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課程背景：

在國(guó)家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施.，社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來(lái)越透明，企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來(lái)越規(guī)范，企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員必須要面對(duì)的管理問(wèn)題：

1 . 改革后的個(gè)人所得稅如何繳？

2. 支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？

3. 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？

4. 股權(quán)運(yùn)營(yíng)，稅收有多大影響？

5. 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間？

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程目標(biāo)：

通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，幫助企業(yè)弄清楚當(dāng)前中國(guó)最熱門的稅改項(xiàng)目之一----個(gè)稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對(duì)這些改革內(nèi)容和新政策作出準(zhǔn)確的客觀的解讀，更重要的是讓學(xué)員們知道如何正確地履行新個(gè)稅制度下企業(yè)員工薪酬的個(gè)人所得稅扣稅申報(bào)義務(wù)，同時(shí)懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及如何利用新個(gè)稅法相關(guān)規(guī)定做適當(dāng)?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強(qiáng)員工的凝聚力，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

課程大綱

第一講：新個(gè)人所得稅法的政策變化解讀

一、個(gè)人所得稅法的地位及發(fā)展趨勢(shì)

1. 目前立法的稅種有哪些？

1）2013-2017年個(gè)稅繳納情況介紹

2）目前是否合理，未來(lái)的發(fā)展確實(shí)

3）國(guó)外稅收情況介紹

4）國(guó)外的稅收案例分享及反思

2. 新個(gè)稅相關(guān)政策的變化

1）新個(gè)稅政策的變化

3. 居民納稅人變化

1）居民納稅人征稅的范圍

2）非居民納稅人的納稅范圍

4. 所得項(xiàng)目的變化——11項(xiàng)變?yōu)?項(xiàng)

5. 反避稅條款

6. 綜合所得的變化

7. 應(yīng)納稅所得額

8. 專項(xiàng)附加扣除（國(guó)務(wù)院個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法解讀）

9. 起征點(diǎn)

10. 反避稅規(guī)則解讀

11. 企業(yè)扣稅與員工自主申報(bào)（稅務(wù)總局個(gè)稅扣繳申報(bào)管理規(guī)則解讀）

12. 年終獎(jiǎng)等如何納稅？（財(cái)稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知解讀）

案例：舉案例解釋各項(xiàng)政策對(duì)個(gè)稅的影響

互動(dòng)：未來(lái)個(gè)稅發(fā)展趨勢(shì)討論

互動(dòng)：政策變化對(duì)個(gè)稅的影響

第二講：新個(gè)稅法扣除項(xiàng)目分析

一、新個(gè)人所得稅扣除項(xiàng)目介紹

1. 綜合扣除項(xiàng)目

1）經(jīng)營(yíng)成本

2）新增6項(xiàng)專項(xiàng)扣除

3）稅率調(diào)整

4）其他類型項(xiàng)目扣除

2. 扣除項(xiàng)目申報(bào)操作辦法介紹

1）獲取辦法

2）填寫方法

3）提交方式

4）計(jì)算方法

案例：專項(xiàng)扣除特殊情況類型案例分享

案例：申報(bào)方法案例分享，申報(bào)后出現(xiàn)異常的情況分享

互動(dòng)：大家申報(bào)中遇到的情形分享

第三講：社保統(tǒng)征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示

1. 勞務(wù)派遣用工的分析解讀

1）發(fā)生工傷、社保爭(zhēng)議誰(shuí)來(lái)承擔(dān)

2）派遣單位和用工單位不在一個(gè)地區(qū)，在哪繳納個(gè)稅及社保

2. 勞務(wù)外包用工的分析解讀

1）外包單位與發(fā)包單位誰(shuí)來(lái)承擔(dān)社保

3. 內(nèi)部承包用工的分析解讀

1）哪個(gè)單位承擔(dān)社保

4. 非全日制用工的分析解讀

1）用工單位需要繳納社保嗎？

5. 臨時(shí)用工的分析解讀

1）是否需要簽訂勞動(dòng)合同

6. 休返聘及實(shí)習(xí)生用工的分析解讀

1）此類人員社保需要繳納嗎？

7. 集團(tuán)派遣用工的分析解讀

1）派遣員工的社保歸屬地

8. 掛靠用工的分析解讀

1）存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：每種用工類型案例分享

互動(dòng)：企業(yè)在實(shí)際工作中遇到的用工問(wèn)題分享

第四講：新稅法下特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1. 企業(yè)合并、分立個(gè)人股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)

2. 平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)

3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)

4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對(duì)賭協(xié)議”，涉稅分析及應(yīng)對(duì)

5. 個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）非貨幣性投資的定義

2）非貨幣性投資涉及個(gè)稅的計(jì)算

3）相應(yīng)的稅收籌劃

4）相關(guān)的納稅要點(diǎn)介紹

6. 個(gè)人股東注冊(cè)公司涉稅分析及應(yīng)對(duì)

7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）存在哪些方式的股權(quán)激勵(lì)

2）各類方式的涉稅分析

8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）那種方式需要繳納個(gè)稅

9. 技術(shù)投資入股涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）目前的稅收優(yōu)惠要點(diǎn)

2）相應(yīng)的稅收籌劃

10. 股東借款涉稅分析及應(yīng)對(duì)

案例：舉案例解釋各類特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對(duì)

互動(dòng)：企業(yè)目前存在的特殊業(yè)務(wù)及應(yīng)對(duì)方式

第五講：新個(gè)人所得稅法下稅收籌劃

一、2019年年終獎(jiǎng)籌劃

1. 年終獎(jiǎng)存在的“黑洞”

2. 對(duì)應(yīng)的稅收籌劃

二、個(gè)人取得股權(quán)激勵(lì)分析

1. 股權(quán)激勵(lì)的分類

1）上市公司

2）非上市公司

3）滿足的條件分析

2. 相應(yīng)的變化

3. 個(gè)稅計(jì)算方法

4. 員工的稅前專項(xiàng)附加扣除的籌劃

5. 新個(gè)稅法下的稅收籌劃

1）改變員工工資結(jié)構(gòu)

2）降低高管人員的稅收成本

3）公司業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變

案例：各類情況的案例分享及解讀

互動(dòng)：目前遇到的情形及處理方法

徐老師

徐白老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

12年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

集美大學(xué)碩士研究生

上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA

曾任：青島科昂集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：海信集團(tuán) 風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：某集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨(dú)立董事

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運(yùn)用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財(cái)務(wù)及內(nèi)控規(guī)范、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

徐老師從事財(cái)稅管理工作十余年，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管控、融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。為各類型的公司制定合理財(cái)稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財(cái)稅問(wèn)題，提高企業(yè)財(cái)稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計(jì)服務(wù)客戶高達(dá)50多家，涉及節(jié)稅金額1000余萬(wàn)元。

▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，部分案例：

◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個(gè)稅等合理稅務(wù)籌劃，結(jié)合某相關(guān)財(cái)稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)合理節(jié)約稅收成本100萬(wàn)元/年。

◇為如是圖書大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增值稅等籌劃，合理規(guī)劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬(wàn)元/年。

◇為浙江鴻承集團(tuán)及其子公司提供合理稅收籌劃，結(jié)合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團(tuán)制定一套合理稅收計(jì)劃，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬(wàn)元/年。

◇為某集團(tuán)股份有限公司進(jìn)行 “營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補(bǔ)償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，結(jié)合某相關(guān)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控和財(cái)稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為公司合理節(jié)約稅收成本300萬(wàn)元/年。

◇為青島科昂集團(tuán)籌劃集團(tuán)整體上市，執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團(tuán)內(nèi)部管控制度及保證企業(yè)安全運(yùn)行，同時(shí)在合法的財(cái)稅政策和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控下，為集團(tuán)提高30%的財(cái)務(wù)核算水平及效率，最大限度的規(guī)避了公司運(yùn)行中存在的財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)等各類風(fēng)險(xiǎn)。

▲為多家公司常年提供風(fēng)險(xiǎn)管控、融資咨詢服務(wù)，部分案例：

◇為海信集團(tuán)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，包括集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)提效審計(jì)、年薪審計(jì)等工作，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算，完善集團(tuán)內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運(yùn)行，提高了20%財(cái)務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運(yùn)行中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)。

◇為某集團(tuán)股份有限公司主導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作模塊化制定，執(zhí)行公司上市、購(gòu)并資本操作及員工的股權(quán)激勵(lì)制度，負(fù)責(zé)公司各類融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)及成本。與此同時(shí)，老師獨(dú)創(chuàng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控、非正常損失、值差評(píng)審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營(yíng)效率提升，促進(jìn)公司管理水平的提升，使公司財(cái)務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供增值服務(wù)。

部分授課案例：

●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變動(dòng)》、《IPO財(cái)務(wù)合規(guī)操作》、《財(cái)務(wù)核算規(guī)范化》、《內(nèi)控規(guī)范化》等課程的講解，授課5期

●為某集團(tuán)股份有限公司講授《非財(cái)管理》、《全面預(yù)算管理》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及政策解讀》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》、《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預(yù)算管理》、《非財(cái)管理》等課程復(fù)訓(xùn)4期

●曾為海信集團(tuán)、科昂集團(tuán)講授《非財(cái)管理》、《全面預(yù)算管理》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預(yù)算、財(cái)務(wù)管理重要性及審計(jì)的定位及作用，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)模塊化建設(shè)、財(cái)務(wù)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)提升。

主講課程：

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制》

《2019年納稅檢查應(yīng)對(duì)》

《企業(yè)所得稅政策解析及合規(guī)操作》

《國(guó)地稅合并稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃》

《新個(gè)稅政策解讀及籌劃》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《全年預(yù)算管理與實(shí)踐》

《從財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)》

授課風(fēng)格：

▲注重實(shí)用，理論聯(lián)系實(shí)踐，案例均來(lái)自講師工作多年工作經(jīng)驗(yàn)積累，教會(huì)學(xué)員如何將學(xué)到的知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際工作中。

▲深入淺出，通俗易懂，實(shí)現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動(dòng)化、復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化、抽象的內(nèi)容具體化。

▲專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯清晰，善于剖析知識(shí)的本質(zhì)和原理，以知識(shí)落地解決問(wèn)題為目標(biāo)

部分服務(wù)客戶：

海信集團(tuán)、海信電器、海信網(wǎng)絡(luò)科技、濱州活塞、華仁藥業(yè)、賽輪股份、貴州紅星、希努爾男裝、金傲電腦、定遠(yuǎn)陶齒、聯(lián)眾不銹鋼、安徽省通源環(huán)境節(jié)能股份、江蘇中鼎建材集團(tuán)、浙江大森建筑節(jié)能科技、廣州莊姿妮時(shí)裝、優(yōu)美軒時(shí)裝、紅貝堤服飾、遠(yuǎn)東裝飾、志高空調(diào)、快克錫焊、濱州煙草、濰坊煙草、東莞華科電子有限公司、麗江華坪縣供電局、湛江鴻泰昌油料、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行徐州分行、湛江農(nóng)業(yè)銀行、株洲時(shí)代新材料股份、漢勝工業(yè)、河南濟(jì)源興華機(jī)械、河南濮陽(yáng)油田信宇機(jī)械化工、四川威遠(yuǎn)銀星實(shí)業(yè)、深圳市駿達(dá)制造廠、云南華新水泥建材投資有限公司、唐山三友熱電有限責(zé)任公司、淄博仁豐紙業(yè)、臨沂凱得晟紙品、佛山顯威五金塑料制品、山東浩信機(jī)械、常州市快客電子設(shè)備、東莞久森新能源、高明供電局、南陽(yáng)五金廠、明興毛織廠、新澳翔服裝、景聯(lián)精密機(jī)械、海碩科技、科昂集團(tuán)、青島倍耐、如是圖書等

部分授課評(píng)價(jià)：

徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發(fā)，原來(lái)財(cái)稅對(duì)企業(yè)那么重要，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——賽輪股份公司 李經(jīng)理

財(cái)務(wù)、財(cái)稅類型的課程專業(yè)、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專業(yè)知識(shí)用最通俗的話語(yǔ)表達(dá)出來(lái)，讓我對(duì)財(cái)務(wù)有了更深的一層認(rèn)識(shí)。

——海信集團(tuán) 林主管

全面預(yù)算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預(yù)算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預(yù)算不僅僅是財(cái)務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對(duì)于公司全面預(yù)算的啟動(dòng)、實(shí)施、控制和調(diào)整具有重大推動(dòng)作用。

——科昂集團(tuán) 孫總

之前聽了很多傳統(tǒng)培訓(xùn)的課程，覺得很乏味，沒(méi)有新意，但是徐老師的課程不一樣，實(shí)用性很強(qiáng)，對(duì)工作能力提升有很大的幫助，特別是財(cái)稅、金融方面的，很有新鮮感。

——華仁藥業(yè) 徐主管

聽了老師的課程，跟傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)理論課完全不同，老師通過(guò)大量自身的實(shí)戰(zhàn)案例，把理論講透的同時(shí)，還帶著很強(qiáng)的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發(fā)性。

——如是圖書 付經(jīng)理

以前覺得財(cái)稅枯燥和難懂，但徐老師把財(cái)稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺現(xiàn)在很懂了！很有啟發(fā)性。

——海信網(wǎng)絡(luò) 葉經(jīng)理

徐老師的課堂互動(dòng)性強(qiáng)、關(guān)注學(xué)員的問(wèn)題，表達(dá)清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學(xué)方法獨(dú)特。今后還想聽徐老師的其他課程！

——華仁藥業(yè) 王經(jīng)理

徐老師的課理念感和實(shí)用性超強(qiáng)，能直接運(yùn)用到實(shí)際工作，對(duì)財(cái)稅管理方法獨(dú)特，裨益良多，來(lái)聽課的財(cái)務(wù)工作人員都反饋徐老師的課實(shí)操性強(qiáng)，專業(yè)，很棒。

——海信電器 程總

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