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課程大綱

作為管理者，您公司建立數(shù)據(jù)信息體系了嗎？哪個(gè)部門(mén)定期分析宏觀數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)？您的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告包含哪些內(nèi)容呢？

作為管理者，您的戰(zhàn)略決策是在分析數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上做出的呢？還是拍腦袋拍出來(lái)的？戰(zhàn)略執(zhí)行是否到位，您是從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看出的呢？還是憑市場(chǎng)感覺(jué)得出來(lái)的？

作為管理者，您知道您現(xiàn)有業(yè)務(wù)中哪個(gè)產(chǎn)品最盈利嗎？財(cái)務(wù)能提供您產(chǎn)品的準(zhǔn)確利潤(rùn)嗎？您的產(chǎn)品在不同區(qū)域的盈利水平一樣嗎？財(cái)務(wù)能提供具體分區(qū)域的盈利數(shù)據(jù)嗎？

作為管理者，您參與制定了公司的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)嗎？您對(duì)財(cái)務(wù)部有考核嗎？每月財(cái)務(wù)部還是只給您3張報(bào)表嗎？您應(yīng)該怎么要求財(cái)務(wù)部呢？您應(yīng)該怎么閱讀3張報(bào)表，怎么推動(dòng)財(cái)務(wù)部建立管理報(bào)表體系呢？怎么推動(dòng)財(cái)務(wù)部變革為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供決策有用的數(shù)據(jù)呢？

目前大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)存在的問(wèn)題是兩套賬逃稅、成本算不清、考核缺數(shù)據(jù)、資金沒(méi)規(guī)劃、融資沒(méi)方法、決策沒(méi)數(shù)據(jù)，您公司也存在這種情況嗎？

作為管理者，您知道什么樣的財(cái)務(wù)總監(jiān)才是稱(chēng)職的財(cái)務(wù)總監(jiān)嗎?您的財(cái)務(wù)總監(jiān)稱(chēng)職嗎？

課件大綱：

一、案例分析

某公司承接了甲、乙兩個(gè)項(xiàng)目，甲項(xiàng)目固定總價(jià)合同總收入5000萬(wàn)元，工程周期1年，開(kāi)工后10日，預(yù)付工程款30%，4月XX部分驗(yàn)收后支付15%，7月XX部分驗(yàn)收后支付20%，12月，工程竣工驗(yàn)收后支付30%。質(zhì)保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財(cái)務(wù)核算工程利潤(rùn)400萬(wàn)元。

乙項(xiàng)目固定總價(jià)合同總收入1000萬(wàn)元，工程期3個(gè)月，開(kāi)工后10日，1月預(yù)付工程款40%，2月XX部分驗(yàn)收后支付40%，3月工程竣工驗(yàn)收后支付15%。質(zhì)保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財(cái)務(wù)核算工程利潤(rùn)70萬(wàn)元。

公司目前的考核標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)際收現(xiàn)利潤(rùn)公司與團(tuán)隊(duì)分成比例為8：2。

考核方法是否合理？

某電子產(chǎn)品零售公司，2016年110家門(mén)店，年銷(xiāo)售額16億元，凈利潤(rùn)0.6億元，各門(mén)店考核，依據(jù)門(mén)店的凈利潤(rùn)扣減承擔(dān)本部費(fèi)用的剩余利潤(rùn)的一定比例給予門(mén)店的管理層及員工發(fā)放績(jī)效。

分析討論，績(jī)效考核方法是否合理？在這種績(jī)效考核下，容易出現(xiàn)什么問(wèn)題？

二、您公司建立了數(shù)據(jù)中心嗎？資產(chǎn)負(fù)債表真實(shí)的反映了公司的資源嗎？

1、財(cái)務(wù)的起源和發(fā)展

2、現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“七”大功能

三、讀懂語(yǔ)言——看懂財(cái)務(wù)報(bào)表、透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)

1.從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)看財(cái)務(wù)

a)兩大資金來(lái)源和兩大資金運(yùn)用

b)兩大增值環(huán)節(jié)

c)四大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

2.如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”

3.如何閱讀利潤(rùn)表表——企業(yè)的“面子”

4.如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”

案例：如何從業(yè)務(wù)看三大報(bào)表形成

5.如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題

如何評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞

盈利能力分析

資產(chǎn)管理能力分析

現(xiàn)金流量分析

償債能力分析

案例分析

6、透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行情況

案例分析

四、降本增效--阿米巴核算模式

五、內(nèi)控體系

1.內(nèi)部控制發(fā)展簡(jiǎn)介

2.內(nèi)部控制的基本方法

3.內(nèi)控失效案例

4.企業(yè)主要環(huán)節(jié)內(nèi)控

5.企業(yè)如何建立內(nèi)控體系

案例分析

六、全面預(yù)算管理

1、全面預(yù)算管理的目的

2、主要預(yù)算編制方法講解

3、銷(xiāo)售預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算編制案例講解

張老師

曾任北京東華宏泰科技股份有限公司（833007）CFO

曾任牡丹電子集團(tuán)（北京市國(guó)資委企業(yè)）副總會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任北京永大稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

曾任北京中天永信會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)經(jīng)理

曾就職于天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所

曾任國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)事會(huì)外聘財(cái)務(wù)專(zhuān)家

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

張老師是財(cái)務(wù)、審計(jì)實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，能創(chuàng)造性的將理論融入實(shí)踐中，為企業(yè)提供實(shí)操性強(qiáng)、效能高、結(jié)構(gòu)清晰的財(cái)務(wù)管理體系。

2015年，主導(dǎo)北京東華宏泰科技股份有限公司在新三板掛牌，2016年為企業(yè)量身定做了業(yè)績(jī)考核體系、全面預(yù)算管理體系、供應(yīng)商體系、內(nèi)控制度建設(shè)體系、“訂單”利潤(rùn)表等管理報(bào)表體系，企業(yè)收入大幅增長(zhǎng)、成本大幅降低，利潤(rùn)由245萬(wàn)元增長(zhǎng)至2,369萬(wàn)元。2017年公司進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板上市輔導(dǎo)期，目前估值15億元。

2014年，主導(dǎo)制定了北京牡丹電子集團(tuán)有限公司的全面預(yù)算管理體系、財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系、內(nèi)控體系、報(bào)表分析體系，有了上述指標(biāo)體系的保駕護(hù)航，使集團(tuán)平穩(wěn)度過(guò)了國(guó)資委的歷次審計(jì)。

作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)實(shí)戰(zhàn)家，張老師先后為中國(guó)儲(chǔ)備糧油總公司、中國(guó)鋼研科技集團(tuán)、國(guó)家體育總局、中國(guó)民用航空局、中國(guó)建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團(tuán)科技股份有限公司、北京紡織控股集團(tuán)、經(jīng)中實(shí)業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司等提供審計(jì)、咨詢(xún)、盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)等服務(wù)。

愿景：助力企業(yè)規(guī)范管理、高效成長(zhǎng)

【主講課程】

《如何構(gòu)筑財(cái)務(wù)管理報(bào)表體系》 《如何用管理的思維解讀財(cái)務(wù)報(bào)表》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用》 《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)預(yù)警》

《如何高效的控制成本費(fèi)用》 《存貨分析與存貨管理》

【客戶(hù)評(píng)價(jià)】

張老師的講解突出重點(diǎn)，深入淺出，使我受益匪淺。 ——聚寶匯董事長(zhǎng)兼CEO 夏熬必

理論和實(shí)際相結(jié)合，用案例導(dǎo)出結(jié)論。 ——東吳證券資深保薦人代表 祁俊偉

張老師講授的內(nèi)容很實(shí)用，極具指導(dǎo)意義，一聽(tīng)就是在財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家。

——浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 耿振強(qiáng)

張老師的課，讓我懂得了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是會(huì)說(shuō)話的。

——北京坤寧環(huán)?？萍加邢挢?zé)任公司總經(jīng)理 張婷婷

【服務(wù)客戶(hù)】

中國(guó)儲(chǔ)備糧油總公司、中國(guó)鋼研科技集團(tuán)、國(guó)家體育總局、中國(guó)民用航空局、中國(guó)建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團(tuán)科技股份有限公司、北京紡織控股集團(tuán)、經(jīng)中實(shí)業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司（代碼：300034）、安泰科技股份有限公司（代碼：000969）聚寶匯、東吳證券、浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司、北京坤寧環(huán)?？萍加邢挢?zé)任公司等公司。

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