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課程背景：

金稅三期的上線，給企業(yè)安裝了無形的監(jiān)控與電子眼，企業(yè)賬務(wù)風(fēng)險、發(fā)票風(fēng)險、預(yù)警風(fēng)險越來越大，傳統(tǒng)的稅務(wù)稽查已經(jīng)由“人查”、“賬查”全面進入了大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查時代。

金稅四期即將啟動，現(xiàn)代化的信息管稅手段應(yīng)用已經(jīng)越來越普遍，如何控制企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險，如何事前防范，如何事中化解危機，如何事后補救，本課程將帶領(lǐng)大家通過案例解剖找到答案。

企業(yè)稅務(wù)籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務(wù)，而且要求稅務(wù)機關(guān)嚴(yán)格“依法治稅”。對于企業(yè)來說，專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風(fēng)險，確保企業(yè)財稅安全。那么，在實際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益：

▲ 熟悉金稅三期預(yù)警風(fēng)險及稅務(wù)稽查流程，規(guī)避企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險及防范

▲ 結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險；

▲ 改變對納稅籌劃的錯誤認(rèn)知，更新升級學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲ 掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、）可能存在稅負(fù)降低的模式與方法）

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論

課程大綱

第一講 金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析

一、金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析

1、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？

2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？

3、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？

4、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進項稅額？企業(yè)如何應(yīng)對控制風(fēng)險？

5、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析

6、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析

7、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析

8、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析

第二講 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險分析及控制策略

1、 國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？

2、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險？

3、案例展示企業(yè)進銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？

4、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？

5、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？

6、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

7、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風(fēng)險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？

8、虛開處罰的變化點分析

第三講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃

一、納稅身份和計稅方式的選擇

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利

3、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析

4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況

二、設(shè)立地區(qū)的選擇

1、稅收優(yōu)惠地區(qū)

2、財政返還地區(qū)

3、核定征收地區(qū)

三、企業(yè)組織形式的籌劃

1、哪些單位繳納個稅

2、居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析

3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅

4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析

四、設(shè)立分支機構(gòu)的稅收籌劃

1、分支機構(gòu)的幾種形式

2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)

3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機構(gòu)進行適當(dāng)拆分？

第四講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃節(jié)點分析

2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析

3、價外費用的籌劃節(jié)點分析

4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析

5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點分析

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析

7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析

8、企業(yè)籌資方式對稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點分析

9、稅收籌劃中的稅務(wù)風(fēng)險分析及應(yīng)對

10、稅收籌劃案例分析（測算過程及篩選方案精講）

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

陶老師

北京交通大學(xué)兼職教授

曾任：黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 副局長

曾任：北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 副總經(jīng)理

曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：北京某建筑公司 稅務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：擅長工業(yè)、商業(yè)、建筑地產(chǎn)、交通運輸?shù)刃袠I(yè)的稅務(wù)政策研究與涉稅實務(wù)處理，尤其擅長金稅三期風(fēng)險預(yù)警分析、納稅籌劃、發(fā)票管理、納稅評估、風(fēng)險控制、稅務(wù)稽查等。

陶老師，曾在稅務(wù)局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長，具有稅務(wù)機關(guān)、企業(yè)和稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)歷和豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，目前在北京某建筑公司任稅務(wù)總監(jiān)。憑借豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，擔(dān)任中華會計網(wǎng)校、東奧教育集團、高頓財稅學(xué)院、大成方略等多家培訓(xùn)機構(gòu)特聘講師，以及多家大型企業(yè)稅務(wù)顧問。近年來，一直在研究金稅三期預(yù)警原理、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制和納稅籌劃，對稅收政策有很強的解讀能力和實務(wù)操作能力，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范和納稅籌劃有深入研究。

實戰(zhàn)經(jīng)驗:

★原黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 ｜ 副局長

分管稽查工作多年，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點以及控制方法有深入研究，對金三預(yù)警原理、指標(biāo)構(gòu)成有一定研究，對稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)違法與涉稅犯罪的風(fēng)險規(guī)避有實戰(zhàn)經(jīng)驗。

★ 北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、納稅籌劃方案的制定與實施, 根據(jù)公司內(nèi)控管理需要，建立了費用報銷管理、合同審核管理、資金日報規(guī)范等財務(wù)管理制度，并且并且編制了操作手冊和集團文件，大大提高了財務(wù)工作可行性，規(guī)避集團運營風(fēng)險。

 

★中國國際稅務(wù)咨詢公司 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、稅務(wù)咨詢，納稅籌劃方案的制定與實施、協(xié)調(diào)稅企爭議，負(fù)責(zé)集團中高層以及子公司分公司經(jīng)理的財務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，增強了整個集團公司的財務(wù)規(guī)范意識，尤其提升了全面預(yù)算效率，使財務(wù)人員和非財務(wù)管理層的溝通變得更加快捷高效，為集團上市奠定了合規(guī)化基礎(chǔ)。

主講課程：

《金稅三期預(yù)警分析及企業(yè)稅收風(fēng)險控制與稅收籌劃》

《企業(yè)老板及財務(wù)人員如何控制企業(yè)和自身稅務(wù)風(fēng)險？》

《建筑業(yè)疑難稅務(wù)問題解析、稅收成本測算與稅務(wù)籌劃案例分析》

《電子發(fā)票、電子會計檔案應(yīng)用與涉稅風(fēng)險應(yīng)對及稅務(wù)籌劃解析》

授課風(fēng)格:

?情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力。

?專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標(biāo)。

?結(jié)合實務(wù)中的案例，把抽象晦澀、易混易淆的稅收政策用通俗易懂的語言表達(dá)出來，鮮活生動，易學(xué)易用，融會貫通。

部分服務(wù)客戶:

中國電建集團江西院；綠地控股集團；建業(yè)住宅集團；上海順灝股份；龍建路橋；黑龍江水利水電集團；富力南京地產(chǎn)；常州建源開發(fā)；四川長虹置業(yè)；農(nóng)行武漢分行；立信永安事務(wù)所；中興通網(wǎng)絡(luò)科技；浙江二建；重慶（拓達(dá)）建設(shè)；浙江華業(yè)電力；上海奉賢建設(shè)發(fā)展；武漢鐵路局；四川華西集團；中恒工程設(shè)計院有限公司；浙江三建；中鐵物貿(mào)；杭州交通投資建設(shè)管理集團；張家口稅局；航天信息; 中建三局集團; 陜西北控水務(wù)有限公司; 中電建市政工程; 上海遠(yuǎn)通路橋工程; 德信集團; 山東錦華建設(shè)集團;中國石化上海石油化工股份;泰州方成會計師事務(wù)所；錦天信息科技；華鴻地產(chǎn)；廣東紅海灣發(fā)電有限公司等。

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