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【課程背景】

作為企業(yè)的中層財(cái)務(wù)人員，因?yàn)楣ぷ飨拗?，很難一下較全面的掌握這幾大稅種，而這幾大稅種又是我們作作為財(cái)務(wù)人員，經(jīng)常遇到的，本課程通過對增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)操作及疑點(diǎn)難講解，讓參加學(xué)習(xí)的學(xué)員全面掌握這三種稅，并熟練應(yīng)用到工作及管理中去。

【課程對象】

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及其他財(cái)務(wù)及相關(guān)人員。

【課程受益】

通過本課程學(xué)習(xí)，使學(xué)員全面掌握稅與出口退稅，并熟練應(yīng)用到工作及管理中去。

【課程大綱】

第一部分：增值稅

一、增值稅基本理論

（一）增值稅的類型

1、生產(chǎn)型增值稅 2、收入型增值稅

3、消費(fèi)型增值稅

（二）增值稅的性質(zhì)與特點(diǎn)

1、增值稅的性質(zhì) 2、增值稅的特點(diǎn)

二、增值稅主要稅制構(gòu)成要素

（一）納稅人

1、納稅人的基本規(guī)定 2、兩類納稅人的劃分及其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（二）征稅范圍

1、征稅范圍的一般規(guī)定 2、征稅范圍的特殊規(guī)定

3、增值稅與營業(yè)稅征稅范圍的劃分

（三）稅率

1、基本稅率 2、低稅率

3、零稅率 4、征收率

（四）稅收優(yōu)惠政策

1、免稅 2、即征即退100%

3、即征即退 4、先征后退

5、規(guī)定法定征收率 6、起征點(diǎn)

7）增值稅納稅人放棄免稅權(quán)的處理

（五）銷項(xiàng)稅額

1、銷售額的一般規(guī)定 2、需要換算的情形

3、核定銷售額 4、特殊銷售

5、包裝物押金計(jì)稅問題

（六）進(jìn)項(xiàng)稅額

1、進(jìn)項(xiàng)稅額的含義 2、準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

3、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 4、進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出

（七）應(yīng)納稅額的計(jì)算

1、銷項(xiàng)稅額時間界定 2、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時限

3、銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的扣減 4、進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的處理

5、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額的處理 6、欠繳增值稅、又有留抵稅額的處理

第二部分：所得稅

一、納稅義務(wù)人與征稅對象

（一）納稅義務(wù)人

1、居民企業(yè) 2、非居民企業(yè)

（二）征稅對象

1、居民企業(yè)的征稅對象 2、非居民企業(yè)的征稅對象

3、所得來源的確定

（三）稅率

1、基本稅率 2、兩檔優(yōu)惠稅率

3、低稅率

（四）收入總額的確定

1、一般收入的確認(rèn) 2、特殊收入的確認(rèn)

3、處置資產(chǎn)收入的確認(rèn) 4、相關(guān)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)

5、不征稅收入與免稅收入

（五）扣除原則與范圍

1、扣除五項(xiàng)原則 2、扣除項(xiàng)目的范圍

3、扣除項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn) 4、不得扣除項(xiàng)目

5、虧損彌補(bǔ)

（六）資產(chǎn)的所得稅處理

1、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 2、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理

3、無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 4、長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理

5、存貨的稅務(wù)處理 6、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

7、資產(chǎn)損失的扣除與相關(guān)證據(jù) 8、稅法與會計(jì)差異的處理

（七）企業(yè)重組的所得稅處理

1、企業(yè)重組的含義及其形式 2、企業(yè)重組的支付方式

3、企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理 4、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理

（八）應(yīng)納稅額的計(jì)算

1、應(yīng)納稅額計(jì)算公式 2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額的兩種方法

3、境外所得抵扣稅額的計(jì)算 4、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算

5、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 6、外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理

（九）稅收優(yōu)惠

1、免征與減征優(yōu)惠 2、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠

3、小型微利企業(yè)優(yōu)惠 4、加計(jì)扣除優(yōu)惠

5、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 6、加速折舊優(yōu)惠

7、減計(jì)收入優(yōu)惠 8、稅額抵免優(yōu)惠

9、民族自治地方優(yōu)惠 10、非居民企業(yè)優(yōu)惠

11、部分行業(yè)優(yōu)惠 12、西部大開發(fā)優(yōu)惠

13、過渡期優(yōu)惠

（十）源泉扣繳

1、扣繳義務(wù)人 2、扣繳方法

3、稅源管理 4、征收管理

5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得管理

（十一）特別納稅調(diào)整

1、特別納稅調(diào)整的概念 2、關(guān)聯(lián)申報(bào)管理

3、同期資料管理 4、轉(zhuǎn)讓定價方法

5、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整及調(diào)整管理 6、預(yù)約定價安排管理

7、成本分?jǐn)倕f(xié)議管理 8、受控外國企業(yè)管理

9、資本弱化管理 10、一般反避稅條款

11、相應(yīng)調(diào)整及國際磋商 12、法律責(zé)任

（十二）征收管理

1、納稅地點(diǎn) 2、納稅期限

3、納稅申報(bào) 4、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

5、合伙企業(yè)所得稅的征收管理 6、納稅申報(bào)表的填寫

第三部分 出口退稅

1、出口退稅的分類

2、出口退稅的原理

3、出口退稅的相關(guān)文件規(guī)定

4、出口退稅的管理

5、出口退稅的流程

第四部分答疑。

邵老師

邵勵 老師簡介

財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派高級講師

資深會計(jì)師

注冊納稅籌劃師（CTP）

財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會特聘老師

北京注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師

瞄財(cái)網(wǎng)財(cái)稅專家委員會專家委員

大力稅手合伙人

播菜稅院客座專家

IFM國際財(cái)務(wù)管理師特約講師

清華大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院EMBA財(cái)務(wù)管理講師

解稅寶首席稅務(wù)專家

曾任：大型集團(tuán)企業(yè)、外資企業(yè)、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

【工作經(jīng)歷】

曾在大型集團(tuán)企業(yè)、外資企業(yè)、中小板創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)從事財(cái)務(wù)會計(jì)、成本管理、財(cái)務(wù)管理工作，歷任財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書等職務(wù)，現(xiàn)任多家企業(yè)管理咨詢專家顧問、財(cái)務(wù)顧問。對財(cái)務(wù)管理、管理會計(jì)、財(cái)稅規(guī)劃、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程梳理規(guī)范、企業(yè)投融資等方面，有自己實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及獨(dú)到的見解。

【工作業(yè)績】

精通電子、通信產(chǎn)品、互聯(lián)網(wǎng)、建筑工程施工、物流、酒店餐飲、金融、電商等行業(yè)的作業(yè)流程，業(yè)務(wù)管理及內(nèi)控環(huán)節(jié)；各行業(yè)賬務(wù)實(shí)操管理與稅務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)的把握，業(yè)財(cái)融合協(xié)同管控及相關(guān)的納稅規(guī)劃；各種退免稅；成本核算體系的建立，內(nèi)部流程的規(guī)范；國高、雙軟件企業(yè)的申請及復(fù)審要點(diǎn)，項(xiàng)目計(jì)劃書、可行性分析報(bào)告的編寫；多種融資渠道掌握，融資方案的籌劃，相關(guān)融資項(xiàng)目的操作與管理；跟蹤掌握企業(yè)不同板塊上市相關(guān)條件要求，資本市場及相關(guān)資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)；企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)等。

【授課風(fēng)格】

在長期的企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中，對實(shí)務(wù)操作有著透徹的理解，也就形成豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)及管理技能。所以，把原本枯燥、晦澀難懂的財(cái)務(wù)概念和理論講的深入淺出、易懂易會。給專業(yè)學(xué)員搭建起從實(shí)操到管理的橋梁，給迷茫中的財(cái)務(wù)經(jīng)理人指一條路，給非財(cái)人員建立起以財(cái)管為主線的企業(yè)管理框架，給企業(yè)老板講解一個通俗易懂易執(zhí)行的財(cái)務(wù)管理駕駛位。

【財(cái)稅課程】

后疫情時代減稅降費(fèi)下企業(yè)所得稅匯算清繳與管理

后疫情時代增值稅政策解讀與風(fēng)險防范應(yīng)對中的稅務(wù)規(guī)劃

減稅降負(fù)下的財(cái)稅規(guī)范與管理會計(jì)實(shí)務(wù)

建筑安裝行業(yè)財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)操作實(shí)務(wù)與規(guī)劃管理

發(fā)票、賬務(wù)、報(bào)稅協(xié)調(diào)處理與納稅規(guī)劃處理

新會計(jì)準(zhǔn)則變化講解與實(shí)務(wù)運(yùn)用(分企業(yè)、行政事業(yè)單位)

業(yè)財(cái)融合下的總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理（非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理）

IPO、科創(chuàng)板財(cái)稅規(guī)范與內(nèi)外賬合并實(shí)戰(zhàn)

業(yè)財(cái)融合下的企業(yè)信息化建設(shè)與管理（ERP）

財(cái)務(wù)數(shù)字化下的企業(yè)管理會計(jì)的應(yīng)用

客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別技術(shù)（銀行業(yè)務(wù)經(jīng)理）

業(yè)財(cái)融合下生產(chǎn)制造加工業(yè)的成本重梳再建

業(yè)財(cái)融合下成本費(fèi)用管控技術(shù)實(shí)訓(xùn)

業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理與管理會計(jì)

【業(yè)財(cái)融合時代的企業(yè)黃金財(cái)務(wù)經(jīng)理人的體系系列課程】

業(yè)財(cái)融合時期的從預(yù)算體系的建立到全面預(yù)算與績效考核

業(yè)財(cái)融合時期的企業(yè)財(cái)務(wù)分析體系的建立與風(fēng)險防范

業(yè)財(cái)融合時期的企業(yè)成本管理與內(nèi)部控制

業(yè)財(cái)融合時期的現(xiàn)金流管理與投融資實(shí)務(wù)

業(yè)財(cái)融合時期的企業(yè)財(cái)務(wù)管理與納稅籌劃

業(yè)財(cái)融合時期的企業(yè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的領(lǐng)導(dǎo)力打造（財(cái)務(wù)經(jīng)理的非財(cái)務(wù)管理）

【服務(wù)的部分客戶】

飛利浦，實(shí)益達(dá)股份，沃爾核材，廣州移動，地稅，郵政儲蓄，中國平安，建設(shè)銀行，通易達(dá)，大榮集團(tuán)，國藥器材，云南建行，中國煙草，延長石油，北京稅協(xié)，港務(wù)集團(tuán)、中航集團(tuán)、中煤集團(tuán)，黑龍江移動，航天信息，金穗公司，樂艙網(wǎng)，某軍工企業(yè)，深圳經(jīng)理學(xué)院，天地成，長方網(wǎng)絡(luò)，泰安醫(yī)療，盛泰集團(tuán)，微澤國際，瑞龍藥業(yè)，協(xié)同共享，廣東總會計(jì)師協(xié)會，騰晟文化，深圳殘友俱樂部，財(cái)智聯(lián)合，明德咨詢，……

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