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課程背景：

2017年中國財政部修訂了多項會計準(zhǔn)則，包括《收入》、《政府補助》、《持有待售》、《金融工具確認(rèn)與計量》、《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《套期會計》、《金融工具列報》；2018年又修訂了《租賃》準(zhǔn)則。這些準(zhǔn)則從2018年或2019年陸續(xù)開始施行。新舊準(zhǔn)則到底存在哪些差異？新準(zhǔn)則執(zhí)行中的難點有哪些？新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換需要注意哪些問題？在國地稅合并、新準(zhǔn)則、新稅法下，如何為匯算清繳做好前期準(zhǔn)備？會計準(zhǔn)則與稅法間差異如何調(diào)整？

本課程通過系統(tǒng)性財稅培訓(xùn)體系，針對財務(wù)會計與稅務(wù)會計差異進(jìn)行分析，從不同層面分析兩者之間的異同，為企業(yè)財務(wù)會計，稅務(wù)會計做好日常工作起到保駕護航的作用。

課程收益：

本課程將帶給您：

● 會計準(zhǔn)則變化對企業(yè)影響有多深？

● 企業(yè)執(zhí)行新準(zhǔn)則需考慮哪些事項？

● 正確理解稅會的主要差異點

● 加強對稅務(wù)差異的處理能力

● 掌握相關(guān)的稅務(wù)政策解讀

● 提高稅收籌劃下的會計核算能力

● 有效防范企業(yè)納稅風(fēng)險

● 為2018年匯算清繳做好鋪墊準(zhǔn)備

課程對象：

財務(wù)部門經(jīng)理、主管,財務(wù)分析專員、財務(wù)分析負(fù)責(zé)人員,審計經(jīng)理、審計專員,外部投資分析人員、金融資信評估人員等

課程大綱

第一講：會計準(zhǔn)則調(diào)整最新動態(tài)及會計與稅法差異的概述

一、會計準(zhǔn)則變化新動向

1. 會計準(zhǔn)則最新調(diào)整的背景及意義

2. 最新調(diào)整對企業(yè)的影響及應(yīng)對策略一覽

3. 會計準(zhǔn)則國際動態(tài)與變化趨勢

4. 《收入》、《政府補助》、《持有待售》、《金融工具確認(rèn)與計量》、《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《套期會計》、《金融工具列報》對企業(yè)會計核算的影響

5. 報表格式修訂對一般企業(yè)及金融企業(yè)的影響

二、稅會差異目標(biāo)的差異

1. 稅會差異的界定與理解

2. 稅會的基本區(qū)別和差異分析

3. 稅會差異對企業(yè)經(jīng)營的影響

三、稅會差異的處理方法

1. 合理性原則理解與運用

2. 事前性原則理解與運用

3. 清晰性原則理解與運用

4. 風(fēng)險可控原則理解與運用

5. 稅收與會計差異化處理原則

6. 稅收多角度理解原則

案例：某企業(yè)會計與稅務(wù)處理案例

第二講：收入類差異分析與實務(wù)操作

一、商品銷售收入（包括視同銷售收入）

1. 商品銷售收入

2. 視同銷售收入

3. 納稅義務(wù)發(fā)生時間稅會差異

4. 特殊銷售范圍

5. 計價基礎(chǔ)差異

二、一般勞務(wù)收入

三、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入

案例：某企業(yè)年終發(fā)放非貨幣福利處理案例

四、建造合同收入

五、投資收益

六、政府補助收入

第三講：扣除類差異分析與實務(wù)操作

1. 工資薪金

2. 業(yè)務(wù)招待費支出

3. 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費支出

4. 捐贈支出

5. 財務(wù)費用

6. 傭金與手續(xù)費支出

7. 滯納金、加收利息

8. 不征稅收入形成支出所形成的費用

9. 跨期扣除項目

案例：某企業(yè)集體福利扣除案例

第四講：稅收優(yōu)惠的稅會差異

1. 免稅收入

2. 減計收入

3. 減免稅額

第五講：總結(jié)企業(yè)稅會差異與應(yīng)對措施

1. 總結(jié)企業(yè)稅會差異

2. 總結(jié)企業(yè)稅會差異應(yīng)對措施

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

林老師

林一斌老師 財務(wù)管理實戰(zhàn)專家

工商管理學(xué)碩士

美國注冊管理會計師協(xié)會CMA認(rèn)證講師

中級會計師、國家二級理財規(guī)劃師（ChFP）

廈門大學(xué)財務(wù)總監(jiān)俱樂部成員

廈門市高級會計人才信息庫成員

共青團廈門青年創(chuàng)業(yè)協(xié)會理事單位、創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師

福建省人文社科研究基地-財務(wù)與審計研究中心 研究員

曾任：大信會計事務(wù)所福建分所 項目經(jīng)理

現(xiàn)任：福建省亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所 高級合伙人

交通銀行、漳州郵儲銀行、平安保險、泰康保險、太平洋保險、廈門廣電集團、海峽導(dǎo)報社、廈門日報、TOTO衛(wèi)浴、廈航國旅、浪ssas莎襪業(yè)等多家大型及上市公司提供審計或財務(wù)管控整體服務(wù)工作。

豪客來餐飲、鷺工集團、磊鑫集團、昂樂教育等大型企業(yè)常年財務(wù)顧問

▲ 10年財務(wù)管理與咨詢服務(wù)經(jīng)驗：曾就職于全國百強會計師事務(wù)所—大信會計師事務(wù)所，為16家大型國有企業(yè)、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務(wù)工作，累計完成了76份企業(yè)年度審計報告、121份專項股權(quán)改制方案、116份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告，并帶領(lǐng)項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎(chǔ)、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗，他結(jié)合國內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進(jìn)的財務(wù)管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進(jìn)的財務(wù)管控體系進(jìn)行過策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。

▲ 8年高校及培訓(xùn)經(jīng)驗：多年來林老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財務(wù)輔導(dǎo)，擅長運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，曾為廈門通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓(xùn)機構(gòu)等授課，授課主題包含《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《財務(wù)報表分析與風(fēng)險防范》、《成本分析與控制》、《全面預(yù)算管理》、《總經(jīng)理的財務(wù)管理》、《資金預(yù)測及利潤計劃制定》、《企業(yè)財務(wù)分析與管理決策》、《管理會計及財會人員轉(zhuǎn)型》等課程培訓(xùn)，累計受訓(xùn)學(xué)員超過12000人，課程好評率均在85%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購財務(wù)課程。

授課風(fēng)格：

林老師扎實的財務(wù)理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結(jié)合，形成了他嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實用、生動的授課風(fēng)格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風(fēng)格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學(xué)員的高度贊揚。

主講課程：

《全面預(yù)算管理》

《會計合規(guī)實務(wù)》

《成本分析與控制》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《管理會計及財會人員轉(zhuǎn)型》

《企業(yè)財務(wù)分析與財務(wù)決策》

《財務(wù)報表分析與風(fēng)險防范》

《社保稅務(wù)統(tǒng)征及個稅法修訂背景下企業(yè)全面?zhèn)€人所得稅風(fēng)險及規(guī)避》

部分授課企業(yè)：

通訊企業(yè)：中國電信廈門分公司（市行）、中國電信廈門分公司(江頭)、中國電信廈門分公司（濱北）中國電信福州分公司……

金融企業(yè)：農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中國郵政、漳州郵儲銀行、平安保險、泰康保險、太平洋保險、廈門萬銀投資、樂高明金融、金圓集團……

互媒體單位：廈門廣電集團、福州廣電集團、龍巖廣電集團、數(shù)字廣通、海峽導(dǎo)報社、廈門日報、海西晨報……

制造型企業(yè)：ABB低壓、廈門威迪亞科技有限公司、三達(dá)膜科技、TOTO衛(wèi)浴……

企業(yè)協(xié)會：黑馬會廈門分會、廈門女企業(yè)家協(xié)會、廈門市泉州商會、廈門教育培訓(xùn)機構(gòu)聯(lián)盟……

事業(yè)單位：廈門市專利局、海滄人民警察學(xué)校、國仁工友之家、同心慈善會、廈門市人事局、 廈門公安局同安分局、翔安共青團委、廈門總工會……

大專院校：華僑大學(xué)、集美大學(xué)、廈門外國語中學(xué)、廈門大學(xué)、福州大學(xué)、泉州信息學(xué)院、泉州經(jīng)貿(mào)學(xué)院、廈門教師進(jìn)修學(xué)院……

其他企業(yè)：鎏邦商貿(mào)有限公司、豪州市煙草、廈航國旅、廈門威亮光學(xué)有限公司、廈門盈拓商務(wù)有限公司、元初食品、惠盈動保、廈門交通軌道集團項目管理部、8090酒店管理集團、浪漫宣言服裝、心緣欣女裝、浩野裝飾、浪莎襪業(yè)廈門總代、安利（中國）莆田團隊、廈門建發(fā)集團、廈門鷺工集團、泉州磊鑫建筑集團、歐米商貿(mào)、海西置業(yè)、普瑞特科技、?；圻_(dá)果蔬、橙號科技、中清睿環(huán)境科技、廈門國貿(mào)、銀豹收銀、廈門紅巖汽車服務(wù)、廈門嘉晟集團、華邁科技、廣州愛音樂……

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