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課程背景：

企業(yè)必須依靠精細(xì)化管理提升資源使用效率，通過產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，去提升企業(yè)價(jià)值、擴(kuò)大利潤空間。企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的任務(wù)需要落實(shí)到每位經(jīng)理人身上，只有管理者具備更強(qiáng)的成本效益意識(shí)和精細(xì)化管理能力，將財(cái)務(wù)管理職能與技能融入業(yè)務(wù)體系，真正做到“為我所用、為企業(yè)所用”，才能促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

我們所面臨的問題：非財(cái)管理者缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)，是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展緩慢的根本原因，全員財(cái)務(wù)大時(shí)代，學(xué)習(xí)培訓(xùn)迫在眉睫。

公司最大的危機(jī)是什么？——財(cái)務(wù)！

公司最值得重視的是什么？——財(cái)務(wù)！

公司最需要控制的是什么？——還是財(cái)務(wù)。

培訓(xùn)目標(biāo)：

◆ 全面系統(tǒng)認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)：樹立財(cái)務(wù)管理意識(shí)，財(cái)務(wù)如何在企業(yè)運(yùn)作中發(fā)揮作用。

◆ 透視企業(yè)經(jīng)營之道：快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，各部門的經(jīng)營活動(dòng)如何影響企業(yè)。

◆ 有效管控日常運(yùn)營：掌握管理和財(cái)務(wù)控制方法，全面提升管理水平。

◆ 提升企業(yè)經(jīng)營績(jī)效：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營管理，尋求提高管理效率和提升經(jīng)營績(jī)效的有效方法。

課程大綱：

第一部分、財(cái)務(wù)管理的基本概念

一、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵

二、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表

三、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)

四、財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表五、財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容

1、傳統(tǒng)產(chǎn)品市場(chǎng)的營運(yùn)資金管理

2、現(xiàn)代資本市場(chǎng)的企業(yè)價(jià)值管理

3、三維平衡模型的駕馭能力

第二部分、資產(chǎn)負(fù)債表管理

一、資產(chǎn)項(xiàng)目分析：企業(yè)造血機(jī)制

（一）流動(dòng)資產(chǎn)分析

1、貨幣資金分析

第一、貨幣資金內(nèi)部控制制度

第二、現(xiàn)金循環(huán)期原理

第三、貨幣資金規(guī)模

第四、現(xiàn)金流打底（案例：郎咸平以李兆基的地產(chǎn)公司為例）

經(jīng)營企業(yè)的三原則：現(xiàn)金流第一，利潤第二，規(guī)模第三

2、短期投資分析

分析要點(diǎn)：第一關(guān)注短期投資的目的性與報(bào)表金額的特點(diǎn)。第二分析短期投資在報(bào)表中的計(jì)價(jià)。

3、應(yīng)收款項(xiàng)

分析要點(diǎn)：

第一、考察應(yīng)收帳款的質(zhì)量。

第二、考察信用政策。

第三、分析應(yīng)收帳款的壞帳準(zhǔn)備提取的是否充足。

第四、其他應(yīng)收款是我們應(yīng)該給予足夠重視的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目。

4、存貨分析

存貨分析的關(guān)鍵問題之一:存貨的真實(shí)性

存貨分析的關(guān)鍵問題之二:存貨的周轉(zhuǎn)性

存貨分析的關(guān)鍵問題之三:囤積存貨來獲取經(jīng)濟(jì)收益（二）非流動(dòng)資產(chǎn)分析

1、長(zhǎng)期投資分析

2、代表的是企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)區(qū)域。

3、公司的長(zhǎng)期投資支出結(jié)構(gòu)如何？有多少自建固定投資，有多少用于外延式并購？

4、公司的投資資金來源如何？有多少銀行借款？有多少股權(quán)融資？有多少是自有現(xiàn)金流？

5、公司前幾年的長(zhǎng)期投資是輔助性的還是直接性的？

案例分析：以天士力為例

6、固定資產(chǎn)分析

管理要點(diǎn)：

第一、固定資產(chǎn)的能力

第二、周轉(zhuǎn)速度適當(dāng)

第三、固定資產(chǎn)構(gòu)成

第四、固定資產(chǎn)折舊方法

第五、輕重資產(chǎn)選擇

二、負(fù)債項(xiàng)目分析：輸血功能機(jī)制

（一）流動(dòng)負(fù)債分析

（二）長(zhǎng)期負(fù)債

三、所有者權(quán)益項(xiàng)目分析

第三部分、利潤表與現(xiàn)金流量表管理

一、利潤表項(xiàng)目分析

（一）收入項(xiàng)目分析

（二）毛利率——產(chǎn)品地位

（三）費(fèi)用率

1、銷售費(fèi)用

2、財(cái)務(wù)費(fèi)用

3、管理費(fèi)用（四）特殊小項(xiàng)目分析

（五）凈利潤項(xiàng)目分析

二、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分析

1、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

2、企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

3、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

4、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吳老師

資深財(cái)務(wù)管理專家

對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)國際商學(xué)院會(huì)計(jì)系教授。

中國金融會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第四屆理事會(huì)常務(wù)理事，中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)成本分會(huì)第六屆理事會(huì)理事。數(shù)學(xué)理學(xué)學(xué)士、會(huì)計(jì)學(xué)碩士、金融學(xué)博士。

多年從事對(duì)MBA、EMBA、全日制碩士研究生、本科生、英國ＡＣＣＡ高級(jí)培訓(xùn)班、美國IFＭ培訓(xùn)班和在職工商管理碩士班的《成本與管理會(huì)計(jì)》、《贏在商業(yè)模式》和《財(cái)務(wù)報(bào)告分析》等課程的研究和教學(xué)，形成了財(cái)務(wù)與管理和戰(zhàn)略貫通的教學(xué)風(fēng)格。

對(duì)企業(yè)實(shí)務(wù)財(cái)務(wù)管理具有豐富的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，先后擔(dān)任過多家公司的高級(jí)顧問。在成本管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、商業(yè)模式設(shè)計(jì)、行業(yè)分析研究和非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理方面，有比較豐富的經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究見解。吳老師授課通俗易懂，理論聯(lián)系實(shí)際，案例生動(dòng)，內(nèi)容包含了最實(shí)用的成本管理中的技巧與方法。

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