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課程背景：

隨著征管改革的推進(jìn)，金稅四期即將上線，以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算”的稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開，關(guān)聯(lián)稅種風(fēng)險日益增大，牽一發(fā)而動全身：

稅種間關(guān)聯(lián)風(fēng)險產(chǎn)生的原因？

各稅種之間哪些數(shù)據(jù)容易稽核比對？

3大稅種間的關(guān)聯(lián)申報需要注意什么？

小稅種如何暴露大風(fēng)險？

企業(yè)該如何防控和排除關(guān)聯(lián)稅種風(fēng)險？

為此，本次課程為您解讀金稅四期背景下關(guān)聯(lián)稅種之間的比對關(guān)系，揭示隱藏在申報數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)風(fēng)險，提高您的涉稅風(fēng)險敏感性，增強(qiáng)經(jīng)營業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的能力。

課程收益：

【權(quán)威解讀】解讀重點關(guān)聯(lián)稅種比對，了解新征管下的校驗關(guān)系；

【風(fēng)險識別】識別各稅種間聯(lián)動風(fēng)險，深入剖析背后的業(yè)務(wù)問題；

【防控提升】提升涉稅風(fēng)險防控能力，做到識別-掌握-預(yù)防-規(guī)避。

課程對象：

財務(wù)人員、希望提升企業(yè)管理水平的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

一、企業(yè)所得稅與增值稅的關(guān)聯(lián)關(guān)系

1、職工福利與進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的比對風(fēng)險

2、生產(chǎn)企業(yè)職工福利與未開具發(fā)票稅額的比對風(fēng)險

3、企業(yè)所得稅收入與增值稅“按適用稅率計稅銷售額+按簡易辦法計稅銷售額”的風(fēng)險預(yù)警

二、 個人所得稅與增值稅的交叉比對

1、“代扣代繳手續(xù)費”與“未開具發(fā)票”的風(fēng)險比對

2、“集體福利”進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，與個稅申報數(shù)據(jù)比對

3、 如何判斷集體福利需要代扣個人所得稅？

三、個人所得稅與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)比對

1、“平均人數(shù)”不同，引發(fā)的關(guān)聯(lián)風(fēng)險

2、“股東分紅”的跨稅種比對

3、 兩稅種申報，“工資薪金”要一致

四、企業(yè)所得稅與房產(chǎn)稅的交叉比對

1、由“資產(chǎn)增加”引發(fā)的企業(yè)所得稅與房產(chǎn)稅比對

2、房屋、建筑物更新改造、裝修修理導(dǎo)致房產(chǎn)原值變化

3、實務(wù)問題：為什么企業(yè)所得稅中沒有對應(yīng)的房屋和建筑物？

五、房產(chǎn)稅與增值稅的比對關(guān)系

1、通過哪些申報數(shù)據(jù)進(jìn)行增值稅與房產(chǎn)稅的比對？

2、簡易計稅5%的銷售收入，引發(fā)疑點關(guān)注

3、納稅人一次性收取3年租金，增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅如何繳納？

4、稽查案例：由增值稅發(fā)票付款方信息引發(fā)的稽查關(guān)注

六、預(yù)繳城鎮(zhèn)土地使用稅與預(yù)繳企業(yè)所得稅反向變化解析

1、解析預(yù)繳城鎮(zhèn)土地使用稅與預(yù)繳企業(yè)所得稅反向變化態(tài)勢

2、案例：城鎮(zhèn)土地使用稅申報數(shù)據(jù)異常，牽出的企稅稅款少繳

3、不同收款方式下，房產(chǎn)預(yù)售收入的確認(rèn)

4、【擴(kuò)展指標(biāo)】城鎮(zhèn)土地使用稅計稅面積變化異常風(fēng)險分析

七、城鎮(zhèn)土地使用稅與企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅之間的關(guān)系

1、“房產(chǎn)原值”兩表比對

2、 劃撥土地如何處理？

3、地價中是否包括契稅？

4、土地價值是否應(yīng)在不同房產(chǎn)中進(jìn)行分?jǐn)偅?/p>

八、增值稅、所得稅零申報與其他稅種間的關(guān)系

1、增值稅、企業(yè)所得稅零申報與其他稅種無申報記錄

2、連續(xù)零申報或負(fù)申報的風(fēng)險

九、增值稅與印花稅的關(guān)聯(lián)關(guān)系

1、增值稅與印花稅的申報數(shù)據(jù)比對

2、不簽合同取得的收入，就不用交印花稅嗎？

3、實務(wù)問題1：核定征收印花稅其計稅依據(jù)是否包括增值稅？

4、實務(wù)問題2：核定征收印花稅是否可以不用進(jìn)行納稅申報？

5、實務(wù)問題3：企業(yè)已核定征收印花稅，增值稅視同銷售業(yè)務(wù)否需要申報印花稅？

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學(xué)碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務(wù)、審計核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，精通金融風(fēng)險管理、財務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風(fēng)險。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》、《財務(wù)管理》、《中級會計實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實務(wù)》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎(chǔ)與實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財務(wù)共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機(jī)會的同時也能標(biāo)記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險及運營、財務(wù)風(fēng)險，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

→搭建財務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險。填補(bǔ)了該公司自成立以來財務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬元。

→開展全面預(yù)算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計、預(yù)算制度制定工作，并正式推開全面預(yù)算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預(yù)算后，在公司開始推動以業(yè)務(wù)部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報財務(wù)部，財務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務(wù)在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財稅《疫情期間，財務(wù)人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對策》 6期

主講課題：

《財務(wù)分析與報告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務(wù)分析課程大綱》

《透過財務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風(fēng)險管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團(tuán)廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團(tuán)、山東萬事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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