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課程背景：

內(nèi)部審計是相對于外部審計而言的，它也是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，但內(nèi)部審計更細致，更能了解內(nèi)部信息，發(fā)現(xiàn)業(yè)務實質(zhì)，更加傾向于通過審計和分析評價，審查和評價組織的各項業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性，來加強單位的內(nèi)部管理、提高核算水平和經(jīng)濟效益，以促進組織完善治理、增加企業(yè)價值和實現(xiàn)組織目標。

近年來，財務舞弊事件頻頻發(fā)生，光靠外審難以防范舞弊，各類組織對內(nèi)部審計的重視程度日益提高，內(nèi)部審計在理念、目標、職能和內(nèi)容等方面發(fā)生了很大變化，面臨著新的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。這對內(nèi)部審計也提出了新的、更高的要求。

本課程從不同類型審計項目出發(fā)，以實務案例幫助廣大公司管理人員、內(nèi)審人員掌握、運用內(nèi)部審計必知的知識、技巧，搞好知識更新、更好的勝任審計實務工作，幫助培養(yǎng)一批專業(yè)扎實、技術(shù)過硬、知識面廣的內(nèi)部審計人才。

基于工作場景真實案例，嚴苛打磨高效的實戰(zhàn)課程！

課程收益：

案例剖析業(yè)務循環(huán)、舞弊、經(jīng)濟責任、工程項目、內(nèi)部績效審計項目

明確企業(yè)內(nèi)部審計中該五種常見項目的審計風險點

學習內(nèi)部審計的方法和策略，掌握各種實戰(zhàn)技巧

明確各審計項目的審計程序，講授報告撰寫技巧

課程對象：

內(nèi)審人員、內(nèi)審經(jīng)理、財務經(jīng)理及以上。

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一部分 企業(yè)業(yè)務循環(huán)審計（上）

（一）企業(yè)的基本業(yè)務循環(huán)

1.企業(yè)基本業(yè)務循環(huán)的組成

2.企業(yè)基本業(yè)務循環(huán)的特征

3.企業(yè)基本業(yè)務循環(huán)涉及的財務報表項目

（二）銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計

1.銷售價格管理控制的審計

2.銷售合同管理控制的審計

3.供貨與裝運控制的審計

4.銷售收入的內(nèi)部審計

5.應收賬款的內(nèi)部審計

第二部分 企業(yè)業(yè)務循環(huán)審計（下）

（三）采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計

1.擬采購物料品種和數(shù)量控制的審計

2.訂購單價控制的審計

3.擬采購物料總金額控制的審計

4.訂購單交貨期控制的審計

5.應付賬款的內(nèi)部審計

（四）生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計

1.生產(chǎn)過程控制的審計

2.質(zhì)量檢驗控制的審計

3.存貨管理的審計

（五）籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部審計

1.籌資活動的內(nèi)部審計

2.投資活動的內(nèi)部審計

第三部分 舞弊審計（上）

（一）舞弊形式

1.員工舞弊

2.管理層舞弊

（二）舞弊審計的方法

1.紅旗標志法

2.錯誤制造法

3.統(tǒng)計分析法

①

第四部分 舞弊審計（下）

（三）舞弊審計程序

1.現(xiàn)金盜竊舞弊審計程序

2.截流收入舞弊審計程序

3.舞弊性支付審計程序

4.存貨和其他資產(chǎn)侵占審計程序

5.管理層舞弊審計程序

（四）舞弊審計報告撰寫

1.舞弊審計發(fā)現(xiàn)

2.舞弊審計建議

3.舞弊審計報告注意事項及范例

（五）舞弊審計案例分享

第五部分 內(nèi)部經(jīng)濟責任審計（上）

（一）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計分類與目標

1.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計分類

2.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的特點

3.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的目標

（二）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容與程序

1.經(jīng)營管理及財政財務收支情況審計

2.制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策情況審計

3.內(nèi)部控制建立及執(zhí)行情況審計

4.領(lǐng)導干部本人執(zhí)行廉政紀律情況審計

5.推動經(jīng)濟社會科學發(fā)展情況審計

第六部分 內(nèi)部經(jīng)濟責任審計（下）

（三）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的方法

1.審計取證方法

2.責任界定方法

3.審計評價方法

（四）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的過程

1.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計準備階段

2.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計實施階段

3.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計報告階段

4.內(nèi)部經(jīng)濟責任審計終結(jié)階段

（五）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計案例分享

第七部分 工程項目審計（上）

（一）開工前審計

1.立項質(zhì)量控制和管理審計

2.工程質(zhì)量領(lǐng)導責任審計

3.基本建設(shè)程序執(zhí)行情況審計

4.建設(shè)資金管理審計

（二）在建項目審計

1.建設(shè)管理制度審計

2.勘察設(shè)計審計

3.施工管理的合規(guī)審計

4.技術(shù)檔案管理審計

5.工程進度款審計

6.工程洽商、變更審計

7.主要材料及設(shè)備采購審計

8.暫定金額審計

第八部分 工程項目審計（下）

（三）竣工決算審計

1.竣工決算報表審計

2.概算執(zhí)行情況審計

3.交付使用資產(chǎn)審計

4.待攤費用分攤審計

5.尾工工程與結(jié)余物資審計

（四）投資效益審計

1.基本建設(shè)收入審計

2.項目投資總額審計

3.稅金審計

4.財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況審計

（五）工程項目審計案例分享

第九部分 內(nèi)部績效審計（上）

（一）內(nèi)部績效審計的內(nèi)容

1.企業(yè)經(jīng)營活動審計

2.企業(yè)管理活動審計

（二）內(nèi)部績效審計的方法

1.績效審計方法模式

2.績效審計取證方法

3.績效審計分析評價方法

第十部分 內(nèi)部績效審計（下）

（三）內(nèi)部績效審計的過程

1.績效審計項目的立項

2.績效審計實施：實施方案、審計取證、評價標準、審計發(fā)現(xiàn)

3.績效審計報告

4.績效審計整改

（二）企業(yè)績效審計案例分享

課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎(chǔ)與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領(lǐng)導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰(zhàn)略風險咨詢服務、內(nèi)控咨詢服務，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務合規(guī)項目，如稅務風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協(xié)助稅務盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經(jīng)理

→搭建財務制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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