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【課程背景】

隨著國家稅務(wù)總局2020年11月發(fā)布的12月份政府采購意向公告，正式官宣“金稅四期”時代的到來，從金稅四期的采購信息來看，很明顯的放出一個訊號，那就是“升級系統(tǒng)、加強(qiáng)監(jiān)控”。在大數(shù)據(jù)監(jiān)控圍度越來越精密的當(dāng)下，企業(yè)涉稅事項如何合規(guī)完成業(yè)務(wù)處理，企業(yè)內(nèi)控制度如何設(shè)計，如何做到事前規(guī)劃，都是財務(wù)人員面臨的難題！

【課程收益】

通過本次課程，您將獲得如下收益：

?熟知政策要點

?規(guī)避匯算風(fēng)險

?正確實務(wù)處理

?獲取內(nèi)控思路

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

【課程大綱】

第一部分：個人所得稅匯算清繳實務(wù)操作

1、2021年度個人所得稅預(yù)繳新政解讀

2、哪些人需要做2020年度個人綜合所得匯算

3、免于匯算的個人，不做匯算可能會有哪些風(fēng)險

4、收入與收入額是如何區(qū)分的？

5、去代開的發(fā)票已經(jīng)被代扣代繳稅款，是否還需要匯算？

6、年終一次性獎金如何進(jìn)匯算選擇？

第二部分：企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)及風(fēng)險識別應(yīng)對

一、2020年度重要新政梳理

1、國家稅務(wù)總局公告2020年24號發(fā)生了哪些變化？哪些行業(yè)應(yīng)關(guān)注哪些變化點？

2、2020年與所得稅有關(guān)的新政盤點？

3、高新技術(shù)企業(yè)享受15%優(yōu)惠稅率，是否能疊加享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠？

4、企業(yè)所得稅中哪些優(yōu)惠可疊加享受，哪些不能呢？

二、填報實務(wù)及風(fēng)險防控

1、年度中間開業(yè)的小微企業(yè)選項如何填報基礎(chǔ)信息表？

2、資產(chǎn)負(fù)債表金額為0，如何填報才能順利通過？

3、股東分紅什么時點交個稅，填報時應(yīng)注意哪些風(fēng)險？

4、基礎(chǔ)信息表中重點項目填報風(fēng)險提示

5、會計核算差錯如何在A100000中正確反映？

6、捐贈業(yè)務(wù)涉及的三張的表填寫風(fēng)險提示

7、“壞賬”的計提、核銷、收回的填寫風(fēng)險提示

8、籌建期各項費用填寫風(fēng)險提示

9、固定資產(chǎn)一次性扣除填報風(fēng)險提示

10、“閑置資金”產(chǎn)生的收益涉稅及填報風(fēng)險提示

11、匯算清繳后補(bǔ)、退稅款應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

三、報表比對風(fēng)險提示及防控

1、企業(yè)收入、成本不匹配是如何被發(fā)現(xiàn)的？

2、利息支出虛假扣除，是如何被發(fā)現(xiàn)的？

3、如何從流動比率、速動比率看企業(yè)經(jīng)營是否異常？

4、稅局如何運用數(shù)據(jù)比對排查印花稅瞞報？

5、您的工會經(jīng)費是不是申報很隨意？

6、個稅、企稅、社保三者之間的剪不斷、理還亂的關(guān)系。

第三部分：主要會計科目風(fēng)險排查

一、資產(chǎn)類重點科目風(fēng)險排查

1、如何從貨幣資金余額判斷企業(yè)涉稅風(fēng)險，保持在多少是正常的呢？

2、貨幣資金余額過大會給企業(yè)帶來哪些風(fēng)險呢？

3、如何從賬面上排查貨幣資金的風(fēng)險？

4、貨幣資金出現(xiàn)損失怎么辦？能否在稅前扣除，如何準(zhǔn)備資料？

5、如何從存貨余額變化分析虛抵、隱瞞收入的風(fēng)險不？

6、如何從存貨賬面上排查未確認(rèn)收入風(fēng)險？

7、存貨結(jié)轉(zhuǎn)成本一貫性原則要牢記，否則會帶來涉稅風(fēng)險。

8、無票固定資產(chǎn)如何入賬？能否稅前扣除？

9、固定資產(chǎn)涉稅風(fēng)險排查方法。

10、在建工程風(fēng)險排查要點。

二、負(fù)債類重點科目風(fēng)險排查

1、短期借款核算原則，利息核算原則，如何通過表間比對發(fā)現(xiàn)沒有繳納增值稅？

2、應(yīng)付職工薪酬核查要點,稅局是如何通過珠絲馬跡發(fā)現(xiàn)虛假列支的？

3、應(yīng)交稅費在資產(chǎn)負(fù)債表上的正確列報

三、權(quán)益類重點科目風(fēng)險排查

1、實收資本變化的涉稅風(fēng)險分析

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題分析

四、往來科目風(fēng)險排查

1、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款聯(lián)動分析虛開風(fēng)險

2、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款聯(lián)動分析虛開風(fēng)險

3、其他應(yīng)收及其他應(yīng)付余額成因分析及風(fēng)險應(yīng)對

4、預(yù)收預(yù)付科目長期掛賬風(fēng)險案例

第四部分：企業(yè)所得稅新年度安排思路

1、公司架構(gòu)的規(guī)劃安排思路

2、公司組織形式的規(guī)劃安排思路

3、公司業(yè)務(wù)籌劃安排思路

結(jié)語：

主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

注：因篇幅有限，課程內(nèi)容包括但不限于上述，具體以講師授課為準(zhǔn)！

李老師

會計師

高級講師

中國注冊稅務(wù)師

曾任：北京泰能酒店管理軟件山西公司 財務(wù)經(jīng)理；

曾任：中審眾環(huán)會計師事務(wù)所山西分所 項目經(jīng)理

曾任：山西城財集團(tuán)駐太原辦 財務(wù)負(fù)責(zé)人

曾任：山西鑫財稅培訓(xùn)學(xué)校 財稅業(yè)務(wù)部經(jīng)理

曾任：山西眾可信財稅科技有限公司 咨詢培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：山西眾可信財稅科技有限公司 培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

擅長領(lǐng)域：財、稅實務(wù)操作，疑難問題處理、實務(wù)合規(guī)建議、稅務(wù)稽查應(yīng)對等

李老師深耕財稅領(lǐng)域10多年。牽頭組織編撰了《稅務(wù)代理實務(wù)操作》、企業(yè)財稅實務(wù)操作(工業(yè)版、商業(yè)版)、《財稅之友》雜志及各稅種《財稅實務(wù)問答》、《財稅寶典》等系列叢書；牽頭組織研發(fā)財稅通涉稅風(fēng)險軟件等；豐富的實踐經(jīng)驗與扎實的理論基礎(chǔ)融合增進(jìn)了對政策的深度理解，風(fēng)趣幽默的講臺風(fēng)格，讓學(xué)員在輕松的氛圍下快樂學(xué)習(xí)，幾年來主要在遼寧、吉林、山東、黑龍江、珠海、山西等國內(nèi)航信體系授課，所授課程包括《大數(shù)據(jù)下的企業(yè)年終賬務(wù)處理》、《增值稅會計實務(wù)》、《增值稅報表實例解析》、《年度企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)操作及涉稅風(fēng)險防范》、《營改增下的企業(yè)風(fēng)險管控》《稅收大數(shù)據(jù)嚴(yán)征下的稅務(wù)稽查風(fēng)險防范及實務(wù)應(yīng)用》、《年終關(guān)賬風(fēng)險排查及實務(wù)應(yīng)對》、《稅籌視角下的2019新政解析與社保實務(wù)》等受到全國各地學(xué)員的廣泛好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 中審眾環(huán)會計師事務(wù)所山西分所丨項目經(jīng)理

→所審項目包括山西焦煤集團(tuán)、晉煤集團(tuán)、陽煤集團(tuán)、同煤集團(tuán)及其下屬單位等，參與審計的大小項目十余家，審計過程中，不但查出了違紀(jì)違規(guī)資金,維護(hù)了財經(jīng)紀(jì)律,促進(jìn)了廉政建設(shè),而且通過微觀審計,查出了部門,單位內(nèi)部存在的宏觀管理方面的問題,重點揭露了因管理不善造成損失和浪費,并有針對性地提出了審計建議,引起了部門,單位領(lǐng)導(dǎo)的重視,促使進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部控制和管理,提高了經(jīng)濟(jì)效益。

部分授課案例：

● 山西省某市財政局 稅務(wù)稽查系列課程 持續(xù)返聘4年

營改增期間對市屬大中型國有企業(yè)進(jìn)行營改增專題培訓(xùn)，受到參會人員一致好評，后連續(xù)四年為該市財政局所轄企業(yè)進(jìn)行財務(wù)人員后續(xù)教育，當(dāng)前熱點問題，稅務(wù)稽查應(yīng)對等方面的培訓(xùn)。

● 山西省某市稅務(wù)局大企業(yè)局 營改增培訓(xùn)

營改增期間對市屬大企業(yè)局稅務(wù)干部進(jìn)行專題培訓(xùn)，憑借課程極強(qiáng)的實操落地性，受到了稅局領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。

授課風(fēng)格：

案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯(lián)系緊密。

講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論。

使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。

主講課程：

《2020社保入稅新動向與個稅規(guī)劃分析》

《2021年度所得稅匯繳風(fēng)險防控及熱點聚焦》

《“業(yè)、財、稅”融合大勢下的2020年終關(guān)賬》

《破繭重生--財務(wù)人員職業(yè)危機(jī)認(rèn)知與風(fēng)險防范》

部分服務(wù)客戶：

山西眾可信財稅服務(wù)有限公司、遼寧航信、珠海航信、某市財政局、泰能酒店、中審眾環(huán)會計師事務(wù)所、山西城財集團(tuán)、山西藍(lán)泰集團(tuán)公司、山西瑞泰煤業(yè)集團(tuán)、山西某汽車配件制造企業(yè)等

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