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課程背景：

內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務(wù)于管理層的管理目的，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，當(dāng)然經(jīng)理人離任審計(jì)、年度績(jī)效評(píng)價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開(kāi)發(fā)。課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門(mén)科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門(mén)藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：

本課程以案說(shuō)法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

1、 跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；

2、 學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；

3、 學(xué)會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門(mén)感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；

4、 學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵；

5、 明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

課程大綱

一．引言：解開(kāi)你對(duì)內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無(wú)力感

內(nèi)部審計(jì)定義

內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別

內(nèi)部審計(jì)的困惑

內(nèi)部審計(jì)人員的無(wú)助

內(nèi)部審計(jì)的特性

二．如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)

內(nèi)審部門(mén)應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效

內(nèi)審成員需要具備的才能

內(nèi)審成員的來(lái)源

案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇

內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法

培養(yǎng)梯隊(duì)人員

項(xiàng)目和時(shí)間管理

案例分享-遇到這些情況，你是審計(jì)總監(jiān)，如何處理

三．內(nèi)審程序與實(shí)用文書(shū)

內(nèi)部審計(jì)程序

- 審計(jì)理想與授權(quán)

- 審計(jì)準(zhǔn)備

- 初步調(diào)查

- 分析性程序及符合性測(cè)試

- 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查

- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議

- 審計(jì)報(bào)告

- 后續(xù)審計(jì)

- 審計(jì)評(píng)級(jí)

- 審計(jì)歸檔

各階段過(guò)程的常用文書(shū)與表格

內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)

四.內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

審查書(shū)面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)”

客觀實(shí)物證實(shí)方法

盤(pán)點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定

發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲(chóng)

找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人

審計(jì)調(diào)查方法

觀察、詢問(wèn)、函證、調(diào)查

創(chuàng)造互相理解的氛圍

學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧

“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵

別被審計(jì)對(duì)象牽著走

建立良好的人際關(guān)系

審計(jì)抽樣方法

分析性復(fù)核方法

內(nèi)部控制符合性測(cè)試

財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程

- 介紹每個(gè)主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序

- 一些審計(jì)程序中的案例分享

案例討論：在這個(gè)失敗的審計(jì)項(xiàng)目里，您看到什么

案例分享：美國(guó)法爾莫公司，美國(guó)安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問(wèn)題

五． 內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)

財(cái)務(wù)循環(huán)

職工薪酬循環(huán)

長(zhǎng)期資產(chǎn)循環(huán)

銷售應(yīng)收賬款循環(huán)

采購(gòu)存貨循環(huán)

成本核算循環(huán)

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例討論及練習(xí)：這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)在哪，如何通過(guò)內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正

職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)

績(jī)效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)

Wu老師

上海交大畢業(yè)，財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT）、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師。

現(xiàn)為某會(huì)計(jì)師事務(wù)所和財(cái)務(wù)咨詢公司資深合伙人。

吳老師曾在某500強(qiáng)美資企業(yè)任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理。普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所任高級(jí)審計(jì)經(jīng)理。Jason在財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢行業(yè)工作已有13年。其財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢經(jīng)驗(yàn)包括協(xié)助國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國(guó)內(nèi)并購(gòu)提供財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國(guó)內(nèi)和境外資本市場(chǎng)上市以及對(duì)企業(yè)的各類審計(jì)及內(nèi)控等。

授課風(fēng)格

將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財(cái)務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個(gè)輕松的氛圍，在鞏固財(cái)務(wù)技能同時(shí)又提高自身的職業(yè)性。

主要服務(wù)過(guò)的客戶有英格索蘭、愛(ài)生雅紙業(yè)、輝達(dá)半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團(tuán)、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門(mén)子等。

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