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【課程大綱】

預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實(shí)踐中不斷改善和提高，是管理會(huì)計(jì)中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)起著日益重要的作用。

【課程目標(biāo)】

1、深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系

2、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

3、了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4、理解預(yù)算管理的流程以及不同層級(jí)預(yù)算之間的聯(lián)系

5、掌握企業(yè)主要預(yù)算單元的預(yù)算編制要點(diǎn)

6、掌握預(yù)算管理的主要工具及應(yīng)用要點(diǎn)

7、掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點(diǎn)

8、通過(guò)案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

【課程對(duì)象】

企業(yè)中高層管理者、預(yù)算總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算主管

【課程內(nèi)容】

一、基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理理念

引導(dǎo)案例：韓穎用全面預(yù)算管理再塑亞信

1.觀念轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理：提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

2.如何使預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略高度契合

預(yù)算與預(yù)測(cè)、計(jì)劃之間的關(guān)系

3.企業(yè)預(yù)算管理成功的要素與良好預(yù)算文化的培育

4.企業(yè)四級(jí)預(yù)算管理組織體系的建立

5.全面預(yù)算管理的7大流程

6.企業(yè)各部門(mén)在預(yù)算管理中的職責(zé)與作用

7.案例分享——惠普的預(yù)算管理之道

二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 謀定而后動(dòng)，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

1.梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程

以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

2.剖析不同層級(jí)預(yù)算之間的關(guān)系：

經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算

3.工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊(cè)、預(yù)算制度、模板、套表

4.統(tǒng)一預(yù)算語(yǔ)言：預(yù)算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)

5.案例分享：諾基亞的預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進(jìn)度表

三、預(yù)算編制的要點(diǎn)與工具

1.預(yù)算的編制原則

2.預(yù)算溝通與質(zhì)詢

3.預(yù)算編制方法及適用范圍分析

4.夯實(shí)基礎(chǔ)——銷(xiāo)售預(yù)算的編制要點(diǎn)

5.成本費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享

6.案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表 IBM的預(yù)算溝通與質(zhì)詢

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進(jìn)

1.預(yù)算控制的反饋機(jī)制及控制規(guī)則

2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與改進(jìn)——預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

3.預(yù)算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則

4.預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析

5.改進(jìn)預(yù)算與超越預(yù)算

五、預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題

1.績(jī)效考核與全面預(yù)算管理的相互關(guān)系

2.預(yù)算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

3.預(yù)算的考核和激勵(lì)機(jī)制

4.預(yù)算考核與企業(yè)的綜合考核有機(jī)結(jié)合

5.預(yù)算考核的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題

六、全面預(yù)算管理信息化

1.預(yù)算信息化建設(shè)理念

2.預(yù)算信息化建設(shè)規(guī)劃

3.預(yù)算信息化建設(shè)側(cè)重點(diǎn)

4.案例分享 某集團(tuán)預(yù)算管理信息化建設(shè)

七、課程小結(jié)，學(xué)員提問(wèn)，講師答疑

【關(guān)鍵詞】 預(yù)算管理如何提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)預(yù)算的區(qū)別

預(yù)算（特別是銷(xiāo)售預(yù)算）的編制要點(diǎn)、方法與工具

預(yù)算控制、分析要點(diǎn)

預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題

楊老師

楊奕老師簡(jiǎn)介

中國(guó)人民大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士

電子科技大學(xué)軟件工程碩士，副教授

企業(yè)培訓(xùn)師，國(guó)際注冊(cè)培訓(xùn)管理師

某大型國(guó)有控股集團(tuán)公司培訓(xùn)中心主任

清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理訓(xùn)練中心、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國(guó)資委黨校、北京經(jīng)理學(xué)院特聘講師

中國(guó)紡織品進(jìn)出口商會(huì)培訓(xùn)中心高級(jí)顧問(wèn)

多家咨詢公司高級(jí)顧問(wèn)

【簡(jiǎn)介】

楊老師是中國(guó)人民大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，電子科技大學(xué)軟件工程碩士，副教授。

楊老師上課互動(dòng)活躍、案例豐富、創(chuàng)新進(jìn)取、思維縝密。

【主講課程】

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《登上財(cái)務(wù)管理金字塔》

《EVA與企業(yè)價(jià)值管理》

《基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理》

《企業(yè)內(nèi)部控制框架與實(shí)務(wù)》

《企業(yè)戰(zhàn)略成本管理與控制》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告撰寫(xiě)與PPT展示技巧》

【服務(wù)客戶】

中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司、中國(guó)兵裝集團(tuán)公司、中國(guó)南方電網(wǎng)、廈門(mén)重工集團(tuán)、貴州茅臺(tái)集團(tuán)、興業(yè)銀行、民生銀行、北京印鈔廠、北京銀行、北汽福田股份有限公司、北京電力工程公司、北京移動(dòng)、北京同仁堂、全聚德集團(tuán)、京城機(jī)電集團(tuán)、北京化工集團(tuán)、首開(kāi)集團(tuán)、首農(nóng)集團(tuán)、首旅集團(tuán)、首都醫(yī)藥集團(tuán)、北京電控集團(tuán)、京東方集團(tuán)、七星集團(tuán)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心、北京市國(guó)資委、內(nèi)蒙國(guó)資委、云南國(guó)資委等。

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