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課程介紹

中國企業(yè)內(nèi)控建設已經(jīng)到了實務操作、提升管理水平的重要階段，但在企業(yè)具體的內(nèi)控實務操作過 程中，如何在各個業(yè)務環(huán)節(jié)中落實內(nèi)控，成為企業(yè)內(nèi)控建設面臨的普遍難題。

您在實際工作中，是否遇到以下情形： 在銷售業(yè)務中，客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業(yè)現(xiàn)金流入?yún)s沒有增加； 在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導致產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題，客戶流失； 在資金管理中，投資決策失誤，現(xiàn)金流管理不力，導致企業(yè)資金鏈斷裂或資金使用效率低下； 在合同管理中，因為授權(quán)審批不當、疏忽背景調(diào)查，導致企業(yè)陷入法律糾紛，蒙受巨大損失。

針對企業(yè)的迫切需求，名課堂特推出從業(yè)務環(huán)節(jié)建立內(nèi)控實施內(nèi)控的課程。這門課程中，講 師會使用大量業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制案例，來詳解業(yè)務中內(nèi)部控制的主要風險點、關(guān)鍵控制點和控制措 施，幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制，控制業(yè)務中的風險。

課程收益

【解決業(yè)務內(nèi)控難題】識別業(yè)務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題

【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗

【完善內(nèi)控降低風險】通過完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風險管理水平

培訓對象

財務總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)

財務經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理

各業(yè)務部門經(jīng)理和主管

各部門內(nèi)控、內(nèi)審人員

課程大綱

一、業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制設計要點

業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制的特點

業(yè)務環(huán)節(jié)風險對企業(yè)的影響

內(nèi)部控制的控制活動種類及應用方法介紹

二、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制

采購循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別

采購循環(huán)主要風險點

- 不合格的供應商

- 采購價格虛高

- 收貨、付款風險 - 采購回扣

采購循環(huán)控制措施

- 不相容職務分離

- 采購計劃的制定和審批

- 供應商管理

- 合同控制

- 交貨驗收監(jiān)督

- 供應商對賬

- 付款控制策略

三、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制

銷售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別

銷售循環(huán)主要風險點

- 客戶管理與信用控制

- 虛假訂單

- 價格管理

- 經(jīng)銷商管理風險

- 發(fā)貨失誤

- 退貨管理

- 貨款回收期過長，形成壞賬呆賬

銷售循環(huán)控制措施

- 客戶信用控制

- 銷售訂單管理

- 價格委員會

- 發(fā)貨管理

- 有效管理經(jīng)銷商

- 退貨收貨

- 銷售收款管理

四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制

資金管理循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別

資金管理循環(huán)主要風險點

- 缺乏資金預算，資金運轉(zhuǎn)不暢

- 資金被挪用侵占

- 融資成本過高

- 過度融資導致債務危機

- 盲目投資

資金管理循環(huán)控制措施

- 不相容職務分離

- 授權(quán)審批制度

- 資金預算管理

- 資金集中管理

- 投資決策審批控制

- 并購盡職調(diào)查

- 投資后評估

五、合同管理的內(nèi)部控制

合同管理流程分解與關(guān)鍵控制點識別

合同管理主要風險點

- 重大事項未簽訂合同

- 未評估合同對象的履約能力

- 遭遇商業(yè)欺詐

- 合同印鑒缺乏集中管理

- 合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

合同管理控制措施

- 不相容職務分離

- 合同集中管理

- 合同章的保管和使用

- 合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設置

- 有效利用格式合同

六、內(nèi)部控制成果固化

內(nèi)部控制流程設計的原則：5W1H

編寫內(nèi)部控制手冊

- 流程圖

- 流程描述

- 風險控制矩陣

內(nèi)部控制執(zhí)行保障

- 讓內(nèi)部控制文化深入人心

- 考核內(nèi)部控制執(zhí)行情況

瞿老師

國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）國際內(nèi)部控制自我評估專業(yè)資格（CCSA）中國注冊會計師（CICPA）中國司法從業(yè)資格。

瞿老師作為世界500強中國區(qū)風險管理及合規(guī)官，曾在知名會計師事務所、咨詢公司擁有超過10年的項目工作經(jīng)驗，積累了大量生動的實操案例，尤其擅長制造、服務、生物醫(yī)藥等行業(yè)；瞿老師的教學語言生動活潑，注重課堂互動交流，善于啟發(fā)學員思考，并在輕松有趣的學習氛圍中幫助學員舉一反三，由淺入深，通過實踐全面掌握各項知識點。

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