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【課程背景】

在2020年一場(chǎng)突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來(lái)“史上最大規(guī)模的減稅降費(fèi)”政策，與此同時(shí)，由于財(cái)政收入的缺口不斷擴(kuò)大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查的風(fēng)暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對(duì)的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是固有的，是任何企業(yè)無(wú)法回避的挑戰(zhàn)；在稅收相關(guān)法規(guī)不斷完善、中國(guó)對(duì)稅收收入持續(xù)高增長(zhǎng)的需求、稅收新政不斷推出、中國(guó)經(jīng)濟(jì)以強(qiáng)勢(shì)姿態(tài)融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)遭遇稅務(wù)稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，金稅四期的上線意味著以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開(kāi)，使稅收征管從憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)管理向依靠大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變。稅務(wù)稽查力度越來(lái)越大，發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。

本課程偏重從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策和專票電子化最新動(dòng)態(tài)及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，對(duì)企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全面的梳理和講解，幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票新要求、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)做好發(fā)票稅務(wù)管控，建立有效的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

【課程收益】

了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心思路

更新稅控思路，優(yōu)化稅收籌劃

掌握核心財(cái)務(wù)管理理念

對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中的特殊問(wèn)題財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

了解稽查選案及方法，理性應(yīng)對(duì)，有效溝通

總結(jié)本年重大稅收政策，解讀稅務(wù)新政對(duì)稅務(wù)稽查以及企業(yè)的影響

【課程對(duì)象】

企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理人員

財(cái)稅相關(guān)人員

【課程大綱】

一、最新稅收政策解讀

（一）近年來(lái)稅收政策改革概述

（二）征管環(huán)境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重點(diǎn)梳理

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制要點(diǎn)

（一）企業(yè)整體管控要求

三證融合，互相印證

法律憑證—合同簽訂技巧

三證不能互相印證涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（二）內(nèi)控層面管控要點(diǎn)

?四流合一

?四流合一重中之重“發(fā)票流”

1、四種虛開(kāi)

2、刑事責(zé)任

3、特殊情況

4、如何避免陷入虛開(kāi)陷阱

三、新政下票據(jù)日常管理疑難問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)解析

（一）與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)

?發(fā)票及發(fā)票類型

增值稅抵扣憑證及要求

?增值稅發(fā)票開(kāi)具中的重難點(diǎn)處理

1、各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間

2、哪些不屬于增值稅征稅范圍但也需要開(kāi)具發(fā)票

3、混合銷售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)行為怎樣開(kāi)具發(fā)票

4、銷貨退回、開(kāi)票有誤、銷售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開(kāi)票

5、開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系，開(kāi)票限額不能滿足經(jīng)營(yíng)需要怎么辦

6、不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？

（二）增值稅抵扣憑證的重難點(diǎn)處理

若企業(yè)沒(méi)有取得發(fā)票，以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣支出能否扣除

在境內(nèi)發(fā)生的非應(yīng)稅項(xiàng)目的支出的企業(yè)所得稅稅前扣除憑證是什么

跨年度業(yè)務(wù)的票據(jù)該如何進(jìn)行處理？

應(yīng)開(kāi)發(fā)票而未開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

四、2020年重點(diǎn)關(guān)注的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）資金流的監(jiān)管

正常業(yè)務(wù)中的公轉(zhuǎn)私戶及九類重點(diǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)交易

微信、支付寶收付款

（二）存貨賬實(shí)不相符

（三）未正常申報(bào)納稅

（四）享受稅收優(yōu)惠

（五）關(guān)聯(lián)方的資金占用

（六）公益性捐贈(zèng)

五、稽查應(yīng)對(duì)

（一）工作程序

（二）稽查期限

（三）處罰事項(xiàng)及依據(jù)

（四）其他熱點(diǎn)

（五）稽查補(bǔ)救措施

鄒老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師。任多家集團(tuán)財(cái)稅顧問(wèn)，兼任武漢科技局科技咨詢專家、湖北公共資源交易中心專家?guī)熵?cái)務(wù)專家、湖北省財(cái)政廳專家?guī)鞂＜摇?/p>

鄒老師具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)稅務(wù)理論功底和良好的職業(yè)判斷能力，對(duì)制造業(yè)、建筑房地產(chǎn)業(yè)、汽車業(yè)、金融業(yè)和高科技等行業(yè)稅收政策實(shí)務(wù)與稅務(wù)稽查有較深的研究，成功輔導(dǎo)多家企業(yè)申辦高新技術(shù)企業(yè)。

在《中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)》、《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)》等財(cái)稅期刊上發(fā)表數(shù)篇涉及疑難財(cái)稅問(wèn)題辨析的專業(yè)文章。對(duì)中國(guó)稅制有全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，在資產(chǎn)重組、商業(yè)模式、資本運(yùn)營(yíng)、房地產(chǎn)稅收、稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域有較強(qiáng)的稅務(wù)策劃能力。

鄒老師演講風(fēng)格獨(dú)特，擅長(zhǎng)即興演講，傳播是不僅是理念，更多的是方法論。

一、資格證：注稅，注會(huì)，高會(huì)

二、社會(huì)職務(wù)：省財(cái)政廳，市財(cái)政局以及省公共資源交易中心和科技廳專家

三、榮譽(yù)稱號(hào)：2019年稅務(wù)師行業(yè)高端人才

四、從業(yè)時(shí)間：14年

五、從業(yè)經(jīng)歷：具備豐富的專業(yè)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，熟諳中國(guó)財(cái)稅法規(guī)，熟悉企業(yè)的稅務(wù)管理實(shí)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作流程。對(duì)國(guó)家稅收政策有著比較深?的理解和扎實(shí)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，特別是在國(guó)際稅收領(lǐng)域、反避稅談判、預(yù)約定價(jià)談判、關(guān)聯(lián)交易、資本交易、企業(yè)重組等業(yè)務(wù)方向有著豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。 六、服務(wù)行業(yè)：設(shè)計(jì)院、科技創(chuàng)新企業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、建安房地產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易公司等。

七、擅長(zhǎng)領(lǐng)域及可提供服務(wù)：高新企業(yè)認(rèn)定，培訓(xùn)，財(cái)稅十法務(wù)顧問(wèn)，盡職調(diào)查，所得稅匯算清繳，硏發(fā)加計(jì)等賬務(wù)輔導(dǎo)及內(nèi)控管理跟蹤改進(jìn)，稅收籌劃等。

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