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課程介紹

財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？

業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，難道預(yù)算就是用來討價還價的嗎？

每年預(yù)算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實在沒有必要，不如直接壓縮費用，預(yù)算就是為減少開支嗎？

全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

《全面預(yù)算管理——打通戰(zhàn)略與經(jīng)營的利器》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營計劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

課程收益

認識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標的重要性

明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點

理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

學(xué)習——預(yù)算編制的流程、工具和方法

掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

課程對象

董事長、總經(jīng)理、企業(yè)中高層管理者

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

各預(yù)算中心責任人

課程大綱

第一 模塊 全面 預(yù)算管理與控制有這么重要嗎？

• 思考與討論：預(yù)算能給企業(yè)帶來什么？

• 案例導(dǎo)入：某著名軟件解決方案提供商實行預(yù)算后的巨大變化

• 什么是好的預(yù)算

• 什么是好的控制

• 預(yù)算有什么作用？

• 企業(yè)的終極目標是什么

• 預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架

• 打造全員參與的預(yù)算管理

• 夯實預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)

Ø 企業(yè)運作的核心是什么？

Ø 正確認識企業(yè)的一個起點、三大運作，兩個結(jié)果

Ø 長期投資者的圣杯——ROE（凈資產(chǎn)收益率）

Ø 凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解

第二 模塊 企業(yè) 全面預(yù)算的管理重點

• 思考與討論：中國企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些問題？

• 預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？

• 如何建立一種“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？

• 如何解決預(yù)算管理中的問題——預(yù)算3+1原則：

Ø 領(lǐng)導(dǎo)的支持是關(guān)鍵

Ø 組織規(guī)劃是保障

- 示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃

Ø 檢查監(jiān)控是抓手

- 思考與討論：財務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？

Ø 軟件運行出效率

• 如何保障全員參與的預(yù)算體系？

Ø 將預(yù)算當作項目管理——如何管理

Ø 各部門人員角色定位——責任劃分

Ø 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

Ø 正確理解預(yù)算的巨大價值

• 預(yù)算的四大難點：制定目標、組織規(guī)劃、準確預(yù)測、協(xié)調(diào)溝通

• 重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

Ø 傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的應(yīng)用方法和不足之處

Ø 推翻以前的預(yù)算制作方法：零基預(yù)算

Ø 零基預(yù)算編制步驟與核心要點

Ø 案例分析：某企業(yè)運用零基預(yù)算進行銷售費用預(yù)算（人員成本、商務(wù)費用、廣告費用等）

• 工具模板：預(yù)算需求分析

第三 模塊 企業(yè) 全面預(yù)算編制的技術(shù)流程

• 把握預(yù)算編制過程中的首要環(huán)節(jié)

• 預(yù)算編制的基本流程

• 收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算

Ø 案例分析：如何確定收入預(yù)算的目標

• 生產(chǎn)和采購預(yù)算的編制

Ø 由銷量得到產(chǎn)量

Ø 詳盡的生產(chǎn)預(yù)算，更好的成本事先控制

Ø 由產(chǎn)品BOM得到采購預(yù)算

Ø 生產(chǎn)人工成本的預(yù)算

Ø 生產(chǎn)費用的預(yù)算

• 投融資預(yù)算的編制重點

• 費用預(yù)算的編制重點

• 資金預(yù)算的編制重點——經(jīng)營目標能否實現(xiàn)的物質(zhì)保障

• 案例分析：

Ø 各部門預(yù)算舉例

Ø 看一家500強公司如何確定銷售目標

Ø 一家著名外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例

Ø 如何確定生產(chǎn)人工成本

Ø 某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程

• 工具模板：預(yù)算編制表單（1）——年度預(yù)算編制的時間進度表

• 工具模板：預(yù)算編制表單（2）——預(yù)算編制指南

• 實現(xiàn)有效的預(yù)算考核的三大要

第四 模塊 全面 預(yù)算的跟蹤與執(zhí)行

• 預(yù)算與滾動預(yù)測“三問“

Ø 預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以更改？

Ø 預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？

Ø 預(yù)算執(zhí)行中為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？

• 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

• 怎樣才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

• 全面預(yù)算中的差異分析

Ø 差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響

Ø 單產(chǎn)品的差異分析：價格差異、數(shù)量差異、總差異

Ø 案例分析：利潤差異分析——為什么利潤和預(yù)算有差別

• 案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實戰(zhàn)應(yīng)用

• 全面預(yù)算管理的重要工具——儀表板

Ø 儀表板管理的五大原則

Ø 如何使用儀表板及時跟蹤行動計劃的執(zhí)行情況

- 協(xié)調(diào)——橫向協(xié)調(diào)

- 關(guān)鍵——最重要的信息

- 緊急——儀表板的頻率

- 效率——行動

- 參照——儀表板的內(nèi)容

Ø 思考與討論：總經(jīng)理每天要看的三個儀表板

苑老師

世界500強及民營企業(yè)財務(wù)及高管實戰(zhàn)經(jīng)驗

十年以上企業(yè)內(nèi)外部培訓(xùn)及行業(yè)顧問咨詢經(jīng)驗

英國皇家管理會計師

東北財經(jīng)大學(xué)特聘講師

大連理工大學(xué)特聘講師

苑老師曾任惠普亞太區(qū)財務(wù)總監(jiān)、埃森哲亞太財務(wù)共享中心財務(wù)及內(nèi)控經(jīng)理、海輝軟件集團財務(wù)經(jīng)理、通用電氣財務(wù)主管等。

在跨國企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心的建立與全面管理運營、跨國企業(yè)亞太區(qū)財務(wù)管理及運營、集團財務(wù)管控、企業(yè)并購及上市以及ERP系統(tǒng)實施方面有著豐富的經(jīng)驗。

個人風格

苑老師實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，在講課過程中，結(jié)合課堂講解與點評、討論與分享、視頻教學(xué)、游戲教學(xué)、案例分析、分組討論、頭腦風暴、角色扮演等多樣化的教學(xué)方式，從學(xué)員關(guān)心的點切入，結(jié)合自身實戰(zhàn)經(jīng)驗，由淺入深、逐步引領(lǐng)，確保學(xué)員們既能把握全局，又能洞察細節(jié)，達到快速消化吸收和掌握實戰(zhàn)能力的培訓(xùn)目標。

部分客戶

中國移動，中國電信，聯(lián)想集團, 海爾集團，山西汾酒集團，新華三集團，浙江省能源集團，浙能燃氣有限公司，甘肅萬維集團，吉林省高速公路集團，華晨集團，渤海銀行，萬科，樂購，四川富臨集團, 新希望六和集團，天音通信集團，GENPACT簡柏特, Fidelity富達投資, Pfizer輝瑞制藥，Concentrix聚思宏, ICI帝國油漆、Akzo Nobel阿克蘇諾貝爾、Eli-Lily禮來制藥、VF威富服飾、DHL中外運敦豪、Singtel新加坡電信, PWC普華永道，博世，雀巢，耐克，東軟計算機，華信計算機，前程無憂，明源勘測，OPPO等知名企業(yè)

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