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課程介紹

從高管到基層員工，個(gè)人所得稅與每一個(gè)企業(yè)人都息息相關(guān)。由于國內(nèi)個(gè)稅政策法規(guī)更新頻繁；各地稅務(wù)機(jī)關(guān)口徑不一；而外部的個(gè)稅講解，或點(diǎn)到即止，或教你“勇”踩紅線。這些都加大了個(gè)稅的操作難度，以及嚴(yán)重影響到管理者底專業(yè)度。

由于專業(yè)度不夠，企業(yè)個(gè)稅的主管可能會(huì)遇到以下情形：漏繳、錯(cuò)繳稅導(dǎo)致企業(yè)接受合規(guī)調(diào)查，或被主管機(jī)關(guān)處罰；面對(duì)高管或外籍人士關(guān)于個(gè)稅的問題或質(zhì)疑，不知從何解釋；當(dāng)管理層提出降低個(gè)人所得稅負(fù)的要求時(shí)，拿不出可行的籌劃方案。

本次課程把法規(guī)、實(shí)操、案例、答疑一網(wǎng)打盡，通過系統(tǒng)的教學(xué)方法，幫你搭建完整的個(gè)稅知識(shí)體系，提升你的專業(yè)度和實(shí)操能力。

中國稅務(wù)專家張少云老師全新研發(fā)，重磅推出本次為期兩天的專業(yè)個(gè)稅課程，由張老師全程講授。課程將理論與實(shí)踐相結(jié)合，既從管理與經(jīng)營的層面對(duì)個(gè)稅的管理與籌劃進(jìn)行分析，又手把手教你解決計(jì)算和籌劃時(shí)遇到的實(shí)際問題。

課程對(duì)象：

企業(yè)個(gè)稅負(fù)責(zé)人 / 薪酬福利經(jīng)理 / 稅務(wù)經(jīng)理 / HR經(jīng)理、主管 / 企業(yè)財(cái)務(wù)人員 / 涉及高管與外國人個(gè)籌劃工作的人士

培訓(xùn)費(fèi)用：上海場(chǎng)次：6400元/，其他場(chǎng)次5500元/人

課程大綱

一、 中國的個(gè)人所得稅的法律體系：

01. 《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》

02. 《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》

03. 從1980年至今，歷年國家稅務(wù)總局頒布的，關(guān)于個(gè)人所得稅的公告、財(cái)稅字、稅總發(fā)、稅總函、對(duì)XX地方稅務(wù)局的復(fù)函等文件（不包括已廢止、失效的文件）

二、 個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目與應(yīng)稅所得計(jì)算

01. 工資、薪金所得

02. 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

03. 勞務(wù)報(bào)酬所得

04. 稿酬所得

05. 特許權(quán)使用費(fèi)所得

06. 利息、股息、紅利所得

07. 財(cái)產(chǎn)租賃所得

08. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

09. 偶然所得

10. 經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得

11. 案例計(jì)算、討論與點(diǎn)評(píng)

三、 外籍員工（含港澳臺(tái)人士）個(gè)稅

01. 個(gè)稅繳納對(duì)象的認(rèn)定

》界定居民納稅人與非居民納稅人

》界定境內(nèi)有無住所及習(xí)慣性居住

》計(jì)算停留天數(shù)案例演練、討論與點(diǎn)評(píng)

02. 個(gè)稅繳納金額的確定

》個(gè)稅的數(shù)字游戲，90天與183天

》理解滿5年與不滿一年

》個(gè)稅修訂會(huì)如何影響居民認(rèn)定?

》案例演練、討論與點(diǎn)評(píng)

03. 不同收入的納稅界定

》境內(nèi)外所得劃分

》外籍人士的境內(nèi)境外薪金分?jǐn)?/p>

》以內(nèi)地公司名義由海外代為支付的薪金補(bǔ)貼

》如何計(jì)算代墊費(fèi)用的對(duì)外支付

》工資收入、董事費(fèi)的處理

》福利費(fèi)、出差補(bǔ)貼、語言訓(xùn)練費(fèi)、保險(xiǎn)、住房補(bǔ)貼、搬遷費(fèi)、洗衣費(fèi)等等、公司免費(fèi)用車、話費(fèi)補(bǔ)貼、私車公用

》持有國外綠卡的人士個(gè)稅處理

》什么是“非現(xiàn)金形式或?qū)崍?bào)實(shí)銷形式”？

》案例演練、討論與點(diǎn)評(píng)

04. 如何實(shí)行稅收平衡？

05.討論與點(diǎn)評(píng)：以下由“非專業(yè)人士”提出的所謂節(jié)稅方案，會(huì)面對(duì)哪些稅務(wù)局質(zhì)疑？有哪些看似可行實(shí)則無從實(shí)施之處？

》選擇部分工資用費(fèi)用報(bào)銷的形式發(fā)放

》工資分成兩個(gè)或多個(gè)公司發(fā)放

》增大福利費(fèi)在工資組成中的占比

》勞務(wù)報(bào)酬稅率較低，工資用勞務(wù)報(bào)酬的形式發(fā)放

》為職工支付其他費(fèi)用，并在所得稅中扣除

》外籍個(gè)人工資從不在國內(nèi)發(fā)，都由境外公司發(fā)放

》增加外籍個(gè)人工資中洗衣費(fèi)等免稅部分的比例

四、高管 / 董事、高收入人群的個(gè)稅

01. 董事費(fèi)的個(gè)稅問題

》在國內(nèi)辦公的高管

》從來沒有出現(xiàn)在國內(nèi)的高管

》稅收協(xié)定對(duì)董事費(fèi)征稅的影響

02. 企業(yè)年金的個(gè)稅問題

03.股票相關(guān)的個(gè)稅問題

》對(duì)員工的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

--股權(quán)激勵(lì)收入的類型

--股權(quán)激勵(lì)收入的確認(rèn)和計(jì)稅規(guī)定

--股權(quán)激勵(lì)收益納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

》高管

--股票期權(quán)產(chǎn)生的收入

--股權(quán)轉(zhuǎn)讓

--分紅派息

--合伙企業(yè)的征稅

--海外股票的外匯備案

注：由于“搭建上市企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)”涉及非稅務(wù)問題較多，本課程對(duì)此內(nèi)容僅簡(jiǎn)單涉及，對(duì)此話題感興趣，可以參加PEO上市企業(yè)稅務(wù)籌劃研討會(huì)。

04.其他收入的個(gè)稅

》年終獎(jiǎng)、薪金、績效獎(jiǎng)金如何發(fā)放？

》員工福利如何進(jìn)行個(gè)稅籌劃？

》競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金能否籌劃？

》居民與非居民個(gè)人的籌劃

》個(gè)稅減免項(xiàng)目

05.國內(nèi)高管、高收入人群個(gè)稅籌劃案例演練

五、內(nèi)地人士外派到境外工作的常見稅務(wù)問題

01. 如何避免因外派安排構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)的稅負(fù)問題？

02. 工資各組成部分的分配比例？如何處理匯率變化的問題？

03. 是否使用稅收平衡？稅收平衡的利弊？遇上雙重征收怎么辦？

04. 外派期間，公司是否可以暫停代扣代繳中國稅？

05. 員工在國內(nèi)多繳稅了怎么辦？如何稅局協(xié)商？能否要求稅局退稅？

06.哪些在境外繳交的稅款可以抵扣？如果外派國家（地區(qū)）無法提供完稅證明，應(yīng)該提交什么資料給稅局？

六、 境外人士派遣到內(nèi)地工作的常見稅務(wù)問題

01. 外籍員工派遣中個(gè)稅對(duì)常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定有什么影響？

02. 外籍派遣應(yīng)該如何操作？

03.派遣也會(huì)被認(rèn)定為提供服務(wù)并收取稅款？

張老師

香港會(huì)計(jì)師公會(huì)資深會(huì)員(FCPA)、特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)資深會(huì)員(FCCA)、ACCA中國專家智庫成員

張少云在中國稅務(wù)和商業(yè)咨詢方面有超過十九年的經(jīng)驗(yàn)。在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務(wù)合伙人角色退休，現(xiàn)時(shí)以自由職業(yè)者身份投入企業(yè)培訓(xùn)、教育、慈善活動(dòng)以及獨(dú)立咨詢工作，以及與家人共聚。她曾長駐廣州和上海超過八年，這段日子令她更能以實(shí)務(wù)角度出發(fā)解決客戶的稅務(wù)問題。在加入畢馬威以前，張小姐曾在香港的中學(xué)任教超過五年。張小姐目前正修讀實(shí)踐哲學(xué)碩士課程，這是繼她在加入畢馬威前修讀的會(huì)計(jì)學(xué)碩士的另一學(xué)位，她公司的目標(biāo)是為中小企業(yè)和個(gè)人提供高質(zhì)素和能負(fù)擔(dān)的中國稅務(wù)和商務(wù)培訓(xùn)，希望能提升有關(guān)知識(shí)。

張小姐的強(qiáng)項(xiàng)在于，多年的咨詢經(jīng)驗(yàn)使她能夠深入了解企業(yè)的運(yùn)營，從企業(yè)戰(zhàn)略決策、運(yùn)營、成本、法規(guī)監(jiān)管等方面綜合考慮，并提出切實(shí)可行的解決方案，而絕非僅僅針對(duì)某一點(diǎn)的問題解答。

張小姐同時(shí)是特許會(huì)計(jì)師公會(huì)(ACCA)華南區(qū)專家指導(dǎo)小組的成員，ACCA中國專家智庫成員，香港職業(yè)訓(xùn)練局會(huì)計(jì)訓(xùn)練委員會(huì)研討會(huì)工作小組委員，澳門大學(xué)和香港大學(xué)專業(yè)進(jìn)修學(xué)院兼職導(dǎo)師及在2012年起成為苗圃行動(dòng)董事局副主席。

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