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課程背景：

一年一度的匯算清繳即將來(lái)臨，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)作為一大特殊產(chǎn)業(yè)，企業(yè)所得稅的匯算清繳也相對(duì)其他行業(yè)更為繁瑣。財(cái)務(wù)人員該如何針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，將企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)確完成？如何多角度、全方位分析房地產(chǎn)企業(yè)全年收入確認(rèn)和扣除項(xiàng)目管理重難點(diǎn)問(wèn)題？

本課程通過(guò)實(shí)例講解房地產(chǎn)行業(yè)的匯算清繳的特殊性，幫助財(cái)務(wù)人員清晰了解國(guó)家新政對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的利弊，協(xié)助其順利完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

課程收益：

1、了解最新稅法政策；

2、掌握房地產(chǎn)行業(yè)收入確認(rèn)、成本計(jì)價(jià)以及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一些特殊事項(xiàng)；

3、了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中常見(jiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱：

一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)企業(yè)所得稅政策

1、系統(tǒng)梳理并解讀企業(yè)所得稅新規(guī)

2、所得稅匯算清繳的一般要求

二、收入確認(rèn)及稅務(wù)處理

1、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2、收入的類(lèi)型、內(nèi)容及代收費(fèi)用事項(xiàng)

3、收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)

4、房地產(chǎn)視同銷(xiāo)售的類(lèi)型及所得稅處理

三、成本費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理

1、成本費(fèi)用的扣除比例問(wèn)題

2、稅前不得扣除事項(xiàng)

3、房地產(chǎn)成本費(fèi)用的類(lèi)型

4、公共配套設(shè)施的扣除

5、傭金的扣除

6、利息的扣除

7、預(yù)提費(fèi)用的扣除

8、計(jì)稅成本的內(nèi)容以及成本歸集的原則和方法

9、共同成本的分?jǐn)?/p>

10、其他扣除內(nèi)容

四、房地產(chǎn)匯算清繳特殊業(yè)務(wù)

1、土地返還款的處理

2、拆遷還建的稅務(wù)處理

3、預(yù)繳稅款問(wèn)題

4、母公司獲得土地，子公司進(jìn)行開(kāi)發(fā)的情況

5、紅線外成本的扣除

五、房地產(chǎn)稽查風(fēng)險(xiǎn)

1、增值稅的稽查

2、發(fā)票的稽查

3、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目的稽查

4、收入相關(guān)事項(xiàng)的稽查

藥老師

•講師背景：

–職業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)師、財(cái)稅籌劃實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家，職業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師

–大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)合伙人

–房地產(chǎn)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)及內(nèi)審負(fù)責(zé)人

–北京春光集團(tuán) 審計(jì)總監(jiān)

–永泰房地產(chǎn)（集團(tuán)）公司審計(jì)監(jiān)察中心 總經(jīng)理

–多家企業(yè)IPO、新三板上市及并購(gòu)重組咨詢顧問(wèn)

•職業(yè)背景：

–藥老師有多年企業(yè)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、業(yè)財(cái)融合、稅務(wù)管理及籌劃等領(lǐng)域。

–從事咨詢工作以來(lái)，為多家企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理咨詢服務(wù)工作，先后服務(wù)于贛州市南康區(qū)城市建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司、福建金強(qiáng)控股集團(tuán)公司、云南昌寧紅茶業(yè)集團(tuán)、北京磐石投資股份公司等多家企業(yè)，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)控制以及財(cái)務(wù)戰(zhàn)略體系搭建提供方案。

–主持并完成鹽城嘉能置業(yè)有限公司股權(quán)分置方案、北京弘益熱能科技股份有限公司并購(gòu)方案，并為某TOP20地產(chǎn)企業(yè)并購(gòu)醫(yī)院項(xiàng)目擔(dān)任顧問(wèn)。曾主持并參與多個(gè)企業(yè)新三板、IPO上市輔導(dǎo)工作，為企業(yè)并購(gòu)重組、順利上市提供咨詢服務(wù)。

–在房地產(chǎn)行業(yè)工作期間，曾主持集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作，搭建集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系，從內(nèi)審視角提升企業(yè)內(nèi)控控制管理水平。工作期間多次對(duì)集團(tuán)內(nèi)控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略體系搭建、多起集團(tuán)并購(gòu)重組事宜提出意見(jiàn)，并為集團(tuán)整體稅務(wù)架構(gòu)搭建提出思路方法，為公司節(jié)省大量稅負(fù)成本。

–目前擔(dān)任職業(yè)講師相關(guān)工作，曾為西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺(tái)路橋集團(tuán)、新華電力集團(tuán)等多家企業(yè)及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課，內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、全面預(yù)算、個(gè)稅社保、房地產(chǎn)財(cái)務(wù)稅務(wù)及新三板財(cái)務(wù)規(guī)范等相關(guān)課題，獲得一致好評(píng)。

主講課程：

–《房地產(chǎn)全程涉稅問(wèn)題》

–《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)和政策解讀》

–《減稅降費(fèi)新政和企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》

–《建筑行業(yè)與PPP項(xiàng)目納稅籌劃與新政解讀》

–《警惕房地產(chǎn)企業(yè)并購(gòu)中的稅務(wù)陷阱》

–《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)課程大綱》

–《企業(yè)財(cái)務(wù)管理工具運(yùn)用及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效規(guī)避》

–《企業(yè)家財(cái)務(wù)思維及價(jià)值創(chuàng)造》

–《企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)課程》

–《中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范化管理及價(jià)值提升》

–《高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)政策解讀及應(yīng)用》

–《2018個(gè)稅、社保政策解讀及籌劃》

–《總裁財(cái)務(wù)公開(kāi)課》

–《并購(gòu)重組財(cái)務(wù)處理及稅務(wù)籌劃》

–《房地產(chǎn)稅收籌劃》

–《擬新三板上市企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)注重點(diǎn)》

授課形式：

–實(shí)戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂(lè)；

–知識(shí)性、務(wù)實(shí)性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合；

–提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過(guò)程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識(shí)與技能；

–采用理論與實(shí)際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點(diǎn)相融合的授課方式；

–案例式教學(xué)、通俗易懂、精準(zhǔn)概括、主題突出；咨詢式服務(wù)，針對(duì)企業(yè)培訓(xùn)需求。

服務(wù)客戶

西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺(tái)路橋集團(tuán)、新華電力集團(tuán)、北京奔馳、國(guó)際航空運(yùn)輸協(xié)會(huì)、首都機(jī)場(chǎng)、中國(guó)航空信息集團(tuán)公司、中航油集團(tuán)、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)、首創(chuàng)集團(tuán)經(jīng)中實(shí)業(yè)、工行北京分行、國(guó)家電網(wǎng)冀北電力、特變電工集團(tuán)、中國(guó)貴金屬資源控股、民生保險(xiǎn)集團(tuán)、北京卓立漢光儀器、興達(dá)建工集團(tuán)、北京沃豐達(dá)數(shù)碼、北京領(lǐng)度管理軟件公司、沈陽(yáng)漢科半導(dǎo)體材料公司、內(nèi)蒙華裕房地產(chǎn)公司、山東盟誠(chéng)電氣集團(tuán)、山東高速、包頭農(nóng)商行……

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