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課程大綱

一、什么是商業(yè)銀行內(nèi)部控制

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本理論

三、巴塞爾委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)估

?控制環(huán)境

?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

?控制活動(dòng)

?信息與交流

?監(jiān)督評(píng)審糾正

四、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)發(fā)展歷程

五、企業(yè)內(nèi)部控制基本框架

?ERM 框架

?企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引—框架

六、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引的通知》

七、商業(yè)銀行 內(nèi)部控制指引

?商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)

?商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則

?內(nèi)部控制職責(zé)

?內(nèi)部控制措施

?內(nèi)部控制保障

?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

?內(nèi)部控制監(jiān)督

八、內(nèi)部控制與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在關(guān)系

九、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

（1）內(nèi)部控制要素

（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)

?目標(biāo)設(shè)定

?事項(xiàng)識(shí)別

?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

?風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

?內(nèi)控措施

?信息系統(tǒng)

?對(duì)內(nèi)控的監(jiān)督

（3）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

?授信

?資金業(yè)務(wù)

?存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)

?中間業(yè)務(wù)

?會(huì)計(jì)

?計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)

十、商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境分析

十一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)

?目標(biāo)設(shè)定

?立項(xiàng)識(shí)別

?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

?風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

?內(nèi)部控制措施

?信息反饋

?對(duì)內(nèi)控的監(jiān)督

十二、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（1）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別策略

?風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

?風(fēng)險(xiǎn)分散策略

?風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁策略

?風(fēng)險(xiǎn)控制策略

?風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略

（2）商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施

?崗位設(shè)置控制

?授權(quán)批準(zhǔn)控制

?文件記錄控制

?程序控制

?預(yù)算控制

?實(shí)物控制

?職工素質(zhì)控制

?內(nèi)部審計(jì)控制

（3）對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行進(jìn)行審查

?內(nèi)部審計(jì)組織

?內(nèi)部審計(jì)方法

?內(nèi)部審計(jì)程序

（4）對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估

?控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督檢查的評(píng)價(jià)

?參與監(jiān)督與評(píng)價(jià)的各級(jí)業(yè)務(wù)部門

十三、商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?授信決策機(jī)制

?法人授信制度

?同一客戶的授信制度

?規(guī)范授信操作標(biāo)準(zhǔn)

?授信的獨(dú)立性

?授信的審查監(jiān)控

?資產(chǎn)質(zhì)量控制

?授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制

十四、商業(yè)銀行對(duì)資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?定期檢查制度

?資金營(yíng)運(yùn)控制

?資金交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

?資金交易的監(jiān)督機(jī)制

?資金風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制

十五、商業(yè)銀行對(duì)存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?賬戶管理控制

?跟蹤監(jiān)控報(bào)告制度

?“印、押、證”三分管制度

?復(fù)核制度

?重要資產(chǎn)、憑證管理制度

?事后監(jiān)督制度

十六、商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?結(jié)售匯業(yè)務(wù)的控制

?代理業(yè)務(wù)的控制

?銀行卡的控制

?基金托管業(yè)務(wù)的控制

?咨詢顧問業(yè)務(wù)的控制

?保管箱業(yè)務(wù)的控制

十七、商業(yè)銀行對(duì)會(huì)計(jì)方面的內(nèi)部控制

?確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性

?商業(yè)銀行會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。

?責(zé)任分離，相互制約原則。

?強(qiáng)制休假、定期輪換制度。

?差錯(cuò)責(zé)任人追究制度。

?賬務(wù)處理客觀性。

?信息披露制度。

?會(huì)計(jì)檔案管理制度

十八、商業(yè)銀行對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制

十九、基層行風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和內(nèi)部控制管理重點(diǎn)

（1）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面

（3）基層銀行風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（4）基層行信貸過程的風(fēng)險(xiǎn)種類

?貸前調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)

?貸中審批風(fēng)險(xiǎn)

?貸后管理風(fēng)險(xiǎn)

二十、基層行完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)建議

樊老師

樊李東 教授簡(jiǎn)介

★會(huì)計(jì)學(xué)/經(jīng)濟(jì)學(xué)教授、注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師；

★廣東財(cái)政廳繼續(xù)教育培訓(xùn)專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究專家

★廣東科技會(huì)計(jì)專業(yè)主講教師；

★廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與財(cái)政政策研究組主要成員；

★廣東省財(cái)政廳、科技廳宏觀調(diào)控領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究報(bào)告的署名報(bào)告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會(huì)計(jì)學(xué)教授；廣東財(cái)政廳會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)專家，廣東科技廳“粵科學(xué)習(xí)在線”會(huì)計(jì)專業(yè)主講教師，廣東省高等學(xué)校財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓(xùn)中心會(huì)計(jì)專業(yè)客座教授；廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專家；擔(dān)任三家公司財(cái)務(wù)顧問；主編出版多部會(huì)計(jì)學(xué)教材，長(zhǎng)期在廣州各優(yōu)秀培訓(xùn)點(diǎn)及東莞、深圳、江門等培訓(xùn)點(diǎn)會(huì)計(jì)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，主講《初、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《審計(jì)》等；為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)專業(yè)輔導(dǎo)；為并多次擔(dān)任廣東省會(huì)計(jì)職稱試卷評(píng)審專家，具有豐富考前培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。講課主要特點(diǎn)：授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

樊李東老師 從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)教育研究工作30多年，目前仍擔(dān)任廣州某高校財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列、宏觀經(jīng)濟(jì)等學(xué)科教授、也是廣州省內(nèi)財(cái)會(huì)類學(xué)科帶頭人。同時(shí)，擔(dān)任（某國(guó)有企業(yè)）任獨(dú)立董事11年、某機(jī)械行業(yè)任及制造企業(yè)財(cái)務(wù)顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)會(huì)人員進(jìn)行財(cái)會(huì)專業(yè)輔導(dǎo)、培訓(xùn)。

樊老師有著豐富的哲學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，知識(shí)淵博、眼界寬闊。他將哲學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)、以及長(zhǎng)期的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，運(yùn)用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢?cè)?，總結(jié)出一整套戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實(shí)效的咨詢培訓(xùn)服務(wù)，先后為很多國(guó)有企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

2、課程特色

授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

●老師著作

3、主講課程

財(cái)務(wù)管理：

1、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

2、《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》

3、《財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實(shí)踐》

5、《內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理》

6、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》

7、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

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