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為何學(xué)習(xí)：

眾所周知，內(nèi)部審計(jì)工作看似對(duì)各個(gè)部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，由此造成各個(gè)部門會(huì)竭力阻礙審計(jì)工作的開展，內(nèi)部審計(jì)人員需要具有組織，溝通與計(jì)劃技能， 以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計(jì)由監(jiān)督變成企業(yè)運(yùn)營輔導(dǎo)、指導(dǎo)與顧問。

在本課程中，將以中國與美國最新的審計(jì)方法，概念， 幫助學(xué)員掌握關(guān)鍵流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)，在審計(jì)方面努力培養(yǎng)學(xué)員做防患于未然(Proactive)的能力。

在整個(gè)教學(xué)中， 培訓(xùn)師使用上百書面和講解案例，經(jīng)典故事， 使枯燥的專業(yè)知識(shí)變的生動(dòng)愉快。

培訓(xùn)亮點(diǎn)：

培訓(xùn)自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務(wù)行業(yè)公司，

在美上市的中國特大企業(yè)，

輔導(dǎo)在美國上司的小型企業(yè)，

直接案例與老師

直接來自美國SEC的案例

課程受益

理解內(nèi)部審計(jì)和國際商業(yè)環(huán)境

提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)

對(duì)內(nèi)部審計(jì)投資的意義

內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估與書面處理

掌握最新的專業(yè)審計(jì)知識(shí)和技術(shù)

審計(jì)證據(jù)與審計(jì)抽樣

在多層次多區(qū)域的流程中確定關(guān)鍵流程

在眾多的銜接點(diǎn)中確定關(guān)鍵控制點(diǎn)

讓領(lǐng)導(dǎo)接受自己的審計(jì)報(bào)告

培訓(xùn)對(duì)象

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理等

課程大綱

一、內(nèi)部審計(jì)與國際商業(yè)環(huán)境

1、定義內(nèi)部審計(jì)

2、明確有效控制功能的構(gòu)成

3、定義管理層在內(nèi)部審計(jì)中的責(zé)任

4、討論內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別

5、內(nèi)部審計(jì)的種類

6、討論內(nèi)部控制與審計(jì)程序

7、理解內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)

8、探索風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性與容忍的偏差

討論：如何成為一個(gè)優(yōu)秀的審計(jì)人員

結(jié)論：。。。。。。。。。。。

二、如何建立內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)

1、內(nèi)審部門在組織結(jié)構(gòu)中的不同位置

2、內(nèi)審成員需要具備的才能

3、內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效

4、控制的最基本的原則

三、2002年的薩班斯法案

1、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的披露

2、公司與犯罪的責(zé)任

3、白領(lǐng)犯罪的責(zé)任

四、如何協(xié)助業(yè)務(wù)部門確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域

1、 哪些區(qū)域急需建立程序

2、關(guān)鍵控制點(diǎn)如何甄別

3、缺陷的程度如何定義

4、如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論

五、流程圖與程序文件的審核

1、流程的建立與審核練習(xí)

2、程序文件的審計(jì)與演練

3、取得其他業(yè)務(wù)部門的支持

六、內(nèi)部控制體系評(píng)估與書面化

1、完成基礎(chǔ)與詳盡資料收集任務(wù)

2、計(jì)劃審計(jì)

3、收集背景資料

4、理解工作流程

5、記錄工作流程

6、制定流程圖

7、完成內(nèi)部審計(jì)矩陣

8、完成審計(jì)目標(biāo)

七、如何制定審計(jì)范圍與審計(jì)重點(diǎn)

1、稽核的三個(gè)層次與十一大循環(huán)

2、設(shè)計(jì)哪些KPI來進(jìn)行審計(jì)

3、區(qū)域業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度

4.流程中的關(guān)鍵點(diǎn)

5、如何處理舉報(bào)

6、定義內(nèi)部控制環(huán)境與審計(jì)測(cè)試

八、內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)

1、穿行測(cè)試

2、如何確定審計(jì)的頻率

3、如何確定抽樣的數(shù)量

4、審計(jì)抽樣方法

5、內(nèi)部控制的分析性復(fù)核方法

6、內(nèi)部控制的符合性測(cè)試

7、如何固化證據(jù)

九、審計(jì)證據(jù)與審計(jì)取樣

1、審計(jì)證據(jù)的基本概念

與其對(duì)工作底稿形成的影響

2、撰寫工作底稿

--單證分析檢查

--收集與測(cè)試審計(jì)證據(jù)

--完成和記錄符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試和運(yùn)營測(cè)試

3、計(jì)算審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

4、定義阿爾法風(fēng)險(xiǎn)與貝塔風(fēng)險(xiǎn)

5、選擇恰當(dāng)?shù)臏y(cè)試方法

6、討論樣本統(tǒng)計(jì)的技術(shù)

7、確定樣本計(jì)劃的目標(biāo)

8、制定樣本計(jì)劃

9、應(yīng)用屬性抽樣

10、外推樣本的結(jié)果

11、確保審計(jì)工作底稿支持審計(jì)結(jié)論與建議書

十、計(jì)劃與執(zhí)行成功的審計(jì)交流

1、討論有效的審計(jì)的原則

1、制造友好審計(jì)的環(huán)境

3、設(shè)計(jì)審計(jì)環(huán)境與約定審計(jì)

4、計(jì)劃訪談

5、討論計(jì)劃的框架

6、執(zhí)行和評(píng)估訪談的結(jié)果

7、克服阻力

8、管理與管理層的沖突

9、達(dá)成一致意見

10、理解信息保密的實(shí)質(zhì)

11、審計(jì)過程的不同角色地位

12、“望”、 “聞”、“問”、“切”的技術(shù)

十一、具體審計(jì)工作

1、把審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)戰(zhàn)略聯(lián)系起來

2、基于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)制定長期審計(jì)計(jì)劃

3、為具體審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)審計(jì)計(jì)劃并準(zhǔn)備審計(jì)備忘

4、如何在有限的時(shí)間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)控制缺陷

5、如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)

6、訪談練習(xí)

7、、哪些缺陷要寫入審計(jì)報(bào)告

8、發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)缺陷的處理方法

9、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

10、審計(jì)結(jié)束會(huì)議

11、審計(jì)報(bào)告與評(píng)分的方法

12、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

十二、把審計(jì)結(jié)論推銷給管理層

1、撰寫以控制為基礎(chǔ)的建議書

2、有效實(shí)用審計(jì)中的備忘錄

3、按內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告

4、對(duì)審計(jì)報(bào)告的使用者提供具有充分的決策信息

5、對(duì)審計(jì)報(bào)告的使用者提供“平衡”的審計(jì)報(bào)告

6、做為有效的管理工具而使用的審計(jì)報(bào)告

附錄、重點(diǎn)審計(jì)點(diǎn)與對(duì)賬

1、制造企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

2、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的最后保證-對(duì)賬

王老師

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士

上海財(cái)務(wù)學(xué)會(huì)常任理事

曾任上海通用汽車財(cái)務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)以及主導(dǎo)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財(cái)務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達(dá)克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財(cái)經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，上海通用汽車首批標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)計(jì)，成本降低、財(cái)務(wù)分析，運(yùn)營分析、全面預(yù)算設(shè)計(jì)者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財(cái)務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財(cái)務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達(dá)克上市。

教育背景：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實(shí)踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國財(cái)務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進(jìn)內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進(jìn)SOXERM的專家之一，2002年國內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實(shí)務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點(diǎn)十分新穎，常有驚人之語，點(diǎn)中要穴；實(shí)操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級(jí)管理人員都認(rèn)為其課程具有實(shí)用價(jià)值。

學(xué)員評(píng)價(jià)：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊(yùn)和西方理性文化的分析與紀(jì)律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《業(yè)財(cái)融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財(cái)務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無財(cái)務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財(cái)務(wù)分析與營運(yùn)資本控制》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實(shí)踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實(shí)踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實(shí)踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個(gè)人所得稅管理》

4．《社保費(fèi)用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作》

五、會(huì)計(jì)管理系列

1．《中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)》

2．《對(duì)賬的技術(shù)》

3．《中美會(huì)計(jì)差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾?？照{(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團(tuán)、上海汽輪機(jī)、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團(tuán)-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團(tuán)思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場(chǎng)有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護(hù)裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機(jī)械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團(tuán)、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團(tuán)、美國利寶控股、上海汽輪機(jī)、上藥集團(tuán)、飛利浦、協(xié)鑫集團(tuán)先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團(tuán)公司、海爾、美澳。

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