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【課程背景】

正確的思維方法比稅法本身更重要！建筑業(yè)營改增已經(jīng)近4年了，但是大部分建筑企業(yè)財稅人員對增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務風險相當大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達80%以上，因為很多企業(yè)只學了一些“點”,沒有把握“面”，學會了一些“皮毛”，沒有把握住“實質(zhì)”，更沒有構建起正確的增值稅思維。

開票系統(tǒng)升級、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”等嚴征管模式下，稅務稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標更精準，建筑業(yè)最大的稅務風險莫過于增值稅發(fā)票稅務風險，而防范增值稅發(fā)票稅務風險又必須精通增值稅政策并靈活運用。

建筑企業(yè)稅務風險管理：以發(fā)票稅務風險管理為重點，以項目稅務風險管理為主線，以合同稅務風險管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標準，以控制稅務風險、合法節(jié)稅為目標，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務管理工作。

【課程收益】

本課程將全面解析建筑業(yè)稅收政策及經(jīng)濟業(yè)務稅務風險點，從發(fā)票、項目、合同幾個角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴征管模式下的涉稅風險與財務人員的職業(yè)風險。

欒老師不僅帶給你豐富的稅務實戰(zhàn)技能，切實減輕納稅人稅務風險，提升自身業(yè)務素質(zhì)，更是構建你正確的稅務思維!只有具備稅務思維才能學好稅法！很多涉稅問題自然迎刃而解。

【課程大綱】

一、構建正確的稅務思維，復雜問題簡單化

欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務思維，怎樣高效學習稅務實戰(zhàn)，怎樣在沒有“明確文件”下準確“預測”政策，怎樣識別稅務謠言，怎樣事半功倍學會稅法。

二、40個真實稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務風險

（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務風險

（二）虛開發(fā)票的稅務風險

（三）真發(fā)票也有稅務風險

（四）應開票未開票的大風險

（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務風險

（六）虛開發(fā)票后即作廢，也構成虛開

（七）虛開發(fā)票沒用也是虛開發(fā)票罪

（八）應取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風險

（九）利用稅局代開發(fā)票亂籌劃的風險

（十）“對開”和“環(huán)開”專用發(fā)票

(十一)《已證實虛開通知單》應對

(十二)開票方不起訴，對受票方提起公訴

(十三)最高院指導案例

(十四)最高檢典型案例

（十五）怎樣保護自己

三、建筑企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）建筑服務發(fā)票開具基本規(guī)定

（二）一般納稅人提供建筑服務發(fā)票開具規(guī)定

（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務發(fā)票開具規(guī)定

（四）建筑服務預收款發(fā)票開具規(guī)定

（五）總分包工程項目差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定

（六）納稅人提供建筑服務扣除分包款應取得合法有效憑證的規(guī)定

（七）第三方提供建筑服務開具發(fā)票的特殊規(guī)定

（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務可否差額征稅與抵扣進項稅額的疑難問題分析

（九）納稅人掛靠經(jīng)營掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財稅處理

四、建筑企業(yè)發(fā)票開具時點全解析

（一）增值稅納稅義務發(fā)生時間、企業(yè)所得稅收入、會計準則確認時間的異同分析

（二）提前開票與延遲開票的稅務風險

（三）開票時點常見誤區(qū)

五、建筑企業(yè)進項稅額抵扣的稅務風險

（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）

（二）增值稅扣稅憑證的種類

（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（四）不得抵扣進項稅額的情形

（五）四流合規(guī)（單列一節(jié)）

（六）不動產(chǎn)抵扣

（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣

（八）特殊政策

六、建筑企業(yè)要準確理解四流合規(guī)

（一）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務四流合規(guī)

（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議

（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形

七、建筑企業(yè)特色業(yè)務的稅務風險

（一）業(yè)務模式與組織架構管理

（二）外購材料設備模式的管理

（三）“甲供工程”、清包工模式的管理

（四）材料設備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式

（五）自制材料模式

（六）外部租賃模式稅收管理

（七）專業(yè)分包和勞務分包風險

（八）建筑勞務外包和勞務派遣的選擇

（九）轉包風險

（十）工程結算管理問題與應對

（十一）EPC 工程總承包項目

（十二）BT、BOT、PPP模式稅收問題

（十三）資質(zhì)共享問題

（十四）聯(lián)營合作項目（掛靠經(jīng)營）

（十五）項目經(jīng)理承包制

（十六）農(nóng)民工工資支付稅收問題

八、建筑開發(fā)企業(yè)合同條款的稅務風險

（一）真實案例告訴你合同條款涉稅風險有多大

（二）通用合同13個涉稅條款風險分析與應對

（三）建筑施工合同10個涉稅條款分析與應對

九、建筑企業(yè)節(jié)稅規(guī)劃

（一）利用臨界點籌劃

（二）一般計稅與簡易計稅合理選擇籌劃

（三）供應商和分包商的選擇籌劃

（四）工程與勞務分包的籌劃

（五）兼營與混合銷售、價外費用的籌劃

（六）改變掛靠經(jīng)營模式

（七）甲供工程合理籌劃

（八）組織架構的合理安排

（九）轉變?nèi)谫Y模式

（十）關聯(lián)交易的籌劃

（十一）業(yè)務流程再造

（十二）會開發(fā)票也節(jié)稅

（十三）充分利用稅收優(yōu)惠政策

欒老師

注冊會計師、稅務師、實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者

中國注冊稅務師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務實務名師，中國管理科學研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務專家，尤尼泰、華政等5A級稅務師事務所培訓講師，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財網(wǎng)、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會顧問，稅友集團億企贏專家講師，齊魯財稅大講堂專家講師，武漢大學實戰(zhàn)型CFO（財務總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學齊魯稅務講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨著10部，其中：《增值稅納稅實務與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽為“增值稅實戰(zhàn)寶典”，新書《增值稅發(fā)票稅務風險解析與應對》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業(yè)財務總監(jiān)列為財務部門必讀圖書，同時成為眾多稅務律師、稅務稽查人員的參考書。合著《新個人所得稅政策操作實務與案例解答》（全國稅務人員培訓用書）。

【擅長領域】稅收風險防范、稅務稽查應對、稅務節(jié)稅技巧等

欒老師從事財稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應邀為各地稅務局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘多地稅務局稅務專家，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務咨詢公司、稅務師事務所、會計師事務所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗。每年為100多家大中型企業(yè)做納稅輔導、風險分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發(fā)票稅務風險管理》《企業(yè)稅務風險管控與稅收籌劃》

《建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務風險排查與節(jié)稅規(guī)劃》《建筑業(yè)稅務風險防范與稅務籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風險與納稅籌劃案例分析》

【授課風格】

實戰(zhàn)性強、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業(yè)好評。

【部分服務過的客戶】

中國長安汽車集團股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產(chǎn)公司、中建路橋集團、中鋁集團、廣西建工集團、云南建投、中海地產(chǎn)、京煤集團、陽煤化工、金泰地產(chǎn)集團、港華集團、黑龍江省水利水電集團、內(nèi)蒙古源源能源集團等大型企業(yè)內(nèi)訓

【部分授課照片】

華政稅務師事務所

《發(fā)票稅務風險案例與熱點問題解析》中鋁集團

《企業(yè)稅務風險管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發(fā)票稅務風險管理》黑龍江水利水電集團

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務風險規(guī)避》

稅務局納稅大學堂

《企業(yè)所得稅匯算清繳》中稅網(wǎng)公開課

《房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務風險管控》

高密納稅人俱樂部

《發(fā)票稅務風險案例與熱點問題解析》武漢大學財務總監(jiān)高級研修班

《企業(yè)稅務風險與節(jié)稅籌劃》

中國國電

《企業(yè)稅務風險管理》上海尤尼泰稅務師事務所

《稅務信息化下的稅務風險管控》

廣西建工集團

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務風險規(guī)避專題》廣西建工集團復訓

《營改增專題》

【部分著作封面】

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