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課程背景：

個人所得稅修改案已塵埃落定。此次修改是個稅歷史上的第七次修改，進行了重大的整合，規(guī)定從2019年1月1日開始執(zhí)行新修訂的個稅法，設(shè)定了2018年10月1日到2018年12月31日為過渡期。與以往不同的是本次修改不僅提高了費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，并對部分稅目進行了合并，如將原“工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費”等4項所得納入綜合征稅范圍，適用統(tǒng)一的超額累進稅率，條件成熟后會再將其他勞動性所得納入。本次修改具有我國個稅改革從分類稅制到綜合稅制轉(zhuǎn)變里程碑意義。同時個稅相應(yīng)的計算規(guī)則也發(fā)生了變化，不僅需要按月申報預(yù)繳，并且還需要年終匯算清繳，又增加了6個項目的專項扣除，增加了個人所得稅的計算難度。總體來說個稅的稅負是會大幅度下降的，但由于操作不當(dāng)或計算錯誤會帶來納稅風(fēng)險和信用風(fēng)險，需要我們每個納稅人都特別注意。在看透政策表象的同時，我們更需要清楚未來政策的走向，及時做好規(guī)劃，從而坦然面對政策的變化！

課程收益：

1、看：了解國家近期一系列政策出臺的宏觀環(huán)境

2、學(xué)：掌握新個稅法改變的重要內(nèi)容和實務(wù)操作

3、思：思考個稅的改革及其申報方式的改變帶來的代賬機遇

4、用：融會貫通、熟悉個稅日常疑難問題解決思路應(yīng)對方法

5、便：行家里手、高科技時代代扣代繳可由薪稅寶一鍵完成

授課對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析

課程大綱

第一講：個人所得稅涉稅政策解析

一、納稅人增值稅

1、股權(quán)激勵涉稅政策解析與風(fēng)險防范

2、技術(shù)入股個人所得稅如何處理？

3、資本公積轉(zhuǎn)增股本個人所得稅為哪般？

4、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本個人所得稅有什么風(fēng)險？

二、企業(yè)所得稅

1、兼職董事、獨立董事獲取的董事費在個稅上處理有什么區(qū)別？

2、貨幣性資產(chǎn)投資、抵債、分紅、交換個人所得稅如何處理？

3、平價轉(zhuǎn)讓、低價轉(zhuǎn)讓、溢價轉(zhuǎn)讓股權(quán)帶來的個人所得稅稅收變化，有什么風(fēng)險要規(guī)避？稅局用什么價格來衡量？

4、全年一次性獎金政策的選擇，左右為難！

5、公司獎勵我房產(chǎn)、車輛或有價值的實物，對我的個人所得稅有什么影響？

第二講 精準(zhǔn)梳理——新個稅法的主要變化及應(yīng)對措施

一、個稅新法有哪些變化

1、新公告優(yōu)化了哪兩類納稅人的預(yù)扣預(yù)繳方法？

2、優(yōu)化后的預(yù)扣預(yù)繳方法是什么？

3、案例教您輕松掌握個稅預(yù)扣預(yù)繳計算小竅門。

二、個人取得跨省、多類收入，注意秋后算賬

1、既有經(jīng)營所得也有綜合所得到底扣6萬還是12萬？

2、總分公司多處取得收入，個稅如何申報？

三、新法后的外籍個人還享受哪些優(yōu)待？

1、住房補貼、語言訓(xùn)練費、子女教育費等津補貼免稅優(yōu)惠政策。

2、什么情況下可享受專項附加扣除優(yōu)惠政策？

（魚與熊掌不可兼得）

第三講 深度挖掘——日常實務(wù)個稅疑難問題及解決思路

一、稅目簡并后的工資和勞務(wù)報酬，如何區(qū)別運用

二、某月發(fā)數(shù)月工資，如何適用個稅的政策

三、個人之間無償贈與征免規(guī)定及需要報送的資料

四、企業(yè)員工離職補償金的個稅征免規(guī)定深度分析

第四講 全局把控——特殊業(yè)務(wù)個稅疑難問題及風(fēng)險化解

一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓在五證合一的大背景下，如何節(jié)稅分析

1、新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”更劃算？

2、私車公用、員工福利等個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧！

3、獎勵員工旅游能不能福利費稅前扣除？

二、建筑施工企業(yè)異地施工，如何確定個稅納稅義務(wù)地點

三、案例分析商業(yè)促銷行為引發(fā)的個稅風(fēng)險在哪里

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

財稅實戰(zhàn)派講師

財稅業(yè)務(wù)研究員

全國財稅培訓(xùn)講師交流會成員

曾任：廣東地市稅務(wù)局特邀講師

曾任：稅友.億企贏財稅培訓(xùn)講師

曾任：廣東愛秀教育集團廣東區(qū)域財務(wù)負責(zé)人

擅長領(lǐng)域：企稅（如匯算清繳、季度預(yù)繳、系統(tǒng)操作）、個稅（政策解讀、匯繳清算、系統(tǒng)操作）、增值稅、發(fā)票、納稅信用

王丹老師有著扎實的財稅理論基礎(chǔ)和多年財稅咨詢、培訓(xùn)及研發(fā)的實踐經(jīng)驗，曾多次受邀為各地稅務(wù)機關(guān)工作人員、企業(yè)納稅人等提供增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、發(fā)票風(fēng)險管理、納稅信用等級等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次超萬人次，特聘為中國國際航空公司、中山市煙草專賣局、國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局等全區(qū)納稅人提供各類財稅業(yè)務(wù)培訓(xùn)，課程憑借極強的實操落地性廣受好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 稅友.億企贏丨財稅培訓(xùn)講師

獨立開發(fā)課程、承接稅局培訓(xùn)需求、承接企業(yè)內(nèi)訓(xùn)需求

課程研發(fā)：根據(jù)開發(fā)需求進行課程調(diào)研，完成培訓(xùn)課件設(shè)計與開發(fā)；

對外授課：兩百多場培訓(xùn)，滿意度均在93%以上；

面向稅局 ：ITS系統(tǒng)操作培訓(xùn)、電子申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)、個稅專項附加扣除新政解讀、企稅匯算清繳申報實操課等；

面向企業(yè) ：最新增值稅疑難問題處理與風(fēng)險防范課程、個稅新政及專項附加扣除解析課程等企業(yè)定制財稅專題培訓(xùn)；

OPP課程：將億企助手的匯算清繳、風(fēng)控等功能融合財稅業(yè)務(wù)開展線上OPP課程；

申報指導(dǎo)：擔(dān)任輔導(dǎo)老師，指導(dǎo)客戶使用億企助手進行企稅匯繳清繳填寫并通過風(fēng)控功能檢測風(fēng)險；

人才培養(yǎng)：協(xié)助做好講師選拔和培養(yǎng)，定期為集團內(nèi)部人員進行財稅業(yè)務(wù)提升培訓(xùn)；

財稅咨詢：擔(dān)當(dāng)二線業(yè)務(wù)專家咨詢，解答各網(wǎng)點和客戶提出的財稅業(yè)務(wù)問題；

撰寫財稅文章：關(guān)注財稅政策動態(tài)，結(jié)合熱點撰寫財稅專業(yè)文章，參與線上財稅內(nèi)容維護。

★ 愛秀教育集團廣東子公司丨財務(wù)總監(jiān)

→負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《行業(yè)財務(wù)操作手冊》達到財務(wù)操作規(guī)范化，制定了公司的財務(wù)體系和制度；高技能運用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財務(wù)核算與數(shù)據(jù)分析》內(nèi)控報表，實現(xiàn)財務(wù)辦公核算自動化，最大化提升了財務(wù)人員工作的準(zhǔn)確性與時效性。

→負責(zé)集團子公司、分公司稅務(wù)籌劃和風(fēng)險規(guī)避。根據(jù)國家相關(guān)稅收政策的動態(tài)變化，對合同簽訂等公司各項經(jīng)營活動進行風(fēng)險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃。并建立了公司內(nèi)審監(jiān)管制度。

部分授課案例：

● 珠海市各地稅務(wù)局巡講 《201x年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報表填報指南》 持續(xù)返聘3年

通過給稅局所轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)進行專題培訓(xùn)，使上百戶企業(yè)財務(wù)人員對企業(yè)所得稅匯算清繳的政策、報表有了全面和系統(tǒng)的了解。并對填報的風(fēng)險和部分業(yè)務(wù)的納稅籌劃有了一個全新的認識與領(lǐng)悟。大大提升了自行申報的效率和質(zhì)量。

● 中國國際航空公司 《個人所得稅最新政策解析及社保風(fēng)險防控》 持續(xù)返聘2年

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)50多名財務(wù)人員及相關(guān)人員，對個人所得稅稅種的政策、繳納、流程控稅有了深入的了解，也為該集團多樣化的薪酬福利待遇提供了納稅籌劃新思路。

授課風(fēng)格：

?授課語言幽默風(fēng)趣，善于將財稅政策與企業(yè)實務(wù)問題高度融合；

?重視每個學(xué)員的反饋；堅持“用外行話、講內(nèi)行事，不做演講派講師”。

主講課程：

《小規(guī)模納稅人業(yè)務(wù)實操全指導(dǎo)》

《個人所得稅最新政策解析與運用》

《手把手教您理順陳年爛賬十八般武藝》

《掌握這些Excel技巧，幫您輕松提高工作效率》

《案例剖析：企業(yè)發(fā)票與合同的稽查風(fēng)險與應(yīng)對》

《年度重要稅政深度解讀與匯算清繳準(zhǔn)備部署策略》

《實名制背景下，財務(wù)人員如何規(guī)避自身稅務(wù)風(fēng)險》

《財稅人員必修課之納稅信用管理及企稅季報實務(wù)》

部分服務(wù)客戶：

珠海金灣稅務(wù)局，珠海高新稅務(wù)局、廣州天河稅務(wù)局、廣州越秀稅務(wù)局、中國國際航空公司，中山市煙草專賣局，祥祺房地產(chǎn)、東莞長安事務(wù)所協(xié)會、安之華財稅咨詢公司、東莞嘉葆五金實業(yè)有限公司、廣州睿量科技有限公司、珠海文旗事務(wù)所、珠海美滿電器、運達科技等。

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