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課程背景：

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發(fā)放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調(diào)個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？

社保五險并四險，社保費率調(diào)整；企業(yè)社保審計該如何應對？

五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營風險？

課程主要內(nèi)容：

一、新納稅征管環(huán)境給企業(yè)用人成本帶來的影響分析

1.社保由稅務部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析

2.國地稅合并的影響

3.社會保險由稅務部門征繳的影響

二、稅務機關與人社部門對接，社保秋后算賬誰說了算？

1.稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2.新征收模式下對企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營帶來的影響

3.新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？

4.企業(yè)不繳納社會保險費的勞動爭議案例

5.新征收模式下，合規(guī)化繳費，職工成本要承擔多少？

6.按照最低基數(shù)與實際薪資繳納社保的差距（最新稅法標準）

三、老板與企業(yè)，如何應對“不實”的后果與責任？

1.社會保險繳納方式的趨勢——《關于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度的通知》

2.如何界定因“社保繳費基數(shù)不實”的企業(yè)責任？

3.這里各位boss就需要注意了！不幫員工買社保，不讓你上飛機！

4.人社局公開曝光社保違規(guī)企業(yè)

5.稅務給欠保企業(yè)最后警告！

6.最嚴社保監(jiān)管時代，來了！

7.請禁止這7種個稅避稅方式！

四、新征收模式下，如何解決企業(yè)的

“欠繳、漏繳、應繳未繳”情況？

1.如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？

2.如何解決“應繳未繳”情況?

3.如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？

4.社會保險繳費基數(shù)、住房公積金繳費基數(shù)與工資薪金不匹配帶來的影響

五、降低社保繳費基數(shù)的5種有效辦法

1.工資總額≠個稅基數(shù)≠社?；鶖?shù)

Ø就直接按照發(fā)給員工的每月工資計算社保繳費基數(shù)？

Ø社保繳費基數(shù)是按應發(fā)工資還是實發(fā)工資？

Ø下列各項個人所得，免征個人所得稅

Ø17個不列社保入繳費基數(shù)的項目

2.新個稅修正案政策梳理與分析

收入及免稅=收入額+稅款負擔方式+免征所得+稅前扣除項目

Ø個稅繳費基數(shù)與社保繳費基數(shù)的區(qū)別

Ø【案例分析】

Ø專項附加扣除信息的提供與確認：（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻

3.優(yōu)化薪酬結構

Ø新的個人所得稅政策帶來轉(zhuǎn)變和調(diào)整

Ø薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量

Ø案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結構策略

Ø選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出

4.取消年終獎，設立特殊貢獻獎

Ø年終獎的存廢變數(shù)與支付設計，避免全員社?；鶖?shù)增加

Ø年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧

Ø年終獎的兩面性

Ø【案例分析】任正非：我堅決反對年終獎的制度，年終獎制度是最落后的制度

5.用工思維的革命——多元化用工

Ø“靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？

Ø企業(yè)人力資源外包中存在的風險及對策

Ø靈活用工有新解：勞動關系→非標準勞動關系→非勞動關系

六、新征收模式下，員工福利補貼如何再設計策略

1.如何調(diào)整員工部分補貼支出形式？

2.彈性福利計劃的優(yōu)缺點

3.彈性福利計劃實施中應注意的問題

七、新征收模式下，企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、勞務費轉(zhuǎn)化再設計策略

1.企業(yè)年金能給企業(yè)及職工帶來哪些實惠？

2.繳納年金后，未來將如何領??？

3.商業(yè)健康保險附表

4.勞務報酬表

八、如何解決好薪酬設計與企業(yè)發(fā)展之間的關系

1.薪酬設計關鍵所在

2.合法降低社保成本前提條件

3.薪酬制度制定契約化的三要素

4.降低薪酬福利總體成本，使薪酬福利體系激勵性更強

5.形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系

6.薪酬與所得稅的關系

7.綜合所得稅

8.節(jié)稅籌劃方法

九、三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

1.社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？

2.殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？

3.企業(yè)應對策略

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學/經(jīng)濟學教授、注冊理財規(guī)劃師；

★廣東財政廳繼續(xù)教育培訓專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟新常態(tài)研究專家

★廣東科技會計專業(yè)主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調(diào)控領域，經(jīng)濟新常態(tài)研究報告的署名報告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會計學教授；廣東財政廳會計人員繼續(xù)教育培訓專家，廣東科技廳“粵科學習在線”會計專業(yè)主講教師，廣東省高等學校財會人員會計繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓中心會計專業(yè)客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔任三家公司財務顧問；主編出版多部會計學教材，長期在廣州各優(yōu)秀培訓點及東莞、深圳、江門等培訓點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務師考前輔導，主講《初、中級會計實務》、《財務管理》、《財務與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務所進行會計專業(yè)輔導；為并多次擔任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓經(jīng)驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

樊李東老師 從事財務會計和企業(yè)高管、財務和經(jīng)濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校財務管理、財務會計系列、宏觀經(jīng)濟等學科教授、也是廣州省內(nèi)財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業(yè)）任獨立董事11年、某機械行業(yè)任及制造企業(yè)財務顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員進行財會專業(yè)輔導、培訓。

樊老師有著豐富的哲學和經(jīng)濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經(jīng)濟學、以及長期的管理實踐經(jīng)驗相結合，運用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢原理，總結出一整套戰(zhàn)略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業(yè)提供培訓和咨詢服務。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務管理：

1、《非財務經(jīng)理的財務管理》

2、《企業(yè)全面風險管理》

3、《財務分析與預算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實踐》

5、《內(nèi)部控制與財務管理》

6、《內(nèi)部審計實務》

7、《新會計準則》

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