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課程背景：

2020年初，值此新型冠狀病毒防控的非常時期，作為火神山醫(yī)院、雷神山醫(yī)院、小湯山醫(yī)院（復(fù)建）等抗擊新冠疫情醫(yī)院的建設(shè)者，建安企業(yè)在此次抗擊疫情的戰(zhàn)斗中發(fā)揮了重要作用。

但是，對于建安企業(yè)來說，隨著春節(jié)假期的結(jié)束，此次疫情給建安企業(yè)帶來的困難和挑戰(zhàn)才剛剛開始。疫情對工期的影響，對招聘和管理勞務(wù)工人的影響，對人材機價格上漲的影響等等，都將給建安企業(yè)帶來巨大的壓力。

國家各級部門針對疫情的影響陸續(xù)出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫(yī)保減征與緩繳、停工期間房租與培訓費補貼等各項幫扶新政。建筑安裝企業(yè)如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活自如的運用國家?guī)头稣?，合理?guī)劃生產(chǎn)自救方案，以期將自身的各項風險與損失降到最低。

本次課程根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定、國家示范合同文本約定及本次疫情的相關(guān)實際情況，對于建安企業(yè)將要面臨的相關(guān)問題和困難，提出我們的建議和對策，幫助相關(guān)建安企業(yè)平穩(wěn)度過目前的困境。

課程收益：

1、掌握建安企業(yè)開復(fù)工時間及注意事項；

2、疫情影響下，建安企業(yè)申請順延工期的條件及流程；

3、疫情防控帶來的停工損失應(yīng)對處理辦法；

4、疫情影響下解除合同的條件及注意事項；

5、建筑企業(yè)如何巧妙運用國家針對疫情的最新財稅幫扶政策；

6、針對疫情影響，建筑企業(yè)如何確?，F(xiàn)金流安全與供應(yīng)鏈穩(wěn)定；

7、建安企業(yè)如何規(guī)劃勞務(wù)用工的涉稅難點與社保費風險點；

8、建安企業(yè)如何直面發(fā)票與白條的財稅痛點與風險點；

9、建安企業(yè)如何在簽合同環(huán)節(jié)做好事前的財稅規(guī)劃；

10、新會計準則在建安企業(yè)中的運用指南。

課程對象：

企業(yè)的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務(wù)管理人員，各部門管理人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 疫情影響下建安企業(yè)危機應(yīng)對暨新會計準則應(yīng)用指南

一、疫情影響下，建安企業(yè)供應(yīng)鏈危機與項目收益分析

二、疫情影響下，建安企業(yè)資金流分析與項目現(xiàn)金預(yù)算調(diào)整

三、疫情防控期，建安項目安全管理注意事項

四、個稅手續(xù)費返還業(yè)務(wù)的財稅處理技巧與風險規(guī)避

五、其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設(shè)置及應(yīng)用

六、新《收入》準則在建安企業(yè)的應(yīng)用案例解析

七、新《租賃》準則在建安企業(yè)的應(yīng)用案例解析

第二講 新冠疫情下建安企業(yè)工期延誤的法律風險管控

一、疫情防控期間，建安企業(yè)開工復(fù)工問題及應(yīng)對

1、建安企業(yè)何時開復(fù)工

2、建安企業(yè)開復(fù)工后要注意什么

二、疫情影響下，建安企業(yè)可否申請順延工期？

1、建安企業(yè)是否有權(quán)申請工期順延

2、建安企業(yè)如何申請工期順延

三、疫情防控帶來的停工損失應(yīng)如何處理？

1、哪些停工費用有權(quán)要求發(fā)包人分擔

2、建安企業(yè)可以索賠哪些疫情增加費用

3、建安企業(yè)如何發(fā)放疫情停工期間工資

四、建安企業(yè)可否因疫情帶來的不利影響，要求解除承包合同？

1、建安企業(yè)是否有權(quán)解除合同

2、建安企業(yè)如何處理與分供分包方的關(guān)系

第三講 建安企業(yè)運用國家?guī)头鲂抡呗约吧娑愶L險應(yīng)對

一、社保醫(yī)保減征的新規(guī)的運用

二、給員工發(fā)放防疫用品的財稅處理策略

三、小規(guī)模納稅人增值稅征收率的稅收優(yōu)惠，對建安企業(yè)有何影響？

四、生活服務(wù)業(yè)免稅新政，建安企業(yè)應(yīng)如何策劃應(yīng)對？

五、建安企業(yè)停工期間，人工費用支出的財政幫扶

六、政府的房租補貼新政下，建安企業(yè)的應(yīng)對策略及涉稅分析

七、合同履行及變更涉稅問題的分析及操作不當?shù)娘L險提示

第四講 建安企業(yè)人工費用涉稅及社保的籌劃

一、建筑業(yè)工資薪金與勞務(wù)報酬計稅方式對企業(yè)的影響

二、工資薪金所得累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計算操作

三、勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳計算操作

四、勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務(wù)

五、發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納

六、全年一次性年終獎應(yīng)如何籌劃？

七、發(fā)放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？

八、公司使用職工個人車輛、機械設(shè)備等，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？

九、向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

十、異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管

十一、核定征收個人所得稅后相關(guān)財稅處理

十二、建筑業(yè)企業(yè)社保繳費中存在的誤區(qū)？

十三、非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問題

十四、社保移交稅務(wù)前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理

第五講 建安企業(yè)增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策解析

一、36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法

二、甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析

三、投標報價的原則與方法

四、簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價

五、建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費用的涉稅處理

六、總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異

七、哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費用可以扣除

八、能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

九、混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風險規(guī)避

十、如何避免虛開發(fā)票？

十一、不同施工項目間預(yù)繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規(guī)定

十二、園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法

十三、自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？

十四、小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策

十五、掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實務(wù)操作及掛靠方利潤提取

十六、EPC總承包的增值稅處理與會計核算

十七、配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計

十八、農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作

十九、增值稅立法文件（征求意見稿）轉(zhuǎn)遞出增值未來改革變化點表現(xiàn)在哪些方面

第六講 建安企業(yè)企業(yè)所得稅新政策及熱點問題解析

一、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的最新規(guī)定

二、個人零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何認定？

三、如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？

四、建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費用加計扣除

五、500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應(yīng)用

六、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用

七、所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L險防范技巧

八、所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)

九、分公司、子公司所得稅政策的差異對比

十、異地施工項目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策

十一、異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃

十二、如何避免被地方政府強制設(shè)立分（子）公司？

十三、融資租賃業(yè)務(wù)的財稅處理

十四、企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理

十五、個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理

十六、利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風險及財稅處理

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

趙老師

趙松奎教授 著名財稅實戰(zhàn)專家

西南財經(jīng)大學碩士

中國注冊稅務(wù)師、會計師

四川大學、西南財經(jīng)大學、西南交通大學、四川師范大學

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投資集團有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：成都百翔汽車電器有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：全面預(yù)算、新會計準則、財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

趙松奎教授擁有很強的學術(shù)背景，曾在四川大學、西南財經(jīng)大學、西南交通大學和四川師范大學等多所高校工作和學習，曾在多家大型企業(yè)任職財務(wù)總監(jiān)，專注于企業(yè)財務(wù)、財稅領(lǐng)域，憑借優(yōu)秀的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)對各大企業(yè)的財務(wù)狀況做出了準確的分析，結(jié)合多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗給公司解決了諸多財稅問題，并有效的為公司節(jié)省稅收近億元。

10年的管理咨詢、培訓經(jīng)驗；曾為天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車、金佛集團、萬科地產(chǎn)等知名企業(yè)進行課程咨詢與培訓，累計開展線上線下培訓千場次，學員超過100000人，好評率達到98%。多家大型財稅教育培訓機構(gòu)常年聘請趙松奎教授作為主講老師，每年持續(xù)采購近百期課程。

主講課程：

《全面預(yù)算與控制》

《管理會計系列課程》

《財務(wù)報表經(jīng)營分析與企業(yè)內(nèi)控》

《金稅三期嚴控下的稅務(wù)稽查與風險管理》

《業(yè)財融合下的非財務(wù)總監(jiān)的財務(wù)管理與應(yīng)用案例詳解》

《國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風險管理》

《國地稅合并后的稅制改革和稅務(wù)風險防控》

《國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風險應(yīng)對》

《管理會計實踐中難點、亮點全案例解析》

《經(jīng)濟合同稅收籌劃案例分析與涉稅風險規(guī)避》

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風險管理、熱點問題解析與節(jié)稅技巧》

《企業(yè)所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風險對應(yīng)》

《各行業(yè)（比如房地產(chǎn)建筑業(yè)、汽車4S店、互聯(lián)網(wǎng)軟件科技公司等）經(jīng)營各環(huán)節(jié)的稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃案例分析及稅務(wù)風險應(yīng)對》

《2018新會計準則解讀、實務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《2018政府會計制度解讀、實務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《新會計準則下的制造業(yè)全流程會計核算與財務(wù)報表編制》

授課風格：

授課幽默風趣，充滿激情

實戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂

在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升

開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑的課堂氣氛

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統(tǒng)性與可操作性極強

博彩眾長，融會貫通，知識性、務(wù)實性、趣味性三者有機結(jié)合

采用理論與實際相結(jié)合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式

提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能

部分服務(wù)過的客戶:

四川大學，西南財經(jīng)大學，西南交通大學，四川師范大學，中國銀行，深圳電信，天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車，金佛集團，武漢光谷生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園、武鋼集團，東嶺集團，慶華集團，海航集團，成長集團，南京EMS速遞，良品鋪子，陜西八魚渭南油脂工業(yè)，重百電器，深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司，西安偉瑞華成技術(shù)，葛洲壩建設(shè)，中稅網(wǎng)，中財訊，金旭紅，柏略財務(wù)，華西集團，.中國水利水電第七工程局，成都路橋工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海遠通路橋工程有限公司，上海德佑房地產(chǎn)，復(fù)地集團，上海建工房產(chǎn)等

部分學員評價：

趙老師教學認真，課堂效率高，風趣幽默，授課內(nèi)容詳細，我們學生大部分都能跟著老師思路學習，氣氛活躍，整節(jié)課學下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚！

——西南交大總裁班學員

老師知識面廣，干貨滿滿，授課經(jīng)驗豐富，課程以內(nèi)容為王，實務(wù)性、可操作性強，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓效果很好。

——深圳電信經(jīng)理

趙老師是實戰(zhàn)兼理論實力深厚的講師，在培訓的過程中實踐案例加理論知識，并完美的結(jié)合，贏得了客戶的高度認同！

——西南財經(jīng)大學學員

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