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【課程背景】

稅局通過信息共享、通過大數(shù)據(jù)比對、通過金稅系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)疑點(diǎn)并啟動稽查程序，您是否已經(jīng)經(jīng)歷？虛列支出，少計(jì)收入達(dá)到少交所得稅的目的，您知道如今的稅務(wù)稽查有更簡單快捷的方式進(jìn)行識別鎖定嗎？接到稅局的通知，由于上游走逃失聯(lián)，取得的增值稅專用發(fā)票不能進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，您是否無可奈何呢？第二次個稅匯繳箭在弦上，您知道其中有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)會被稅局盯上？2020年包含北上廣深的大部分城市社保入稅，你公司未合規(guī)繳納的問題，將面臨怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

本次課程結(jié)合稅收征管新環(huán)境以及最新稅收政策，與大家一起學(xué)習(xí)稅務(wù)稽查新動向、告訴大家稅務(wù)稽查如何運(yùn)用大數(shù)據(jù)尋找突破口，如何利用數(shù)據(jù)比對結(jié)果進(jìn)行案件疑點(diǎn)刨析，如何進(jìn)行個案突破，了解稽查角度下增值稅、所得稅、個稅檢查要點(diǎn)、重點(diǎn)在哪？幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對，及時做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，并達(dá)到遵守稅收政策并有效利用稅收政策獲取最大稅收利益的效果。

【課程收益】

?了解最新稅務(wù)稽查動向，樹立大數(shù)據(jù)時代應(yīng)對稅務(wù)稽查新理念

?了解稅務(wù)稽查方法，知己知彼，有效應(yīng)對

?熟悉各稅種稅務(wù)稽查重點(diǎn)，有效利用稅收政策，實(shí)現(xiàn)稅收利益最大化

?知曉如何進(jìn)行稽查前的自查和稽查中的應(yīng)對

【課程對象】

財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員、財(cái)務(wù)人員

【課程方式】

講師講授、案例分析、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

【課程大綱】

第一講 大數(shù)據(jù)控稅時代樹立應(yīng)對稽查新理念

1、“以票控稅”與“數(shù)據(jù)控稅”

2、“大數(shù)據(jù)”征管形勢下，多部門數(shù)據(jù)共享、多方數(shù)據(jù)比對，為企業(yè)畫像

案例1：多方采集數(shù)據(jù)綜合分析，數(shù)據(jù)研判定嫌疑

案例2：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)“導(dǎo)航引路” 實(shí)施“項(xiàng)目化稽查”

案例3：利用第三方信息找尋案件突破口

3、“金稅”工程的升級（金稅4期）預(yù)示著更加嚴(yán)格監(jiān)管的來臨

4、深圳稅務(wù)反洗票系統(tǒng)、智慧稽查系統(tǒng)到底多強(qiáng)大？

5、大數(shù)據(jù)控稅時代，應(yīng)對稽查需要加強(qiáng)稅收證據(jù)鏈管理

第二講 稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向

1、嚴(yán)打“三假”依然是未來稅務(wù)稽查的重點(diǎn)工作

（1）三假案例，作假與時俱進(jìn)，稽查及時應(yīng)對

（2）三假案件特征識別，小心被關(guān)注

2、新興經(jīng)營模式、征管方式帶來的稅收問題也將成為稽查重點(diǎn)方向

（1）靈活用工平臺頻頻被查

（2）勞務(wù)公司虛開被查

（3）二維碼收款隱匿收入被查

（4）電商行業(yè)被查

（5）社保入稅后風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

第三講 稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題與應(yīng)對

一、增值稅重點(diǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)問題與應(yīng)對

1. 一般納稅人與小規(guī)模身份轉(zhuǎn)變過程中的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

2. 混合銷售與兼營的錯誤適用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對 ；

3. 稅率調(diào)整時合同與實(shí)際適用稅率不符導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

4. 固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣政策適用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

5. 加計(jì)抵減政策運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

6. 農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

7. 納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

8. 違約金等價外費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

9. 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出與紅字信息單不匹配的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

10. 無償借款的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

11. 差額納稅方式的適用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

12. 稅目稅率混淆帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

二、企業(yè)所得稅重點(diǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)問題與應(yīng)對

1. 不征稅收入混同征稅收入導(dǎo)致的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

2. 少計(jì)收入，延緩確認(rèn)收入、虛列成本的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

3. 視同銷售收入錯誤填報(bào)的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

4. 多種彌補(bǔ)期限情況下虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

5. 固定資產(chǎn)一次性扣除政策的適用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

6. 未正確區(qū)分損失類型導(dǎo)致資產(chǎn)損失稅前扣除時限錯誤及留存資料瑕疵引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對；

7. 跨期票據(jù)未正確核算和所得稅政策適用的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

8. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資政策運(yùn)用稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

9. 負(fù)擔(dān)他人的支出稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對；

10. 小型微利企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)惠政策合理運(yùn)用；

11. 非發(fā)票等其他票據(jù)是否合規(guī)導(dǎo)致的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對；

12. 資產(chǎn)在未取得票據(jù)情況下如何稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

三、個人所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題與應(yīng)對

1. 重點(diǎn)檢查盜用個人信息用發(fā)工資方式偷稅；

2. 個人所得稅匯算后的抽查

3. 專項(xiàng)附加扣除信息不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對；

4. 年終獎未按規(guī)定扣繳個稅風(fēng)險(xiǎn)及合理規(guī)劃；

5. 代扣勞務(wù)報(bào)酬個稅時，按扣除相關(guān)的稅金后金額計(jì)算20%費(fèi)用是否正確？

6. 總包單位直接發(fā)放農(nóng)民工工資，分包是否代扣了個稅？

7. 錯誤利用公益捐贈導(dǎo)致少申報(bào)個稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對；

8. 低價股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅收風(fēng)險(xiǎn)及納稅籌劃；

9. 贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包稅收風(fēng)險(xiǎn)及合理規(guī)劃；

10. 共享用工的個稅代扣風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

11. 終止勞動合同與解除勞動合同的不同稅收政策適用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

12. 支付自然人報(bào)酬取得代開發(fā)票未代扣個稅一定存在風(fēng)險(xiǎn)？

13. 設(shè)立多個個體戶，盈虧互抵計(jì)算經(jīng)營所得個稅的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

14. 公司罰款是計(jì)稅之后扣除還是計(jì)稅之前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

15. 資本公積轉(zhuǎn)增資本到底要不要交個稅，這里的風(fēng)險(xiǎn)怎么識別？

四、票據(jù)依然是稽查案件突破口

1. 案例解析虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對：三流一致與虛開發(fā)票到底啥關(guān)系，如何證明善意取得虛開發(fā)票，虛開發(fā)票的所得稅補(bǔ)救。沒有造成國家稅款損失是否以虛開論處。

2. 案例解析異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對：何為異常憑證，如何避免異常憑證的取得，取得異常憑證如何最大限度補(bǔ)救

3. 最新電子票據(jù)政策運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

第四講 如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？

1. 開展稅務(wù)自查的必要性

2. 如何進(jìn)行自查

3. 如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面對

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

高老師

高欣財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家

CTA注冊稅務(wù)師

CPA中國注冊會計(jì)師

河北省秦皇島市高端會計(jì)人才

河北秦皇島總會計(jì)師協(xié)會稅務(wù)分會會長

曾任：秦皇島交通銀行 信貸部主管

曾任：利安達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)部經(jīng)理

曾任：秦皇島知名地產(chǎn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：秦皇島某集團(tuán) 投資總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：河北縱橫稅務(wù)師事務(wù)所 培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

擅長領(lǐng)域：企業(yè)票據(jù)、合同管理、各稅收政策解析、稅收風(fēng)險(xiǎn)管控、稅收籌劃等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

高欣老師工作經(jīng)歷豐富，有著長達(dá)20余年的一線財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷，先后在銀行、大型房地產(chǎn)企業(yè)、會計(jì)師以及稅務(wù)師事務(wù)所、基金公司擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)及會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，對企業(yè)的企業(yè)如何處理財(cái)務(wù)稅務(wù)問題有著較多的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。主要講授稅收政策與會計(jì)操作接軌等方面的實(shí)操培訓(xùn)課程，為企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)工作把脈，解決企業(yè)的財(cái)稅問題。

部分授課案例：

石家莊某地產(chǎn)常年咨詢顧問及內(nèi)訓(xùn)

秦皇島旅游控股公司長期顧問式培訓(xùn)

北廣電子集團(tuán)稅收新政及納稅籌劃專題內(nèi)訓(xùn)

河北港務(wù)集團(tuán)股份公司營改增政策培訓(xùn)及全集團(tuán)增值稅稅負(fù)調(diào)研

秦皇島昌黎建筑企業(yè)聯(lián)盟建筑稅收及核算連續(xù)半年每周一次的行業(yè)培訓(xùn)

主講課程：

《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)文案》

《數(shù)據(jù)稅控下的納稅證據(jù)鏈管理》

《年終財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)排查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》

《數(shù)字智能稅務(wù)稽查的重點(diǎn)問題與應(yīng)對》

《數(shù)字征管模式下，企業(yè)票據(jù)管理中的50個風(fēng)險(xiǎn)及籌劃要點(diǎn)》

《電子會計(jì)憑證及專票電子化等財(cái)稅新政巨變下企業(yè)財(cái)稅管理之道》

授課風(fēng)格：

高欣老師的課程充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務(wù)基層、語言通俗易懂，善于將復(fù)雜問題簡單化、課程中的許多案例均來源實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學(xué)員的提問，從而展開有針對性的講授，幫助學(xué)員融會貫通、學(xué)以致用。

部分服務(wù)客戶：

上海煙草、遼寧電力、云南國投能源、甘肅省大地保險(xiǎn)、山西航信、北廣電子集團(tuán)、華財(cái)稅務(wù)、河北港務(wù)集團(tuán)股份公司、秦皇島旅游控股公司、武漢“九州礦業(yè)集團(tuán)公司”、河北“冀東水泥集團(tuán)公司”、河北高營集團(tuán)、秦皇島市稅務(wù)局、撫寧國稅局、昌黎縣稅務(wù)局、山海關(guān)稅務(wù)局、青龍稅務(wù)局、盧龍稅務(wù)局、秦皇島開發(fā)區(qū)開發(fā)區(qū)和稅務(wù)局、北戴河稅務(wù)局、石家莊裕華國稅局、石家莊藁城稅務(wù)局、石家莊橋西區(qū)稅務(wù)局、石家莊長安稅務(wù)局等

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