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【課程背景】

俗話說，年關(guān)難過年年過，對于每位財(cái)務(wù)人員來說更是如此，年度財(cái)務(wù)決算報告是反映單位全年經(jīng)營成果的一項(xiàng)重要工作，如何做好年終財(cái)務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎(chǔ)應(yīng)引起我們財(cái)務(wù)人員高度重視，為及時、準(zhǔn)確、完整地反映年度財(cái)務(wù)信息，確保按時保質(zhì)做好年度財(cái)務(wù)決算。

【課程收益】

【把握】精細(xì)盤點(diǎn)2018年度所得稅政策，挖掘變革趨勢

【明晰】提前做好年終財(cái)務(wù)決算重點(diǎn)分析，杜絕稅會差異

【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn)，規(guī)避涉稅風(fēng)險

【優(yōu)化】結(jié)合新稅制下所得稅管理做好匯算準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)降本增效

【課程對象】

01、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管 02、 財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì) 03、財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員 04、其他財(cái)務(wù)人員

【課程內(nèi)容】

一、2018年稅制改革重點(diǎn)及所得稅新政解讀

（一）、2018年企業(yè)所得稅最新政策解析

（二）、年終財(cái)務(wù)決算應(yīng)注意事項(xiàng)

1、年終財(cái)務(wù)關(guān)賬的時限及財(cái)務(wù)報告的組成

3、年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作

5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備工作

6、年度匯算清繳結(jié)果稅務(wù)審核重點(diǎn)

（1）收入稅務(wù)審核重點(diǎn)

（2）成本費(fèi)用匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)

（3）資產(chǎn)匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)

（4）稅會差異匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)

（三）、企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)操作技巧及差異分析

1、會計(jì)收入、流轉(zhuǎn)稅收入、所得稅收入確認(rèn)差異

①不征稅收入范圍

②免稅收入范圍

③不征稅不免稅收入的稅會差異

2、2017版年報表應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法的新舊對比

3、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備稅前扣除辦法

4、企業(yè)發(fā)生各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除相關(guān)要求

5、所得稅稅前扣除管理辦法新規(guī)詳解與難點(diǎn)分析

所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？

①所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？

②應(yīng)稅憑證與非應(yīng)稅憑證的差異？

③其他常見的稅前扣除憑證有哪些？

6、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除的項(xiàng)目詳解與難點(diǎn)分析：借款費(fèi)用、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、傭金等。

7、福利費(fèi)政策的漏洞與處理技巧

8、資產(chǎn)的稅會差異分析

9、固定資產(chǎn)的界定給企業(yè)帶來的風(fēng)險

10、長期待攤費(fèi)用與資本性支出的變化

11、無形資產(chǎn)攤銷稅會差異分析

12、新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；

13、工資薪金稅會差異分析及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除實(shí)務(wù)

（四）、最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)解讀及管理

1、國家稅務(wù)總局公告2018年第28號公告解讀

2、已報代備及以表代備優(yōu)惠事項(xiàng)分析

3、需要提交備案表的優(yōu)惠政策

4、所得稅優(yōu)惠政策主要包括具體哪些項(xiàng)目

5、匯算清繳期內(nèi)優(yōu)惠事項(xiàng)未備案處罰措施

6、企業(yè)同時享受多項(xiàng)稅收優(yōu)惠如何備案

（五）、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的主要內(nèi)容解析

1、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對

①關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定

②關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容及提供的情形

2、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對

①轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整的基本方法

②稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行利潤分割及界定轉(zhuǎn)移定價的行為

3、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對

①成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求

②成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定

4、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對

①從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定

②關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定

③支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定

8、所得稅預(yù)繳技術(shù)運(yùn)用及風(fēng)險控制

（1）充分利用預(yù)繳所得稅降本增效

（2）預(yù)繳所得稅節(jié)稅思路

（3）預(yù)繳錯誤稅務(wù)處罰標(biāo)準(zhǔn)

9、視同銷售流轉(zhuǎn)稅與所得稅處理差異分析

10、充分掌握限制費(fèi)用對稅負(fù)影響

（1）.工資薪金總額的確定

（2）.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)最大化管理

（3）.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的控制

（4）.廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用控制

（5）.利息支出的控制

（6）.手續(xù)費(fèi)用支出的控制

劉老師

注冊稅務(wù)師、會計(jì)師

資深籌劃、稽查專家

博大昊鵬教育總經(jīng)理

金稅工程項(xiàng)目參與者

財(cái)稅辦公論壇創(chuàng)始人

中華講師網(wǎng)百強(qiáng)講師

【學(xué)術(shù)背景】

劉老師18年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員超過15萬人；多年稅務(wù)機(jī)關(guān)、央企、上市公司工作經(jīng)歷；熟知稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)運(yùn)作機(jī)制、企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)存在涉稅風(fēng)險、稅務(wù)會計(jì)與財(cái)務(wù)會計(jì)的差異；

多年職業(yè)生涯對國內(nèi)外財(cái)稅機(jī)關(guān)、教育機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個人的財(cái)稅需求、服務(wù)方式都有了深刻了解，能根據(jù)客戶需求為客戶提供開設(shè)課程服務(wù)，并以風(fēng)趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結(jié)合我國稅改新動態(tài)、減稅降費(fèi)新措施、未來稅法改革方向進(jìn)行了授課，幫助企業(yè)有效防范風(fēng)險，降本增效。

【服務(wù)企業(yè)】

服務(wù)企業(yè)：中國電信、中國水電四局、航天信息、百事中國、日產(chǎn)（中國）投資、UPS、東方集團(tuán)、北方化工、中國郵政、中鐵集裝箱、航天金穗、中國煙草、長虹集團(tuán)、銀海建筑、新華文軒、上海大眾、上海雀巢等大型企業(yè)；

金融企業(yè)：中國銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社、中國人壽、平安、太平洋、泰康人壽、天安保險等金融機(jī)構(gòu)；

外資企業(yè)：西門子、施耐德、歐姆龍、三菱、索尼（中國）、三星、LG、麥當(dāng)勞、艾默生、邦納、福祿克、雷泰、胡默爾、富士電機(jī)、魏德米勒、菲尼克斯、奧托尼斯、法斯特、丹佛斯、?？怂箍?、松下電器等外資企業(yè)。

服務(wù)機(jī)構(gòu)：煙臺外商投資企業(yè)協(xié)會、廣州外商投資企業(yè)商會、珠海外商投資企業(yè)協(xié)會、蘇州外商投資企業(yè)協(xié)會、湖北省會計(jì)協(xié)會、四川省會計(jì)協(xié)會的等多家機(jī)構(gòu)。

服務(wù)稅局：上海國家稅務(wù)局、珠海香洲區(qū)國稅局、珠海國稅直屬分局、廣東佛山國稅稽查局、四川省國稅直屬分局等稅務(wù)機(jī)關(guān)。

境外培訓(xùn)：同時劉老師還曾在“新加坡南洋理工大學(xué)”為某銀行全國各省分行長及計(jì)財(cái)部部長講授課程。

【擅長課程】

1. 國地稅合并下個稅改革及籌劃

2. 企業(yè)稅務(wù)管理與納稅籌劃

3. 非財(cái)稅人員的財(cái)稅修養(yǎng)

4. 規(guī)避企業(yè)風(fēng)險與納稅困境突破

5. 票據(jù)檢查重點(diǎn)與規(guī)范管理

6. 稅會差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用

7. 稅務(wù)稽查重點(diǎn)與應(yīng)對策略

8. 企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)

9. 財(cái)務(wù)人員必備稅務(wù)知識

【授課風(fēng)格】

授課風(fēng)趣幽默、淺顯易懂（通俗易懂），復(fù)雜問題簡單化、簡單問題通俗化、深刻的道理體現(xiàn)在淺顯的比喻，簡單、有效、做得到；寓教于樂的授課方式，讓大家在學(xué)中練，在練中學(xué)，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)；并贏得廣大學(xué)員的贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家”

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