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【課程背景】

在工作中，您是否也遇到過以下狀況∶

我負(fù)責(zé)銷售團(tuán)隊(duì)管理，但對(duì)財(cái)務(wù)總是感覺云里霧里，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)密密麻麻，有沒有什么方法，能讓我在面對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)有個(gè)清晰的思路?

我是業(yè)務(wù)人員，經(jīng)常拿著一堆業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票找財(cái)務(wù)報(bào)銷，但是財(cái)務(wù)總是審個(gè)沒完，還搬出一堆理由∶公司制度，國家稅法，部門預(yù)算……，為什么跟財(cái)務(wù)溝通總是困難重重？

我的業(yè)務(wù)上，有客戶提出各式各樣的節(jié)稅要求或建議，財(cái)務(wù)總是不同意，到底是否能夠靈活操作?

為什么昨天看起來還是非常好的企業(yè)，會(huì)在一夜之間破產(chǎn)倒閉?

為什么利潤非常好的企業(yè)也會(huì)存活不下去呢?

作為企業(yè)員工和管理者，如果不懂財(cái)務(wù)，你就無法自如的運(yùn)用財(cái)務(wù)資源。因?yàn)樨?cái)務(wù)是企業(yè)的中樞系統(tǒng)，要在業(yè)務(wù)上不斷提升，就要懂得必要的財(cái)務(wù)知識(shí)。

本課程突破了很多財(cái)務(wù)課只講理論思想、沒有實(shí)戰(zhàn)案例、缺少方法工具的瓶頸，還原現(xiàn)實(shí)商業(yè)環(huán)境中一個(gè)個(gè)真實(shí)發(fā)生的案例，以及案例背后不為人知的客觀規(guī)律。解決學(xué)員在實(shí)踐中對(duì)財(cái)務(wù)“看不清、說不明、用不了”的三大難題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，實(shí)現(xiàn)本職工作價(jià)值和業(yè)績的雙倍增長。

【課程收益】

掌握三張財(cái)務(wù)報(bào)表的價(jià)值和重要性

掌握三種查詢財(cái)務(wù)報(bào)表的方法

理解三張主要財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系

掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法論

掌握資產(chǎn)負(fù)債表核心賬戶分析方法

掌握利潤表核心賬戶分析方法

掌握現(xiàn)金流量表分析方法

掌握財(cái)務(wù)報(bào)表五種能力分析法

通過報(bào)表分析透析企業(yè)價(jià)值

【課程特色】

干貨，沒有廢話；科學(xué)，邏輯清晰；實(shí)戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩

【課程對(duì)象】

中基層員工

【課程大綱】

一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述

?財(cái)務(wù)報(bào)告的構(gòu)成：

?四表一注

?三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表回答了哪些問題？

?資產(chǎn)負(fù)債表：照相機(jī)

?利潤表：錄像機(jī)

?現(xiàn)金流量表：望遠(yuǎn)鏡

?查詢上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告三種方法

?方法一：上市公司官網(wǎng)

?方法二：證券交易所網(wǎng)站

?方法三：搜索引擎關(guān)鍵字搜索

?實(shí)踐練習(xí)：查詢并下載《美團(tuán)2019年年度報(bào)告》

?三大財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系

?資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系

?利潤表與現(xiàn)金流量表的關(guān)系

?現(xiàn)金要以權(quán)責(zé)發(fā)生額檢驗(yàn)

?利潤表要以現(xiàn)金流實(shí)際發(fā)生額來檢驗(yàn)

?財(cái)務(wù)報(bào)表分析的意義和價(jià)值

?財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營分析的重要依據(jù)

?企業(yè)不同發(fā)展階段財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇

?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合方式

?滋生財(cái)務(wù)欺詐的環(huán)境

?報(bào)表分析的重點(diǎn)

?財(cái)務(wù)分析方法論

?財(cái)務(wù)分析—趨勢分析法

?財(cái)務(wù)分析—比率分析法

?財(cái)務(wù)分析—比較分析法

?財(cái)務(wù)分析—因素分析法

?杜邦分析法

?前景預(yù)測分析法

二、資產(chǎn)負(fù)債表分析

?資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)示例

?案例：某公司資產(chǎn)負(fù)債表

?資產(chǎn)負(fù)債表核心賬戶概覽

?現(xiàn)金：

?互動(dòng)提問：現(xiàn)金與利潤，哪個(gè)更重要？

?案例：2020年全世界公司現(xiàn)金儲(chǔ)備排行榜前十

?現(xiàn)金消失的5條路徑

?現(xiàn)金回流的5條路徑

?現(xiàn)金與資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表的關(guān)系

?現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型

?案例1：Gateway，蘋果電腦，戴爾

?案例2：我國4家家電企業(yè)現(xiàn)金周期與經(jīng)營周期分析

?案例3：現(xiàn)金周期最短的10家上市公司

?現(xiàn)金的戰(zhàn)略管理與日常管理

?案例：貴州茅臺(tái)

?案例：格力電器

?應(yīng)收賬款：

?應(yīng)收賬款管理三大方法：

?1.設(shè)置兩套應(yīng)收賬款帳簿

?2.信用期內(nèi)的催款措施

?3.財(cái)務(wù)與銷售要匹配

?應(yīng)收賬款分析四大方法：

?1、判斷應(yīng)收賬款是否正常的方法

?（1）動(dòng)態(tài)分析

?（2）靜態(tài)分析

?2、對(duì)債務(wù)人的構(gòu)成分析

?3、分析應(yīng)收帳款的質(zhì)量分析

?(1) 賬齡分析

?4. 關(guān)注來自于大股東和關(guān)聯(lián)企業(yè)的企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)、

?案例：深石化由于應(yīng)收賬款管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重影響正常的經(jīng)營活動(dòng)

?案例：格力公司應(yīng)收賬款分析

?案例：容信股份應(yīng)收賬款分析

?案例：奧特迅應(yīng)收賬款分析

?預(yù)付賬款：

?案例：云南銅業(yè)——預(yù)付賬款猛增后遭遇銅價(jià)大跌事件

?案例：航天機(jī)電、京能熱電預(yù)付賬款數(shù)據(jù)

?存貨：

?采購生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的存貨

?案例：ABC三家系統(tǒng)集成商的存貨采購策略

?存貨分析：

?1、存貨結(jié)構(gòu)分析

?案例：康佳集團(tuán)

?案例：青島海爾

?2、存貨積壓對(duì)利潤的影響

?案例：拉夏貝爾

?案例：海瀾之家

?其他應(yīng)收款

?案例：猴王集團(tuán)的龐大的其他應(yīng)收款

?固定資產(chǎn)（房產(chǎn)、廠房與設(shè)備）

?1、固定資產(chǎn)投資---與市場的培育要匹配

?案例：國外某啤酒企業(yè)的固定資產(chǎn)投資

?案例：某外資造紙的企業(yè)的固定資產(chǎn)投資

?案例：蒙牛投資

?2、降低固定資產(chǎn)的采購和使用成本，提高利用率

?案例：西南航空公司

?案例：華潤電廠

?3、提高固定資產(chǎn)的使用效率

?案例：通用與大眾的老大之爭——同業(yè)間的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較

?4. 失敗在過度投資設(shè)備的3大原因

?（1）投資設(shè)備通常是在業(yè)績好的時(shí)候

?（2）既然要買就買好的

?（3）以銀行或租賃公司出的錢來買

?案例：某企業(yè)家蓋辦公大樓

?固定資產(chǎn)分別以損益和現(xiàn)金流模擬的對(duì)比圖

?案例：娃哈哈辦公樓

?案例：李嘉誠辦公司

?不同行業(yè)有其獨(dú)特的固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

?案例：幾個(gè)不同行業(yè)公司的固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)比

?固定資產(chǎn)折舊政策分析：

?案例：八一鋼鐵

?無形資產(chǎn)：

?案例：廈華電子以無形資產(chǎn)抵應(yīng)收賬款

?案例：通化金馬以超高價(jià)購買無形資產(chǎn)

?長期待攤費(fèi)用

?案例：WORLDCOM（世界通訊公司）財(cái)務(wù)丑聞：將38億美元的費(fèi)用化支出，作了資本化處理

?案例：夏新電子——廣告費(fèi)用資本化

?應(yīng)付賬款

?應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制：

?案例：天津美利達(dá)食品廠被消費(fèi)者起訴事件

?銀行借款

?銀行借款的分析與管理

?負(fù)債率的合理性分析

?借長不借短，顯示實(shí)力強(qiáng)弱。

?化「貸得為難」為「借得為難」

?如何節(jié)省財(cái)務(wù)利息

?選擇適合企業(yè)的貸款銀行組合

?切忌短貸長投

?案例：德隆教訓(xùn)

?案例：李嘉誠成功的秘訣就是是“保守”

?案例：華為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

?實(shí)收資本

?案例：貴州茅臺(tái)2019年股東權(quán)益

?案例：鴻儀系上市公司出現(xiàn)巨額虧損的癥結(jié)

?從股權(quán)結(jié)構(gòu)看企業(yè)的生命力

?案例：某運(yùn)鈔車公司

?所有者權(quán)益

?股東權(quán)益報(bào)酬率的拆解

?資產(chǎn)負(fù)債率

?案例：同行業(yè)不同公司資產(chǎn)負(fù)債率

?凈資產(chǎn)報(bào)酬率

?案例：10家上市公司凈資產(chǎn)報(bào)酬率的比較

?拆解股東權(quán)益報(bào)酬率

三、利潤表分析

?利潤表的兩種組織模式

?模式一：單步式利潤表（總收入-總費(fèi)用=利潤）

?案例：某公司利潤表

?模式二：多步式利潤表（按利潤的主要環(huán)節(jié)列示）

?案例：華聯(lián)實(shí)業(yè)利潤表

?收入：

?三種收入類型的區(qū)別

?案例：太陽能屋頂分別屬于Google和TESLA的什么類型的收入？

?案例：某農(nóng)民種糧食的案例

?收入確認(rèn)的原則

?營業(yè)收入

?營業(yè)收入的最佳成長曲線

?主業(yè)輔業(yè)連接經(jīng)營的好處

?案例：麥當(dāng)勞

?案例：零售業(yè)的類金融模式

?產(chǎn)品定位與營業(yè)收入

?差異化戰(zhàn)略

?案例：貴州茅臺(tái)、LV、蘋果、奔馳（ROA)

?低成本戰(zhàn)略

?案例：沃爾瑪、戴爾、格蘭仕、浙商、夏利

?營業(yè)收入分析方法：

?1、觀察客戶來源的重點(diǎn)

?2、營收的產(chǎn)品來源分析

?A. 日正當(dāng)中的產(chǎn)品

?B. 旭日東升的產(chǎn)品

?C. 明日之星的產(chǎn)品

?案例：麥當(dāng)勞為什么愛賣漢堡？

?3．營收穩(wěn)定性與成長趨勢

?案例：沃爾瑪?shù)牡蛢r(jià)策略

?4. 營業(yè)收入的真實(shí)性分析

?案例：藍(lán)田股份

?高速增長型公司的財(cái)務(wù)策略

?從根本入手-----從股東權(quán)益方面考慮

?高手借力----提高財(cái)務(wù)杠桿

?靠內(nèi)功----從企業(yè)的獲利下手（推遲利潤分配、降低利潤分配率）

?“拆”字訣---有益的剝離

?尋找活水源頭---改變供貨渠道

?“漲”風(fēng)如棉----提高銷售價(jià)格

?分久必合----試一試兼并

?天涯芳草---尋找戰(zhàn)略聯(lián)盟

?應(yīng)該極力避免的兩種增長態(tài)勢：

?（1）銷售收入增長，利潤卻是負(fù)增長

?（2）銷售收入和利潤都有快速增長，但經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量持續(xù)萎縮，甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

?營業(yè)成本

?成本的定義

?案例：某公司2019年主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本

?營業(yè)成本策略：

?弱者策略

?案例：沃爾瑪與物美

?間接成本與訂單決策

?案例：某服裝廠決策

?虧損產(chǎn)品可以停產(chǎn)嗎？

?案例：某虧損產(chǎn)品停產(chǎn)后，總利潤反而減少了，原因是什么？

?如何選擇好的產(chǎn)品？

?案例：某公司應(yīng)該生產(chǎn)甲產(chǎn)品還是乙產(chǎn)品？

?賠本銷售以賺取現(xiàn)金流量

?案例：臺(tái)灣制造業(yè)

?毛利率

?營業(yè)收入與獲利哪個(gè)更重要？

?.毛利率依行業(yè)不同而不同

?市場競爭的激烈程度與銷售毛利率

?價(jià)值鏈上下游毛利率與附加值的關(guān)系

?折舊和攤銷

?選擇題：折舊與攤銷的區(qū)別

?投資收益

?從合并報(bào)表與單個(gè)報(bào)表的邏輯關(guān)系中分析投資收益的真實(shí)性

?案例：科龍電器

?期間費(fèi)用

?期間費(fèi)用包含哪些？

?銷售費(fèi)用

?管理費(fèi)用

?財(cái)務(wù)費(fèi)用

?三大期間費(fèi)用的影響因素

?案例：美團(tuán)2019年三大期間費(fèi)用

?所得稅

?盈余質(zhì)量

?盈余質(zhì)量的定義

?兩大分析維度：

?1、公司所選用的會(huì)計(jì)政策的穩(wěn)

?2、分析會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的金額

?三大分析要點(diǎn)：

?1、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例

?2、折舊年限

?3、主要報(bào)表項(xiàng)目金額

?案例：美的電器與格力電器

四、現(xiàn)金流量表分析

?現(xiàn)金流量表概述

?現(xiàn)金流吧基本概念

?現(xiàn)金流量表基本格式

?現(xiàn)金流量表 VS 利潤表的關(guān)聯(lián)

?現(xiàn)金和收入是兩回事

?案例：公司出售1000元的辦公設(shè)備給客戶

?現(xiàn)金和費(fèi)用也是兩回事

?案例：公司交房租3000元

?現(xiàn)金流量表編制兩大方法

?1、直接法

?2、間接法

?練習(xí)：用2種方法計(jì)算現(xiàn)金流量

?怎樣從經(jīng)營活動(dòng)中獲取更多的現(xiàn)金凈流入？

?案例：沃爾瑪?shù)臓I運(yùn)現(xiàn)金管理

?強(qiáng)化營運(yùn)資金的管理的3種方法

?如何通過現(xiàn)金流識(shí)別收益質(zhì)量？

?案例：天津磁卡

?現(xiàn)金效率分析與優(yōu)化方法

?如何評(píng)價(jià)運(yùn)營效率？——營運(yùn)資金周期

?現(xiàn)金效率怎么衡量？——現(xiàn)金缺口

?案例：A公司

?案例：國美、蘇寧

五、綜合報(bào)表分析與企業(yè)價(jià)值

?通過綜合案例：《李記奶茶店》來進(jìn)行綜合報(bào)表分析講解：

?1、償債能力分析

?2、盈利能力分析

?3、營運(yùn)能力分析

?4、現(xiàn)金流量比率分析

?5、增長能力分析

?企業(yè)價(jià)值分析：

?1、為什么要關(guān)注企業(yè)的價(jià)值？

?案例：是否可以接受100萬的出價(jià)收購？

?2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率與企業(yè)價(jià)值

?案例：周女士公司的股票發(fā)行價(jià)格是多少？

?3、成長性與企業(yè)價(jià)值

?案例：A企業(yè)和B企業(yè)哪個(gè)價(jià)值更大？

?4、風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)價(jià)值

?案例：如果A和B的價(jià)值相同，你會(huì)做何選擇？

?小結(jié)：企業(yè)價(jià)值影響因素

李老師

原德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師

原紐交所（NYSE：NQ）戰(zhàn)略投資部高級(jí)經(jīng)理

原北京BDA博達(dá)克咨詢（全國前三投資咨詢公司）投資分析師

京東商城、老虎基金、東興證券等著名企業(yè)咨詢顧問

特抱抱、喲哈科技股份等準(zhǔn)獨(dú)角獸企業(yè)融資顧問

證券從業(yè)資格證，基金從業(yè)資格證

北大碩士研究生

【個(gè)人簡介】

李老師擁有11年投融資領(lǐng)域工作經(jīng)驗(yàn)，所操盤的項(xiàng)目金額累計(jì)達(dá)10億以上。

幫助老虎基金，進(jìn)行行業(yè)研究、行業(yè)掃描、公司價(jià)值分析，盡職調(diào)查，投后跟蹤等經(jīng)典案例，老虎基金根據(jù)分析及投資建議，累計(jì)投入數(shù)十億美金，歷經(jīng)近10年，近三分之一投資標(biāo)的成功上市。

幫助喲哈科技股份有限公司拿到佳浩資本2000萬的投資，幫助西班牙設(shè)計(jì)家居設(shè)計(jì)品牌HOMWO項(xiàng)目（好生活控股）拿下政府千萬量級(jí)投資。

幫助特抱抱杭州科技有限公司，進(jìn)行A輪融資，幫助創(chuàng)始人團(tuán)隊(duì)，從投資人的角度，從新梳理商業(yè)模式，戰(zhàn)略方向，估值模型，財(cái)務(wù)預(yù)測模型，提供融資談判的顧問服務(wù)，目前該企業(yè)正在進(jìn)行中的融資金額達(dá)3000萬。

幫助紐交所上市公司（NYSE：NQ）搭建和執(zhí)行投后管理體系，并參與多個(gè)手機(jī)游戲并購項(xiàng)目，某移動(dòng)閱讀公司、分發(fā)平臺(tái)參股項(xiàng)目，累計(jì)投后管理金額達(dá)10億美金。

在德勤工作期間，參與中鐵物資、奧美廣告、學(xué)大教育集團(tuán)、掌信彩通等多家知名企業(yè)的 IPO 上市審計(jì)和年審項(xiàng)目。

李老師總結(jié)了近十年財(cái)務(wù)、商業(yè)分析、以及投融資的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于企業(yè)在新形勢下如何進(jìn)行財(cái)務(wù)管理升級(jí)進(jìn)行了深入研究，總結(jié)出了一套關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理簡易可行的、實(shí)戰(zhàn)的專屬儀表盤模型“MCF系統(tǒng)”，獲得眾多企業(yè)家及創(chuàng)業(yè)者高度認(rèn)可并用于實(shí)戰(zhàn)，取得良好效果。

李老師現(xiàn)全身心的致力于企業(yè)的財(cái)務(wù)及投融資管理優(yōu)化工作，為幫助企業(yè)通過價(jià)值提升實(shí)現(xiàn)可持續(xù)成長，而努力奮斗!

【主講課程】

《不懂財(cái)務(wù)就無法成為優(yōu)秀管理者—非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《向財(cái)務(wù)要利潤，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)》

《用全面預(yù)算管理引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—企業(yè)內(nèi)部管理與控制》

《建立融資規(guī)劃思維，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—企業(yè)融資渠道創(chuàng)新》

《防范現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)穩(wěn)中求勝—小微企業(yè)現(xiàn)金流管理》

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

我是洪嘉緯，從事跨境物流行業(yè)。在工作日常會(huì)需要各種的商業(yè)計(jì)劃書，但是總是寫得不好。在偶然的機(jī)會(huì)下聽到李黎老師的公開課程，有醍醐灌頂之感，當(dāng)下即報(bào)名了此次【商業(yè)計(jì)劃書爆破點(diǎn)專題課】果然不失所望! 老師從人性為出發(fā)點(diǎn)。不論是投資人還是商業(yè)合作伙伴，只要了解彼此的需求和想法，商業(yè)計(jì)劃書就會(huì)是有的放矢，成功合作的機(jī)率就會(huì)大增。除了人性的心法以外，老師的課程非常高效，講的都是重點(diǎn)，不會(huì)有太多空泛。所以每一堂課我都會(huì)仔細(xì)聽，深怕錯(cuò)過了哪一句話即錯(cuò)失了應(yīng)該注意而未注意的核心重點(diǎn)。最后，老師的課程還會(huì)提供商業(yè)計(jì)劃書各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)用的模板，分享案例示范，確保學(xué)員都能明白，以及該如何明確寫出好的商業(yè)計(jì)劃書。我修改商業(yè)計(jì)劃書達(dá)接近10次，每一次都是因?yàn)樯贤暾n程以后有所得，非常有成就感! ——奶油貓國際物流 CEO 洪嘉緯

通過訓(xùn)練營學(xué)習(xí)，首先增強(qiáng)了信心，不僅明確了專業(yè)概念，懂得了如何重視從投資人的角度去感悟表達(dá)的細(xì)節(jié)，收獲非常大！ ——北京歡歌科技有限公司 CEO劉堅(jiān)

感謝李老師這兩天的辛苦課程，通過這次學(xué)習(xí)，讓我這個(gè)之前一直做運(yùn)營管理的人具備了“財(cái)務(wù)”視角，多了一個(gè)提升業(yè)績的武器，也感謝課間能花出時(shí)間解答我的個(gè)人咨詢，希望以后能多跟李老師學(xué)習(xí)！ ——烈日大學(xué)MBA碩士班 霍元書

李老師的實(shí)操案例特別精彩，特別是京東早年的案例，一看就是實(shí)際干過的，我非常有共鳴，讓我開拓了工作的思路，更加提升了思想的高度！ ——晶科電力戰(zhàn)略發(fā)展部副總監(jiān) 羅琦

【精彩瞬間】

比利時(shí)烈日大學(xué)MBA碩士班授課現(xiàn)場 會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理

小微企業(yè)現(xiàn)金流管理課程 江西鷹潭市綠色金融課題

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