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課程背景：

發(fā)票是市場經(jīng)濟(jì)中價(jià)值鏈傳遞的重要載體，也是最基本原始會(huì)計(jì)憑證；對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)來說，發(fā)票是保障國家稅款收入和監(jiān)管經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要手段；對(duì)企業(yè)來說，發(fā)票是記賬和繳稅的核心依據(jù)。本課程以企業(yè)缺少成本發(fā)票為源頭，圍繞如何合法合規(guī)的控制企業(yè)稅負(fù)率為主線，從防范風(fēng)險(xiǎn)和稅收籌劃兩個(gè)方面，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員積極主動(dòng)安排和籌劃企業(yè)的稅務(wù)預(yù)算，對(duì)經(jīng)營、開票、納稅等行為進(jìn)行事先規(guī)劃和籌劃。

課程收益：

通過從稅務(wù)、會(huì)計(jì)和法律不同的視角，重新審視和認(rèn)識(shí)發(fā)票功能、作用及風(fēng)險(xiǎn)；

讓學(xué)員從熟練計(jì)算各種負(fù)計(jì)算入手，運(yùn)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工具發(fā)現(xiàn)和控制發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

通過大量法律和稅務(wù)實(shí)踐案例，將幫助您掌握企業(yè)發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)特征及籌劃方法。

授課對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司高級(jí)理人員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管，負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的審計(jì)總監(jiān)和審計(jì)經(jīng)理和審計(jì)主管。

課程大綱

一、發(fā)票對(duì)企業(yè)有多重要

1.重新認(rèn)識(shí)一下發(fā)票

1）稅務(wù)視角認(rèn)識(shí)發(fā)票

2）會(huì)計(jì)視角認(rèn)識(shí)發(fā)票

3）法律視角認(rèn)識(shí)發(fā)票

2.企業(yè)真的只是缺票嗎？

3.為什么有發(fā)票也不能扣除？

4.單純找發(fā)票根本就不是籌劃！

二、比發(fā)票更重要的是稅負(fù)

1.稅負(fù)率是什么？

2.稅負(fù)率怎么算？

1）增值稅稅負(fù)率

2）企業(yè)所得稅稅負(fù)率

3）企業(yè)綜合稅負(fù)率

4）行業(yè)總體稅負(fù)率

3.行業(yè)的預(yù)警稅負(fù)率到底是多少？

三、企業(yè)的稅負(fù)要怎么控制

1.影響稅負(fù)的六大因素

1）法定稅負(fù)率

2）稅收優(yōu)惠政策

3）財(cái)政返還政策

4）企業(yè)組織形式

5）企業(yè)運(yùn)營及稅務(wù)架構(gòu)

6）企業(yè)籌劃及執(zhí)行能力

2.企業(yè)稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1）日常稅收行為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（12個(gè)行為）

2）主要預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（25個(gè)指標(biāo)評(píng)估）

3）發(fā)生稅務(wù)預(yù)警應(yīng)對(duì)步驟（6大應(yīng)對(duì)步驟）

3.全流程降低企業(yè)稅負(fù)思路

1）增強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

2）合作伙伴選擇管控

3）合同訂立過程管控

4）發(fā)票合規(guī)過程管控

5）貨款計(jì)算過程管控

6）謹(jǐn)慎選擇財(cái)稅優(yōu)惠

四、導(dǎo)致企業(yè)發(fā)票不足的成因分析

1.企業(yè)利潤太高

1）分析企業(yè)利潤高的原因

2）提出業(yè)務(wù)均衡發(fā)展對(duì)策

3）通過三個(gè)案例獲得啟發(fā)

2.拿到了發(fā)票，但是不合規(guī)

1）發(fā)票的開具不規(guī)范

2）業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈不完整

3）關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)不合規(guī)

3.應(yīng)該有發(fā)票，但是沒拿到

1）收款方客觀上無法開票

2）收款方主觀上拒開發(fā)票

3）獲取發(fā)票法律應(yīng)對(duì)策略

4.發(fā)生無法拿到發(fā)票的支出

1）支付罰款違約金支出

2）支付的按傭回扣支出

3）支付的小額零星支出

4）支付各種分?jǐn)傎M(fèi)用支出

五、現(xiàn)實(shí)中企業(yè)常見應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1.企業(yè)不開票不申報(bào)——逃稅罪

2.企業(yè)虛列成本和費(fèi)用——逃稅罪

3.企業(yè)兩套賬、走私賬——逃稅罪、逃避追繳欠稅罪

4.向其他公司購買發(fā)票——持有偽造發(fā)票罪、非法購買增值稅專用發(fā)票罪

六、案例：從六個(gè)層面解決發(fā)票不足

1.從票據(jù)層面進(jìn)行籌劃的案例

2.從合同條款進(jìn)行籌劃的案例

3.通過會(huì)計(jì)處理進(jìn)行籌劃的案例

4.運(yùn)用稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃的案例

5.從業(yè)務(wù)的拆分合并籌劃的案例

6.運(yùn)用組織形式進(jìn)行籌劃的案例

課程總結(jié)及答疑互動(dòng)：構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語

徐老師

講師背景：

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師

國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

職業(yè)經(jīng)歷：

現(xiàn)任：中瑞岳華(蘇州)稅務(wù)師事務(wù)所｜副所長

曾任：昆山東威科技股份有限公司｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

瑞華云財(cái)務(wù)共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)

蘇州鑫城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司丨合伙人

蘇州中惠會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司｜高級(jí)經(jīng)理

柏霆（蘇州）光電科技有限公司｜財(cái)務(wù)經(jīng)理

上海億宏工業(yè)科技有限公司｜財(cái)務(wù)經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、企業(yè)財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)等

從事財(cái)稅工作28年，累計(jì)開展培訓(xùn)300多場次，為企業(yè)提供財(cái)稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃500多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財(cái)稅顧問。

–徐老師有28年從事審計(jì)、鑒證和咨詢服務(wù)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)任SEW傳動(dòng)設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強(qiáng)企業(yè)財(cái)稅顧問，為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團(tuán)、安潔科技、吳通集團(tuán)等上市提供關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)服務(wù)、內(nèi)控體系實(shí)施服務(wù)、全面預(yù)算實(shí)施服務(wù)、稅收健康檢查及風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)、并購重組改制納稅設(shè)計(jì)、ERP實(shí)施輔導(dǎo)等各項(xiàng)服務(wù)。

–徐老師將審計(jì)學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、管理會(huì)計(jì)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)等與自己的咨詢和稅務(wù)籌劃實(shí)踐相結(jié)合，針對(duì)外資企業(yè)和中小企業(yè)實(shí)際情況和特點(diǎn)，研發(fā)出適合財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能提升、財(cái)務(wù)協(xié)作增強(qiáng)的系列課程。徐老師在多年的財(cái)稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動(dòng)故事進(jìn)行講解，使受訓(xùn)者產(chǎn)生潛移默化的影響，并自發(fā)的發(fā)生改變。

經(jīng)典案例：

1.西安交大《董監(jiān)事財(cái)務(wù)培訓(xùn)》；

2.江蘇上市公司《新個(gè)稅法時(shí)代下高凈值人士最關(guān)心九大問題》；

3.《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)稅難點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》3期、《借助審計(jì)思維，理帳防范財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)》；

4.上市公司華軟科技《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃-》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第徐之光老師22及37號(hào)——金融工具》；

5.上市公司物吳通集團(tuán)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》；

6.南京90財(cái)稅培訓(xùn)《后疫情時(shí)代中小企業(yè)降本增效策略》

7.上市公司南大光電《企業(yè)稅收籌劃思維訓(xùn)練營》《全面預(yù)算編制、分析 及績效提升》；

8.上市公司金蝶軟件《財(cái)稅視角下的企業(yè)生命周期的管理》

9.煙草公司《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《新稅改政策下企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范和籌劃》

10.上海大型國企臨港集團(tuán)《財(cái)務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》；

11.武漢大型兵工企業(yè)《成本分析與控制》；

12.上市公司用友軟件《企業(yè)年終關(guān)賬稅收新政及電子發(fā)票籌劃》；

13.匯聯(lián)易《財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過程的風(fēng)控管理》；

14.中海油服《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》；

15.杭州移動(dòng)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與財(cái)稅差異辨析》

等等.......

核心課程：

《企業(yè)納稅籌劃思維訓(xùn)練營》

《內(nèi)部審計(jì)流程及實(shí)操指引》

《應(yīng)用審計(jì)技巧全面梳理財(cái)務(wù)帳》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》

《財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)特征及分析實(shí)務(wù)》

《財(cái)務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》

《制造業(yè)成本核算分析與控制實(shí)務(wù)》

《中小企業(yè)財(cái)報(bào)科目風(fēng)控要點(diǎn)與管控》

《財(cái)務(wù)共享服務(wù)演進(jìn)歷程和趨勢展望》

《財(cái)稅視角下的企業(yè)全生命周期管理》

《非財(cái)?shù)念A(yù)算課：全面預(yù)算編制及分析》

《企業(yè)靈活用工六種方式財(cái)務(wù)與稅務(wù)辨析》

《新稅改政策下企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范和籌劃》

《新收入準(zhǔn)則執(zhí)行中的疑難點(diǎn)及會(huì)稅差異處理技巧》

輔導(dǎo)過的部分企業(yè)：

上市公司：為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團(tuán)、安潔科技、吳通集團(tuán)等上市公司提供財(cái)稅及培訓(xùn)顧問……

外資企業(yè)：SK海力士、SEW傳動(dòng)設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強(qiáng)企業(yè)財(cái)稅及培訓(xùn)顧問……

內(nèi)資企業(yè)：我們也為廣大的中小企業(yè)提供多種形式的財(cái)稅咨詢和培訓(xùn)服務(wù)……

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