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課程背景

傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢下，要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專家等角色，從而對內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在，幫助內(nèi)審人員真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風(fēng)險(xiǎn)、問題未來臨之前，就預(yù)先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立，避免更大的損失出現(xiàn)。

本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)操作的全部流程，通過對大量內(nèi)控內(nèi)審項(xiàng)目的真實(shí)工作記錄進(jìn)行提煉，結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時(shí)理解“兵無常勢、水無常形”，應(yīng)針對不同項(xiàng)目靈活運(yùn)用內(nèi)控知識(shí)；對已有一定經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。

培訓(xùn)對象：

公司內(nèi)控、內(nèi)審及相關(guān)管理人員。

培訓(xùn)收益：

幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì) ；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計(jì)流程和工作底稿；學(xué)會(huì)各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過程中快速找到問題及風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，為企業(yè)運(yùn)營管理提出改善建議。

授課方式：

課堂講授，穿插案例討論與分享。

課程大綱：

（一）內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

1.內(nèi)部審計(jì)概述

2.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

內(nèi)部審計(jì)的部門設(shè)置

內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)

內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍及作用

3.內(nèi)部審計(jì)文書與標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

管理需要——內(nèi)部審計(jì)的工作方法

各階段常用的文書和表格

道德規(guī)范

4.內(nèi)部審計(jì)流程

內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃

審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)

審計(jì)準(zhǔn)備

初步調(diào)查

指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)

分析性程序及符合性測試

實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查

審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議

向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

（二）內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

內(nèi)部控制及內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)

引言：企業(yè)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)防范

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架與法規(guī)介紹

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系九步法講解

總體了解

流程劃分與分析

目標(biāo)設(shè)定

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略

建立控制活動(dòng)

持續(xù)改進(jìn)

內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理常見工具和表單

我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理常見問題及對策

不相容職責(zé)未有效分離

崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理

未建立崗位輪換制度

過于依賴人治，企業(yè)資源個(gè)人化

授權(quán)審批體系不合理

IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃

內(nèi)控制度體系混亂

流程與表單未有效使用

過于注重效率，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制

內(nèi)控制度執(zhí)行不到位

（三）企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)及審計(jì)方法

銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

銷售合同及收款管理

授信及應(yīng)收賬款管理

銷售物流管理

采購與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

招標(biāo)管理

供應(yīng)商選擇與管理

貨物驗(yàn)收與采購付款

存貨管理

基建工程項(xiàng)目與固定資產(chǎn)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

投資環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

財(cái)務(wù)管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

貨幣資金管理

票據(jù)管理

費(fèi)用報(bào)銷及付款管理

收款管理

投融資管理

會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告編制

人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）

人力資源開發(fā)階段（勞動(dòng)合同簽訂、培訓(xùn)）

人力資源使用階段（日常考勤、薪酬激勵(lì)、考核）

人力資源退出階段（離職與辭退）

行政綜合管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

印章管理

公文與檔案管理

合同管理

資產(chǎn)管理

信息系統(tǒng)管理

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢合伙人

北京財(cái)稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會(huì)》專欄作者

【個(gè)人簡介】

馬老師是財(cái)務(wù)與風(fēng)控資深專家，致力于財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施,擅長財(cái)務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對，積累了大量內(nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《董事會(huì)》、《企業(yè)管理》、《中國證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等多項(xiàng)課題。

馬老師曾為多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財(cái)務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等見長，培訓(xùn)學(xué)員過萬名，受到學(xué)員普遍好評。

【主講課程】

一．資本運(yùn)營及新三板

企業(yè)IPO實(shí)務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購重組

企業(yè)上市財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

上市公司及擬上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

私募股權(quán)投融資運(yùn)作實(shí)務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實(shí)務(wù)

二，銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會(huì)計(jì)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系與實(shí)踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實(shí)務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)造假識(shí)別

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別

銀行案件防控及風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

三．管理人員及總裁班課程（非財(cái)-內(nèi)控）

非財(cái)人員財(cái)務(wù)管理（報(bào)表閱讀+報(bào)表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修—打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財(cái)務(wù)人員專業(yè)課程（內(nèi)控-財(cái)務(wù)分析-預(yù)算-審計(jì)等）

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與粉飾識(shí)別

財(cái)務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審實(shí)務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對

企業(yè)財(cái)務(wù)分析與運(yùn)營診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財(cái)融合_從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動(dòng)活潑

2、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實(shí)務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富

3、注意授課互動(dòng)性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂

5、理論與實(shí)踐相結(jié)合，視角獨(dú)特，視野開闊

【服務(wù)客戶】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財(cái)大、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲(chǔ)湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽市商業(yè)銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時(shí)代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務(wù)、中國電信黃頁公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)

【客戶評價(jià)】

1、三天財(cái)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話，會(huì)計(jì)其實(shí)并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個(gè)授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實(shí)踐接觸到的，也有影視小說的各類情節(jié)，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認(rèn)識(shí)，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對解決工作面對的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對性。

4、學(xué)了這么多年會(huì)計(jì)，第一次知道會(huì)計(jì)原來可以理解，就連小小的會(huì)計(jì)等式原來蘊(yùn)含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風(fēng)險(xiǎn)案例，讓我深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對企業(yè)成長的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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