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【課程目的 】

加深對財務報表的理解，掌握運用財務報表分析和評價企業(yè)經(jīng)營成果和財務狀況的方法，基本具備通過財務報表評價過去和預測未來的能力，以及幫助個人提高企業(yè)管理水平和戰(zhàn)略決策的能力。

【學習成果 】

通過該課程的學習，能夠讓參訓學員：

1.快速捕捉信息。掌握財務報表的閱讀技巧，快速捕捉關鍵財務信息

2.報表質量識別。洞察財務報表質量，有效識別報表粉飾和造假

3.透視經(jīng)營狀況。通過財務分析方法和工具，準確把握企業(yè)的經(jīng)營狀況

4.助力經(jīng)營管理。運用財務分析信息，助力提升企業(yè)的經(jīng)營管理和決策水平

【培訓對象 】

參加過我們的《非財務經(jīng)理培訓之一_公司理財與財務管理基礎知識》培訓課程的：

企業(yè)非財務管理經(jīng)理人

企業(yè)相關財務人員

【課程大綱】

單元一、財務分析概述

一、財務分析的內涵和目的

1.財務分析

2.財務報表分析

3.財務分析的目的及作用

二、財務分析的標準

1.標準的種類

2.經(jīng)驗標準

3.歷史標準

4.行業(yè)標準

5.預算標準

6.財務分析標準的選擇

三、財務報表分析的方法

1.比較分析

2.結構百分比分析

3.趨勢百分比分析

4.財務比率分析

5.因素分析

四、財務分析體系及規(guī)范體系

1.財務分析的基本程序

五、經(jīng)營分析與財務分析框架

1.經(jīng)濟環(huán)境與戰(zhàn)略分析

2.競爭與戰(zhàn)略分析

3.小組研討：我們企業(yè)的SWOT

4.小組發(fā)表和總結

5.會計分析

6.財務業(yè)績分析

7.前景分析

8.公司價值分析

9.總結：財務分析評價

單元二、財務比率分析

一、財務比率的類型

1.財務報表分析的主要問題

2.以資產(chǎn)負債表和利潤表為基礎的財務比率分類

二、償債能力分析

1.短期

a)影響企業(yè)短期償債能力的因素

b)流動性比率

c)流動比率

d)標準選擇

e)流動比率分析要點

f)速動比率

g)速動比率分析要點

h)現(xiàn)金比率

2.長期（財務杠桿）

a)影響長期償債能力的因素

b)衡量長期償債能力的財務指標

c)資產(chǎn)負債率

d)資產(chǎn)負債率指標的分析要點

e)股東權益比率

f)負債股權比率（產(chǎn)權比率）

g)權益乘數(shù)

h)已獲利息倍數(shù)（利息保障倍數(shù)）

i)已獲利息倍數(shù)指標分析要點

j)長期資產(chǎn)適合率

k)長期資產(chǎn)適合率指標的分析要點

l)有形凈值債務率

m)長期負債與營運資金的比率

三、資產(chǎn)營運能力分析

1.短期

a)短期資產(chǎn)營運能力分析

b)長期資產(chǎn)營運能力分析

c)總資產(chǎn)營運能力分析

d)應收帳款營運能力分析

e)應收帳款周轉率的分析

f)應收帳款周轉率指標的不足

g)應付賬款周轉率

h)存貨營運能力分析

i)存貨周轉率的分析

j)流動資產(chǎn)周轉率

k)流動資產(chǎn)周轉率指標的分析

l)固定資產(chǎn)更新率

m)固定資產(chǎn)利用效率分析

2.長期

a)總資產(chǎn)營運效率分析

b)資產(chǎn)周轉率的分解

c)總資產(chǎn)報酬率(RAE)

d)總資產(chǎn)報酬率(RAE)分析要點

e)凈資產(chǎn)收益率(ROE)

f)加權平均凈資產(chǎn)收益率和全面攤薄凈資產(chǎn)收益率

g)凈資產(chǎn)收益率(ROE)分析要點

四、盈利能力分析

1.與投資有關的分析

a)資本保值增值率

b)成本費用利潤率

2.與營業(yè)有關的分析

a)營業(yè)毛利率

b)營業(yè)利潤率

c)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)

3.與股本有關

a)每股收益（EPS）

b)加權平均每股收益與全面攤薄的每股收益

c)基本每股收益與稀釋的每股收益

d)每股經(jīng)營現(xiàn)金

e)市盈率

f)每股凈資產(chǎn)

g)每股股利

五、發(fā)展（增長）能力分析

1.如何衡量企業(yè)的發(fā)展能力

2.以價值衡量企業(yè)發(fā)展能力的分析思路

3.如何確定凈收益增長率（g）

4.銷售(營業(yè))增長率

5.銷售(營業(yè))增長率指標分析要點

6.資產(chǎn)增長及資產(chǎn)使用效率指標

7.總資產(chǎn)增長率

8.固定資產(chǎn)成新率

9.固定資產(chǎn)成新率分析應注意的問題

10.資本擴張指標

11.股利增長率

12.資本積累率分析要點

六、企業(yè)財務綜合分析

1.杜邦分析法

2.杜邦分析法的意義

3.杜邦分析法的局限性

七、財務比率評價指標框架

八、財務困境分析

1.財務危機的含義及表現(xiàn)形式

2.財務困境的判斷

九、財務分析小結

財務報表分析的三階段十步驟

單元三、財務報表分析實戰(zhàn)（以利潤表為主線）

一、利潤表綜合分析

1.利潤增減變動情況分析

2.利潤構成變動分析

二、企業(yè)利潤質量分析

1.對營業(yè)利潤形成過程的分析

2.對利潤結構的質量分析

3.對利潤結果的分析

4.利潤質量惡化的主要表現(xiàn)

三、案例研討：TCL公司利潤表分析

1.水平分析

2.垂直分析

四、案例研討：TCL公司現(xiàn)金流量表分析

1.水平分析

2.垂直分析

3.趨勢分析

五、案例研討：TCL公司所有者權益變動表分析

1.水平分析

2.垂直分析

六、案例研討：TCL公司盈利能力分析

1.資本經(jīng)營盈利能力分析

2.資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析

3.商品經(jīng)營盈利能力內涵與指標

4.成本利潤率分析

5.每股收益分析

6.普通股權益報酬率分析

7.價格與收益比率分析

8.股利收益率

9.每股凈資產(chǎn)

10.市凈率

11.盈利質量分析

12.盈利現(xiàn)金比率

13.銷售獲現(xiàn)比率

14.每股經(jīng)營現(xiàn)金流量

七、案例研討：TCL公司償債能力分析

1.短期償債能力分析

2.長期償債能力分析

八、案例研討：TCL公司營運能力分析

1.總資產(chǎn)營運能力分析

2.流動資產(chǎn)周轉率分析

3.固定資產(chǎn)利用效果分析

九、課程總結

重老師

【講師概貌】

金融業(yè)高級培訓師

注冊高級金融分析師

國際注冊互聯(lián)網(wǎng)金融管理師

企業(yè)財務與稅收籌劃咨詢專家

清華大學理財協(xié)會特邀演講嘉賓

北京大學就業(yè)論壇特邀演講嘉賓

北京大學高級金融管理人員培訓班特邀培訓講師

上海財經(jīng)大學國際銀行學院管理班特邀培訓講師

中山大學博研商學院工商管理高級研修班特邀講師

六大國有商業(yè)銀行管理和營銷類課程指定培訓講師

六大國內壽險公司和主要財險公司指定的培訓講師

香港曜智國際集團首席戰(zhàn)略發(fā)展官、首席市場營銷官

多家集團公司和金融機構特聘的管理、投資和財務顧問

超過26年的企業(yè)管理經(jīng)驗、20年的金融從業(yè)經(jīng)驗、18年的培訓管理經(jīng)驗

國內首批為高凈值客戶提供風險辨識、稅收籌劃和家族資產(chǎn)傳承規(guī)劃的投資顧問

國內首位以客戶需求為導向的金融產(chǎn)品營銷實踐者和體驗式培訓項目執(zhí)行者和推動人

國內首位將華爾街資產(chǎn)配置投資理論和實踐落實到金融產(chǎn)品營銷培訓的教練型培訓師

【培訓專長】

企業(yè)高管領導力提升途徑和方法

企業(yè)高管執(zhí)行力構建與管理實務

企業(yè)文化構建與核心競爭力打造

企業(yè)管理與經(jīng)理人技能提升

企業(yè)KPI管理與績效溝通實務

創(chuàng)新思維與企業(yè)運營管理實踐

創(chuàng)新思維與金融產(chǎn)品營銷突破

資產(chǎn)配置與金融產(chǎn)品營銷實戰(zhàn)

高凈值人群投資規(guī)劃與財富傳承

金融機構營銷管理與績效溝通

銀行理財產(chǎn)品多元化營銷實務

銀行運營管理與團隊文化建設

銀行-保險交叉營銷與運營實務

保險產(chǎn)品營銷與大客戶理財實務

保險營銷團隊組織發(fā)展與增員實務

以客戶需求為導向的顧問式營銷

證券經(jīng)紀人團隊構建與管理技能提升

【授課風格】

活力四射，具有極強的感染力

風趣幽默，有效激發(fā)聽眾興趣

嚴謹專業(yè)，論據(jù)充分邏輯清晰

情景教學，靈活多變高效務實

隨需賦型，案例內容切合實戰(zhàn)

技術創(chuàng)新，酣暢淋漓愉悅視覺

音色圓潤，語言表達誠實可信

體力充沛，持續(xù)作戰(zhàn)吃苦耐勞

【核心課程】

《轉型發(fā)展時期的銀行綜合理財產(chǎn)品營銷》（銀行適用）

《資產(chǎn)配置與金融理財工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《銀行保險期繳轉型與產(chǎn)品營銷實戰(zhàn)工作坊》（保險適用）

《金融業(yè)中高層管理者技能提升工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《以客戶需求為導向的顧問式營銷》（銀行、證券和保險適用）

《消費心理學和客戶購買行為分析》（銀行、證券和保險適用）

《宏觀經(jīng)濟形勢與金融業(yè)發(fā)展》（銀行、證券和保險適用）

《營銷團隊的構建與領導激勵工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《非財務經(jīng)理的財務管理——財務思維與報表分析》（銀行、證券和保險適用）

《現(xiàn)代商務談判策略與技術》（銀行、證券和保險適用）

《德魯克卓越領導力提升工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《高效執(zhí)行力提升工作坊》（銀行、證券和保險適用）

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