我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

全球稅收透明化是不可逆的大趨勢(shì)，在稅務(wù)籌劃新時(shí)代來臨之際，全球高資產(chǎn)凈值人士不得不面臨著共同的問題：稅收。

隨著中國實(shí)行CRS、外匯管制等政策的逐步收緊，國內(nèi)個(gè)稅改革的進(jìn)一步深化。我國高凈值人士對(duì)長(zhǎng)期全球資產(chǎn)配置以及稅務(wù)規(guī)劃的多方需求就愈加明顯。

我國各地稅務(wù)機(jī)關(guān)不斷加大對(duì)雙高人群的稅收征管力度，許多雙高人群被認(rèn)定偷稅或納稅調(diào)整的案例頻發(fā)。雙高人群由于收入多、資產(chǎn)分布廣、涉稅事項(xiàng)較多，一旦未能遵守稅法規(guī)定或進(jìn)行了不當(dāng)?shù)?a href="http://m.tradingcrm.net/zh/word829.html" title="稅收籌劃培訓(xùn)">稅收籌劃，面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)將不可忽視。高凈值人士應(yīng)盡早未雨綢繆，危難當(dāng)前才能從容不迫！

稅務(wù)機(jī)關(guān)借助金稅四期系統(tǒng)的技術(shù)支持，將所收集到的信息歸納成為個(gè)人涉稅檔案，結(jié)合相關(guān)涉稅信息對(duì)高收入群體進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，高凈值、高收入群體應(yīng)高度重視，避免因上述行為引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

學(xué)習(xí)高凈值人群稅收相關(guān)的重要規(guī)定

了解以數(shù)治稅給高凈值人士帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，合理規(guī)劃財(cái)稅

了解相關(guān)稅收中的實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)并規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

掌握高凈值人群稅收相關(guān)的規(guī)劃處理與納稅籌劃，以達(dá)到降低個(gè)稅負(fù)

掌握股權(quán)變動(dòng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及籌劃途徑，有效節(jié)稅

了解高凈值人士財(cái)富傳承的四種方法，合理規(guī)劃財(cái)富的未來

課程對(duì)象：

私營企業(yè)家，國央企高管、高級(jí)經(jīng)理人、網(wǎng)紅、影視明星、金融等高薪行業(yè)人員、自由職業(yè)者

課程方式：

講師講授+案例分析+分組討論

課程大綱：

案例：知名人士涉稅案件分析

第一講：以數(shù)治稅給高凈值人士帶來哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、高凈值人士涉稅問題概況

1. 高凈值人士稅收征管趨勢(shì)

情景一：海南稅務(wù)局“雙高”“雙隨機(jī)一公開”

情景二：多地明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓先完稅

2. 2023年高凈值人士涉稅重點(diǎn)問題（案件分析）

1）公眾人物涉稅問題

2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題

3）違規(guī)發(fā)放薪酬涉稅問題

案例1：明星藝人，網(wǎng)絡(luò)主播涉稅案件分析

案例2：違規(guī)發(fā)放高管薪酬涉稅案件

二、高凈值人士成國家嚴(yán)監(jiān)管對(duì)象

1. 高凈值人士成為稅局關(guān)注重點(diǎn)，開展專項(xiàng)稅務(wù)稽查

2. 稅收籌劃打擊力度加大，風(fēng)險(xiǎn)增加

3. 各地完善高收入人群監(jiān)管方法

4. 各地清理廢止違規(guī)出臺(tái)稅收返還優(yōu)惠

三、高凈值人士面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 刑事風(fēng)險(xiǎn)：虛開犯罪風(fēng)險(xiǎn)、逃稅犯罪風(fēng)險(xiǎn)等

2. 行政風(fēng)險(xiǎn)：稅收洼地及財(cái)政返還稽查風(fēng)險(xiǎn)、平價(jià)股轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)等

3. 反避稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

第二講：輕松掌握個(gè)人所得稅納稅實(shí)用知識(shí)

一、個(gè)人所得稅的稅目和稅率

1. 個(gè)稅9大稅目的區(qū)別，不同稅目的計(jì)稅方式

2. 輕松掌握超額累進(jìn)稅率

二、綜合所得納稅實(shí)用知識(shí)

1. 趨于完善的家庭個(gè)人所得稅：從分類制到混合制

2. 專項(xiàng)扣除，專項(xiàng)附加扣除

3. 綜合所得匯算清繳

三、財(cái)產(chǎn)租賃、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅實(shí)用知識(shí)

1. 財(cái)產(chǎn)租賃涉稅分析

案例分析：房姐需要交哪些稅？

2. 好復(fù)雜的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅

關(guān)注點(diǎn)1：房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

關(guān)注點(diǎn)2：股權(quán)轉(zhuǎn)讓

四、預(yù)計(jì)我國稅收未來的變化

1. 個(gè)人所得稅變化趨勢(shì)

2. 遺產(chǎn)稅什么時(shí)候會(huì)到

第三講：股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)管理與籌劃

一、挖坑的稅務(wù)籌劃方案

1. 最常見的籌劃方式：“陰陽合同”

案例：煤老板13年后補(bǔ)稅9000萬。

2. 虛假評(píng)估

關(guān)注點(diǎn)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)行評(píng)估的情形

3. 制造虛假交易

案例：明知是假酒，還去高價(jià)購買

二、合法的稅務(wù)籌劃途徑

1. 正當(dāng)理由低價(jià)轉(zhuǎn)讓個(gè)人股權(quán)

案例分析：為什么低價(jià)轉(zhuǎn)讓確不用交稅

2. 恰當(dāng)運(yùn)用“核定”法

案例：稅收洼地有個(gè)坑

3. 通盤考慮企業(yè)所得稅和個(gè)稅

案例：不同公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的稅收區(qū)別

第四講：個(gè)人房屋買賣、租賃納稅實(shí)務(wù)

導(dǎo)入：商品房、廠房、寫字樓、公寓的稅收區(qū)別

一、個(gè)人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)增值稅的處理

1. 轉(zhuǎn)讓住房以外的其他不動(dòng)產(chǎn)增值稅計(jì)算

2. 轉(zhuǎn)讓自建自用住房

3. 轉(zhuǎn)讓購買住房

案例：不同的房子，不同的納稅

二、轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)個(gè)人所得稅的處理

1. 轉(zhuǎn)讓普通住房個(gè)稅計(jì)算

2. 轉(zhuǎn)讓非普通住房個(gè)稅計(jì)算

3. 轉(zhuǎn)讓非住房個(gè)稅計(jì)算

三、個(gè)人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)土地增值稅涉稅分析（三種方法）

1. 購房原價(jià) 2. 評(píng)估價(jià)格 3. 核定征收

第五講：個(gè)人所得稅反避稅與征收管理制度

1. 個(gè)人所得稅反避稅制度

1）避稅與反避稅的博弈

2）什么情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整

2. 個(gè)人所得稅源泉扣繳制度

1）個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法

2）扣繳義務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)

案例：買房未扣稅，雙方都承擔(dān)責(zé)任

3. 個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)制度——綜合所得匯算清繳

第六講：高凈值客戶私人財(cái)富管理與傳承

1. 投資：未來投資方向在哪里？

場(chǎng)景分析：房產(chǎn)，股票，實(shí)業(yè)、黃金你選啥？

2. 財(cái)富管理：CRS全球稅收新政下的財(cái)富管理

討論：如何找到合適的解決方案

3. 家族信托：高凈值客戶私人財(cái)富保障與傳承

——國外有錢人都喜歡的工具

案例：梅艷芳的離岸家族信托

好處：避免家族內(nèi)財(cái)產(chǎn)糾紛、隔離財(cái)產(chǎn)、避稅

4. 保險(xiǎn)配置

互動(dòng)交流，問題解答

劉老師

劉萬成老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

19年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

10+家上市公司的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師CPA

注冊(cè)稅務(wù)師CTA

深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專業(yè)技術(shù)委員會(huì)委員

鄭州輕工業(yè)大學(xué)校外研究生導(dǎo)師

現(xiàn)任：鵬盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所 | 合伙人

曾任：利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所 | 合伙人

曾任：亞太集團(tuán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（綜合實(shí)力全國同行業(yè)第17名） | 合伙人

20+家企業(yè)財(cái)稅顧問：中國平安（連續(xù)3年）、富士康集團(tuán)（連續(xù)3年）、羅湖汝南實(shí)業(yè)等

200+個(gè)審計(jì)項(xiàng)目主審：深圳市燃?xì)饧①徍幽咸靷惾細(xì)鈱徲?jì)項(xiàng)目【規(guī)模160億元、項(xiàng)目任在進(jìn)行中】、建銀國際并購深圳奇跡智慧網(wǎng)絡(luò)審計(jì)項(xiàng)目【規(guī)模5億】等

近1000場(chǎng)財(cái)稅課程主講：服務(wù)華僑城地產(chǎn)、金蝶軟件、廣東省電子集團(tuán)、深圳寶安產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)等近百家知名企業(yè)，及在廣東、浙江、山東等地開展公開課近百場(chǎng)

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

劉老師在從事審計(jì)12年，曾負(fù)責(zé)多家知名審計(jì)及稅務(wù)工作，在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理、并購重組稅務(wù)籌劃、上市審計(jì)等方面均積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)：

——“外”開展企業(yè)投融資的合規(guī)審計(jì)，保障企業(yè)順利進(jìn)行資本運(yùn)作，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展

【并購審計(jì)】作為主審，帶隊(duì)完成河南水投集團(tuán)并購審計(jì)，保障集團(tuán)順利合并上百家子公司，合并規(guī)模超過1000億元

【發(fā)債審計(jì)】帶隊(duì)完成中州水務(wù)發(fā)債審計(jì)，企業(yè)發(fā)債金額10億元

【企業(yè)年審】已服務(wù)萬向一二三股份公司（審計(jì)資產(chǎn)80億）、掛牌公司春泉園林股份有限公司（審計(jì)資產(chǎn)43億）、南陽宛運(yùn)集團(tuán)有限公司（審計(jì)資產(chǎn)6億）等100+家企業(yè)開展年度審計(jì)，累計(jì)審計(jì)金額超過2000億元

——“內(nèi)”開展為企業(yè)內(nèi)控審計(jì)咨詢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，開展有效稅收籌劃

【稅收籌劃】曾為惠州大亞灣并購河南某新能源企業(yè)的并購業(yè)務(wù)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金260萬元

【決算審計(jì)】帶隊(duì)完成深圳港鐵深圳地鐵四號(hào)線二期工程竣工決算審計(jì)，出具竣工決算審計(jì)報(bào)告，項(xiàng)目決算金額68億元。

【內(nèi)控建設(shè)】帶隊(duì)完成深圳市搜兔科技公司（跨境電商企業(yè)）內(nèi)部控制搭建工作，重新搭建頂層股權(quán)架構(gòu)，完善業(yè)務(wù)流程，為企業(yè)上市做準(zhǔn)備

培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)：

劉老師自2005年開始從事財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)工作，至今已輔導(dǎo)超10萬名財(cái)務(wù)人員，其中開展財(cái)務(wù)人員專業(yè)資格考試輔導(dǎo)（初中級(jí)會(huì)計(jì)師資格、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等）近千場(chǎng)，學(xué)員中級(jí)會(huì)計(jì)師全科通過率超過80%，注冊(cè)會(huì)計(jì)師單科通過率超過70%。

劉老師還將財(cái)稅知識(shí)，結(jié)合自身的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與親歷的案例，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員設(shè)計(jì)實(shí)用且有效的財(cái)稅課程，幫助企業(yè)在內(nèi)部控制設(shè)置、投融資并購等方面有效規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)：

→ 服務(wù)卓建律師事務(wù)所、南山區(qū)財(cái)政局開展《金四背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略》，累計(jì)30+期

→ 服務(wù)平安保險(xiǎn)等開展《創(chuàng)業(yè)者（老板）必懂的股權(quán)與稅務(wù)》，累計(jì)20+期

→ 服務(wù)深圳寶安產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、鹽田區(qū)財(cái)政局開展《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》，累計(jì)10+期

→ 服務(wù)金蝶公司、華僑城集團(tuán)開展《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》，累計(jì)10+期

主講課程：

《通過報(bào)表看透企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)——財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

《創(chuàng)業(yè)者（老板）必懂的股權(quán)與稅務(wù)》

《金四背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略》

《高凈值客戶稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅收籌劃》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》

授課風(fēng)格：

審計(jì)視角看財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)：老師12年審計(jì)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，深入了解近百家企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問題，再課程中，善于帶領(lǐng)學(xué)員切換“審”的視角，看財(cái)稅工作，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

真實(shí)案例講實(shí)戰(zhàn)方法：老師善于將親歷案例、經(jīng)典案例與專業(yè)的財(cái)稅知識(shí)結(jié)合，幫助學(xué)員通過案例學(xué)知識(shí)，通過案例找方法，能夠讓學(xué)員們用最清晰的思路、最機(jī)智的方法、最有效的程序解決各種財(cái)稅難題

幽默語言啟學(xué)員思考：老師語言幽默風(fēng)趣、引人入勝，更是善于啟發(fā)引導(dǎo)，在傳播知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、思想的過程中，為學(xué)員帶來啟發(fā)、開拓思路、實(shí)現(xiàn)提升。

部分曾服務(wù)客戶：

金融：中國平安銀行、中國工商銀行、招商局金融科技有限公司、黃河保險(xiǎn)、深圳前海微眾銀行股份有限公司、萬和證券股份有限公司、河南農(nóng)村商業(yè)聯(lián)合銀行股份有限公司、固陽蒙商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

國企/事業(yè)單位：國家電網(wǎng)、深圳水務(wù)、河南水利投資集團(tuán)、深圳財(cái)政局、深圳鹽田區(qū)財(cái)政局、深圳市南山財(cái)政局、南陽市稅務(wù)局、臺(tái)州市國有資本運(yùn)營集團(tuán)、深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)股份有限公司、惠州市產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司、深圳市資本運(yùn)營集團(tuán)有限公司、南陽投資集團(tuán)、深圳市投資控股有限公司、深圳寶安產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)、深圳市深糧控股股份有限公司等

基建/地產(chǎn)：中海地產(chǎn)、金地地產(chǎn)、華僑城地產(chǎn)、深圳特發(fā)集團(tuán)、深圳遠(yuǎn)盛業(yè)房地產(chǎn)有限公司、深圳市特區(qū)建工集團(tuán)有限公司、河南交通投資集團(tuán)、深圳高速公路集團(tuán)股份有限公司、深圳寶安建設(shè)投資集團(tuán)、中國鐵建投資集團(tuán)、春泉園林股份有限公司等

電子/通信：中國移動(dòng)通信、金蝶國際軟件集團(tuán)有限公司、深圳原子智造科技有限公司、億思騰達(dá)股份、協(xié)創(chuàng)數(shù)據(jù)技術(shù)股份有限公司、廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、天億馬股份等

生產(chǎn)/能源：富士康集團(tuán)、安陽鋼鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司、光大環(huán)保、平煤神馬集團(tuán)、深圳微芯生物科技有限責(zé)任公司

其他：深圳注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、南陽宛運(yùn)集團(tuán)、深圳市沙河高爾夫球會(huì)等

部分客戶評(píng)價(jià)：

老師的課程講的很精彩，扎實(shí)專業(yè)功底。跟著老師的節(jié)奏，我們的學(xué)習(xí)非常的清晰有邏輯，其實(shí)，分析深入淺出；深知學(xué)員的需求 ，感謝劉老師實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享。

——鹽田財(cái)政局會(huì)計(jì)處 處長(zhǎng)

老師辛苦了！全天的授課十分精彩，我是一名企業(yè)老板，并不懂很深的財(cái)務(wù)知識(shí)，但是聽劉老師的課，完全可以理解，深知財(cái)務(wù)和稅務(wù)的重要性，劉老師從我們作為企業(yè)老板的角度出發(fā)，為我們帶來了很多高層在于財(cái)稅領(lǐng)域的思路和方法。的以后還要向劉老師多多學(xué)習(xí)。

——某民營企業(yè)創(chuàng)始人 趙總

很精彩的課程，令人受益匪淺，老師講的條例清晰，深入淺出，通俗易懂，化繁為簡(jiǎn)，是一位不可多得的良師益友。

——華僑城集團(tuán) 財(cái)務(wù)副總

劉老師經(jīng)歷豐富，理論與實(shí)踐想結(jié)合。老師特別多的真實(shí)案例，每當(dāng)遇到生澀難懂的財(cái)務(wù)知識(shí)時(shí)候，都能結(jié)合真實(shí)貼切的案例，幫助我們理解；而且老師的語言特別幽默、引人入勝，聽老師的課真的特別有意思。不僅學(xué)到，我相信我們未來也能通過老師方法做到。

——寶安產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)經(jīng)理

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com