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【內(nèi)容提要】

從所周知，全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間的經(jīng)營活動、投資活動及財務(wù)活動等做出的預(yù)先安排。它是通過對企業(yè)的資金流、實物流、業(yè)務(wù)流、信息流、人力流等整合，將企業(yè)內(nèi)部責(zé)、權(quán)、利關(guān)系全面規(guī)范，從而達到優(yōu)化企業(yè)資源配置，提升企業(yè)運營效率。而在企業(yè)預(yù)算的實際運作過程中往往出現(xiàn)核對問題，比如預(yù)算指標(biāo)制定的不夠科學(xué)，預(yù)算和企業(yè)的實際相脫節(jié)、預(yù)算指標(biāo)分解落實的不夠具體、預(yù)算考核指標(biāo)不夠科學(xué)等等是預(yù)算無法落實，通過本次分享讓大家詳細的了解預(yù)算指標(biāo)制定、分解、執(zhí)行及考核的具體方法，企業(yè)如何通過預(yù)算對經(jīng)營進行事前、事中及事后的管理，明確預(yù)算“上接戰(zhàn)略、下接績效”，從而建立行之有效的預(yù)算“落地”體系。

【課程收益】

1.了解預(yù)算的基本概念、作用；

2.了解財務(wù)如何通過預(yù)算發(fā)揮對經(jīng)營的事前、事中及事后的監(jiān)督管理作用；

3.了解預(yù)算編制的具體方法、預(yù)算執(zhí)行中常見的問題及解決的具體方案；

4.通過預(yù)算方法、工具的學(xué)習(xí)最終編制企業(yè)切實可行的預(yù)算方案，并通過預(yù)算的考核執(zhí)行，使企業(yè)的預(yù)算管理落地。

5.通過預(yù)算管理增加企業(yè)的抗風(fēng)險能力、企業(yè)的盈利能力，實現(xiàn)企業(yè)的基業(yè)長青。

【課程大綱】

一、預(yù)算的概述

結(jié)合案例讓學(xué)員討論企業(yè)預(yù)算中常見的問題，增加對預(yù)算管理學(xué)習(xí)的興趣，

引出預(yù)算管理的概念

1.如何正確的理解預(yù)算

2.企業(yè)為什么要實行預(yù)算管理

企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的需要

企業(yè)盈利的需要

企業(yè)抗風(fēng)險的需要

3.財務(wù)、業(yè)務(wù)在企業(yè)預(yù)算管理中分別的角色

二、預(yù)算編制的具體方法

（一）預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作

1、首先要確定預(yù)算管理的目標(biāo)：

預(yù)算管理的目標(biāo)以企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向

預(yù)算管理目標(biāo)具體的預(yù)測方案

2、常用的預(yù)算編制方法

常用的六種預(yù)算編制方法的優(yōu)缺點

六種預(yù)算編制方法的使用范圍及應(yīng)用說明

3、預(yù)算管理制定及執(zhí)行的保障

預(yù)算管理的組織機構(gòu)的設(shè)立

各機構(gòu)的人員構(gòu)成及職責(zé)

（二）預(yù)算編制的具體方法

1、預(yù)算編制的五大步驟，各步驟完成的時間

2、企業(yè)預(yù)算的種類及企業(yè)不同發(fā)展時期預(yù)算的重點

3、企業(yè)預(yù)算編制的具體流程方法及預(yù)算指標(biāo)的分解

三、預(yù)算的執(zhí)行

1、樹立預(yù)算為中心的觀點

2、預(yù)算指標(biāo)的分解落實

3、預(yù)算的監(jiān)督與控制

預(yù)算監(jiān)督和控制的核心預(yù)算差異的分析

預(yù)算差異分析的基本步驟

預(yù)算差異報告的計算模板

4、預(yù)算的考核

四、預(yù)算管理的常見問題及應(yīng)對策略

五、根據(jù)課程的內(nèi)容進行相關(guān)問題的討論，強化預(yù)算管理的執(zhí)行落地

五、總結(jié)與回顧

1.預(yù)算相關(guān)的概念、作用、具體的編制方法及執(zhí)行中的常見問題、解決方案

2.預(yù)算通過“上接戰(zhàn)略、下接績效”建立企業(yè)行之有效的“落地”體系，使預(yù)算得到全面落實。

齊老師

齊 昊 老師（北京）

曾就職于普華永道中天會計師事務(wù)所審計部（國際四大會計師事務(wù)所之一）

曾任李嘉誠先生的和記黃埔聯(lián)營機構(gòu)TOM集團COC（香港主板上市股票代碼：2383HK）財務(wù)負(fù)責(zé)人

曾任澳大利亞KAPB集團財務(wù)副總裁

曾任香港主板上市公司文化中國傳播集團（香港主板上市01060HK）財務(wù)總監(jiān)

曾任美國主板上市公司安博教育（美國紐交所上市公司）財務(wù)總監(jiān)

曾任英國IM集團中國區(qū) 財務(wù)負(fù)責(zé)人

可純英文授課

【個人簡介】

齊老師有著多年國際會計師事務(wù)所的審計工作經(jīng)驗，超過20年的高級財務(wù)管理經(jīng)驗，3年海外工作經(jīng)歷，熟悉多個國家會計準(zhǔn)則，豐富的財務(wù)管理以及內(nèi)部控制管理經(jīng)驗。對財務(wù)未來的發(fā)展方向，以及國際上最先進的財務(wù)理念有著深刻的認(rèn)知。同時，能創(chuàng)造性的將理論融入實踐中，為企業(yè)提供實操性強、效能高、結(jié)構(gòu)清晰的財務(wù)管理體系。

齊老師不僅熟悉國際大型跨國公司的財務(wù)內(nèi)部控制制度，及流程，幫助海外跨國公司在中國落地。同時，也曾幫助過國內(nèi)的民營企業(yè)成功在海外上市。對企業(yè)財務(wù)的管理有深入淺出的認(rèn)知。

齊老師是實戰(zhàn)性的財務(wù)管理者，為多家企業(yè)進行了財務(wù)籌劃。目前齊老師仍然是多個中小民營公司的財務(wù)顧問。

【個人經(jīng)歷】

2001年齊老師幫助北京匯利多食品有限公司搭建美國會計準(zhǔn)則的報表框架，為公司成功從美國融資3千萬美金。

齊老師曾幫助TOM集團在2005年成功收購華誼兄弟35%的股權(quán)；2011年在安博教育任職期間，成功并購人眾人項目,僅用2周完成了人眾人18家子公司的期初數(shù)審計及評估,編制了符合美國上市公司要求的美國會計準(zhǔn)則報表。僅用半年時間，完成了從并購到企業(yè)整合的全流程，得到普華永道和集團的認(rèn)可。目前人眾人教育集團仍然是安博教育最重要的利潤來源之一。

2008年齊老師曾成功幫助澳大利亞的York Fairmont Resort，一家虧損30年的五星級度假村，改進了度假村的存貨系統(tǒng)以及采購流程，2年內(nèi)實現(xiàn)扭虧為盈，2008年稅后凈利超過200萬澳元。

【主講課程】

《內(nèi)部控制和財務(wù)風(fēng)險防范》

《企業(yè)家應(yīng)具備四個財務(wù)思維》

《財務(wù)管理的五大核心》

《如何成為一個合格的財務(wù)負(fù)責(zé)人》

《財務(wù)人員的審計知識》

《財務(wù)攻守之道，助力企業(yè)十倍增長》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理V4》

《非財務(wù)人員應(yīng)具備的五大財務(wù)思維》

《海外投資并購中存在的風(fēng)險》

《預(yù)算-企業(yè)必備的葵花寶典》

《互聯(lián)網(wǎng)時代企業(yè) 的業(yè)財融合和價值創(chuàng)造》

《企業(yè)資金管理與投融資價值創(chuàng)造》

《企業(yè)內(nèi)部控制及投融資風(fēng)險淺析》

《投資并購中存在的風(fēng)險》

【授課風(fēng)格】

提供豐富的實用案例，課程融財務(wù)理論、管理、戰(zhàn)略、實戰(zhàn)為一體，富有思想性。

齊老師輝煌的職業(yè)經(jīng)歷，深厚的財務(wù)經(jīng)驗，決定了其課程實戰(zhàn)性強，案例真實、富有啟發(fā)力。

齊老師的課程立足中國財務(wù)會計的實際，課程字字珠璣、實操性強，應(yīng)用度高。適合企業(yè)高管以上人員學(xué)習(xí)及進行企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略制定和選擇。

齊老師在每個大小環(huán)節(jié)都用完全真實的財務(wù)經(jīng)歷和代表性的案例來講述財務(wù)管理理念和操作手法，智慧來自于實踐提煉于實踐，適合學(xué)員企業(yè)市場競爭環(huán)境，令學(xué)習(xí)可以馬上致用！

【服務(wù)客戶】

法國雪鐵龍; 南京依維柯; 愛普森, 摩托羅拉, 諾基亞, IBM, 和露雪, 中國華北能源; 法國紙業(yè), 春都集團, 成都電纜. 葛蘭素制藥廠, 道瓊斯北京代表處. 中國石油等。

【客戶評價】

齊昊打破了傳統(tǒng)的財務(wù)培訓(xùn)課程，枯燥、乏味的教學(xué)方式。運用豐富、落地的實戰(zhàn)案例，在短短的幾個小時內(nèi)，提高了我對于財務(wù)管理，財務(wù)理念的認(rèn)知。希望以后還能繼續(xù)聽到齊老師的課程

——易網(wǎng)天下有限公司聯(lián)合創(chuàng)始人孟總

齊老師的課讓我恍然大悟，原來一直不重視財務(wù)部門、財務(wù)人員?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理是一門科學(xué)，內(nèi)部控制和風(fēng)險防范是企業(yè)發(fā)展的長久之計。財務(wù)管理和財務(wù)思維是讓企業(yè)騰飛的雙翼，感謝齊老師的課程，很受教。

——成都晨展科技有限公司楊董事長

課程“精彩、實用、新奇”，這樣的評語出現(xiàn)在財務(wù)培訓(xùn)課程里，真的是難能可貴。

——唐德影視總經(jīng)理杜女士齊老師的課深入淺出，從實際角度出發(fā)，運用多年的實戰(zhàn)積累，理論與實踐相結(jié)合，聽起來更通俗易懂。

——北京正和采商貿(mào)有限公司董總

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