冊》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應(yīng)收賬款余額由最高1800萬元下降到900萬元左右，下降50%，領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)事業(yè)部全面預(yù)算管理工作。同期為事業(yè)部申報(bào)《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。

▲ 上海凱泉泵業(yè)集團(tuán) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

管理全國30多個(gè)銷售分公司及幾個(gè)生產(chǎn)事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員。在職期間，招聘面試財(cái)務(wù)經(jīng)理70余人次，實(shí)際任免財(cái)務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高下屬各分公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及專業(yè)知識；領(lǐng)導(dǎo)黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬元下降到了1782萬元，減少呆滯物資42%。調(diào)整及控制財(cái)務(wù)成本，使公司管理費(fèi)用同比降4.5%。

部分咨詢案例：

▲ 深圳泰鯨集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問

進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，提出規(guī)范化建議60余條，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對企業(yè)財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)，平均每年3~4次，長達(dá)4年。

▲ 溫州遠(yuǎn)大集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。

▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

指導(dǎo)各部門進(jìn)行全面預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了60多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。

▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目

設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方案、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門架構(gòu)，匯編撰寫《食間集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊》。

▲ 江門寶發(fā)集團(tuán) 財(cái)務(wù)診斷項(xiàng)目

發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)18條，提出改進(jìn)建議15條，節(jié)約直接成本400余萬元。

▲ 臺州立馬車業(yè)集團(tuán) 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

領(lǐng)導(dǎo)全員積極參與預(yù)算編制與管理，全集團(tuán)銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動(dòng)放棄3個(gè)低回報(bào)投資計(jì)劃。

▲ 某高端女裝運(yùn)營商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目

每月5日及時(shí)出具會計(jì)報(bào)表，改善供應(yīng)商管理系統(tǒng)，預(yù)計(jì)可降采購成本1000萬，可實(shí)現(xiàn)庫存同比降低30%。

▲ 某耐火材料供應(yīng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目

每月5日出具準(zhǔn)確的會計(jì)報(bào)表，建立庫存預(yù)警系統(tǒng)，庫存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

主講課程：

非財(cái)務(wù)管理：

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)理及高管）的財(cái)務(wù)課程》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別》

財(cái)務(wù)管理：

《管理會計(jì)——業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理》

《營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》

《脫胎換骨——做有價(jià)值的財(cái)務(wù)人》

授課風(fēng)格：

何老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡單易懂的生活語言，其課程、深入淺出，案例豐富，強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)際緊密結(jié)合。

部分服務(wù)企業(yè)：

佛山美的電器、創(chuàng)維、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)、上海美博匯、天津科林自行車、江蘇國強(qiáng)工具、長沙歐林雅家紡、吉林食間飲食、廣州長宏牛仔、江門寶發(fā)集團(tuán)、臺州立馬車業(yè)、安徽瑤海鋼構(gòu)、杭州珍琦、陜西本香集團(tuán)、深圳泰鯨集團(tuán)、上海第一食品股份公司、臺灣理成營造(集團(tuán))、湖南歐林雅服飾、Emici服飾、金百萬餐飲、遼寧冬冬食品、海南六九集團(tuán)、珠海亞泰電子、長沙星沙機(jī)床、浙江捷達(dá)物流、長潤化工、浙江永和紡織、臺州三和超市、中山松偉照明、廣州宏諾服飾、常德聯(lián)嘉機(jī)械、河北科潮線纜、東莞精銳電器、蘇州智勤電子、中智醫(yī)藥、泰茗文化傳媒、漳州德晟電光、金佰利紡織、國海生物制藥、昆明迪斯軟件、漳州鋪惠工貿(mào)、陜西振興集團(tuán)、江蘇凱瑞家紡、克明面業(yè)、邢臺市政集團(tuán)、千金藥業(yè)、雙羊科技、合肥安晶龍電子、杭州愛特貿(mào)易、云南瑞美風(fēng)尚科貿(mào)、金都瑞新包裝、塞飛亞農(nóng)業(yè)、三思服飾、涿州恒旗建材、安徽國瑞印務(wù)、云意電氣、山東禹王實(shí)業(yè)、邢鋼精制線材、遼寧聯(lián)達(dá)種業(yè)、迪升藥業(yè)、陸野隧道、廣州凱圖建材、青島天祥食品、蕪湖紅花山水泥、嘉興范朗服飾、益明染織、臨沂市政工程、英脈物流、蘇州昌星模具、紅花物業(yè)、溫州力冠機(jī)械、祥源飼料、四川金仁飼料、東莞富洲鞋業(yè)、諾普信農(nóng)化、杭州曦彩服飾、江蘇華倫化工、亞太建設(shè)、臺州富凌電氣、寧波貝泰燈具、上海燕龍基、江蘇科行環(huán)保、凱斯紐荷蘭機(jī)械、無錫地鐵、云南騰晉物流、英利奧、安徽皖能、廣州美瑞康、橫店東磁、上海冠生園、湖北電力、武漢電力、新疆電力、上海華之邦方圓制藥、遠(yuǎn)大藥業(yè)、陜西榆林神木化工、上海天漢航天九院、眾泰汽車、哈爾濱大莊園、四川省水電投資、青島出版集團(tuán)、無錫歐帕斯、上海匯眾、上海會暢、徐工集團(tuán)……

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