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課程介紹

隨著營改增全面實施、國地稅機構合并等征管改革的推進，企業(yè)又面臨著增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)升級、國地稅金稅三期系統(tǒng)并庫、最嚴增值稅申報比對、社保費逐步改由稅務部門統(tǒng)一征收等各種“嚴征管”措施，稅收征管手段越來越高，稅務機關案頭分析和稽查選案的針對性越來越強，對企業(yè)納稅合規(guī)性要求越來越高。

2019年3月21日，國家稅務總局連發(fā)6個增值稅相關公告通知，速度之快、數(shù)量之多、政策之重磅，增值稅減稅新政策4月1日正式啟幕。面對這種“強減稅、嚴征管”的新形勢，企業(yè)內(nèi)部實務操作和內(nèi)部管理將何去何從？企業(yè)該如何應對？

為此特邀國家稅務總局首批領軍人才，全國稅務系統(tǒng)名師閆春玲老師親臨哈爾濱，為會員講解《“強減稅、嚴征管”稅收新形式下企業(yè)稅務風險識別與防范策略》，通過大量來自實務的案例，進行詳細講解，誠邀各單位積極組織相關人員參加學習。

課程收益

− 盤點近期對企業(yè)影響較大的稅收新政及操作實務

− 掌握企業(yè)常見涉稅問題的處理策略

− 知曉企業(yè)面臨的稅收新形勢及對企業(yè)內(nèi)部管理的影響與風險防范

− 掌握新形勢下稅務檢查的重點及風險應對

課程大綱

一、最新重要稅收新政盤點及常見問題涉稅處理

（一）2019年增值稅改革最新政策及重難點解析

增值稅稅率下調對企業(yè)采購和銷售部門的影響及應對之道

不動產(chǎn)一次抵扣對企業(yè)增值稅的真實影響分析

旅客運輸納入抵扣范圍，企業(yè)應如何從規(guī)章制度上確保足額抵扣

增值稅加計抵減，怎么操作更有利？

增值稅留抵退稅政策適用范圍及如何享受？

增值稅進項管理需注意的其他要點？

增值稅起征點上調對企業(yè)發(fā)票管理、稅前扣除憑證的影響

（二）匯算清繳中稅前列支的合法有效憑證新政

實務案例：合法有效憑證的范圍到底如何把握，白條可以列支嗎？

實務案例：合法有效憑證的取得時間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎?

（三）固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠

實務案例：利潤和稅收是否可以兼得？

實務案例：資產(chǎn)處置時的涉稅風險？

（四）關聯(lián)企業(yè)資金無償借貸增值稅新政

實務案例：除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風險值得你關注？

實務案例：集團內(nèi)資金有償使用涉稅問題呢？

實務案例：關于視同銷售，稅務機關還關注啥？

（五）小型微利企業(yè)所得稅減免新政

實務案例：政策變化大，應該注意什么？

實務案例：報表怎么填？

（六）個稅改革

實務案例：單位支付款項，何時要履行個稅扣繳義務？

實務案例：支付勞務報酬等綜合所得，如何預扣預繳個人所得稅？還需要發(fā)票嗎？

實務案例：未按規(guī)定履行扣繳義務的風險？

實務案例：不同形式的用工模式利弊？如何節(jié)省用工成本？

實務案例：財務、個稅、企稅、社保，不同口徑的工資薪金范疇如何界定？

實務案例：怎樣才能少交個稅？

二、企業(yè)面臨的稅收新形勢及對企業(yè)內(nèi)部管理的影響及風險防范

（一）降稅減負背景下，企業(yè)面臨的稅收新形勢

實務案例：你為什么會被稅務機關盯上？

實務案例：稅負率控制在多少比較安全？

實務案例：除了稅負，稅務機關還關注什么？

（二）降稅減負背景下，企業(yè)內(nèi)部管理注意事項及風險防范

1、合同管理的中涉稅風險及防范

實務案例：合同金額約定的涉稅風險？

實務案例：包稅合同如何簽？涉稅風險如何防范？

實務案例：合同管理中需要重視的細節(jié)？

2、采購管理中的涉稅風險及防范

1）供應商資格的審查

2）供應商的選擇

實務案例：能選擇小規(guī)模供應商嗎？

實務案例：供應商掛靠，如何防范涉稅風險？

3、發(fā)票管理中的涉稅風險及防范

實務案例：稅務機關關于發(fā)票管理的新規(guī)定？

實務案例：發(fā)票取得及開具時的注意事項？

實務案例：供應商失聯(lián)，稅務機關要求企業(yè)補繳增值稅？滯納金？企業(yè)所得稅？

實務案例：超經(jīng)營范圍開具發(fā)票是否虛開？

實務案例：如何防范虛開？

三、新形勢下稅務檢查的重點及風險應對

1、資產(chǎn)負債表中的敏感性項目

實務案例：注冊資本改認繳制后的涉稅風險？

實務案例：固定資產(chǎn)、長期股權投資等資產(chǎn)減少的涉稅風險？

實務案例：資本公積、實收資本科目的涉稅風險？

2、利潤表中的敏感性項目涉稅分析

四、現(xiàn)場答疑

閆老師

閆春玲，西北稅務學校教學研究室副主任，高級講師，國家稅務總局首批領軍人才，全國稅務系統(tǒng)名師。長期為國地稅稅務干部及企業(yè)財務人員授課，曾為多家大型集團企業(yè)進行涉稅業(yè)務內(nèi)訓。核心課程包括營改增實務，企業(yè)所得稅匯算清繳實務及報表填制、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅分析、營改增后企業(yè)涉稅風險及防范等，授課方式靈活，內(nèi)容緊貼實務，深受學員歡迎。

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