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課程介紹

1月9日，國務院常務會議通過了一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施。其中，增值稅小規(guī)模納稅人起征點，從現(xiàn)在的月銷售額3萬元提高到10萬元。該批普惠性減稅政策暫定執(zhí)行3年，到2021年12月31日截止。

兩會政策府工作報告提出：實施更大規(guī)模的減稅。普惠性減稅與結(jié)構(gòu)性減稅并舉，重點降低制造業(yè)和小微企業(yè)稅收負擔。確保減稅降費落實到位。全年減輕企業(yè)稅收和社保繳費負 擔近2萬億元。深化增值稅改革，將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率降至13%，將交通運輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率降至9%，確保主要行業(yè)稅負明顯降低;保持6%一檔的稅率不變，但通過采取對生產(chǎn)、生活性服務業(yè)增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業(yè)稅負只減不增，繼續(xù)向推進稅率三檔并兩檔、稅制簡化方向邁進。減輕企業(yè)負擔、激發(fā)市場活力的重大舉措，完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的重要改革，宏觀政策支持穩(wěn)增長、保就業(yè)、調(diào)結(jié)構(gòu)的重大抉擇。

明顯降低企業(yè)社保繳費負擔。下調(diào)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例，各地可降至16%。穩(wěn)定現(xiàn)行征繳方式，各地在征收體制改革過程中不得采取增加小微企業(yè)實際繳費負擔的做法，不得自行對歷史欠費進行集中清繳。

3月20日召開的國務院常務會議也指出，將進一步擴大進項稅抵扣范圍，將旅客運輸服務納入抵扣，并把納稅人取得不動產(chǎn)支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣，增加納稅人當期可抵扣進項稅。

“以票控稅”、“金稅升級”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對違規(guī)納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯(lián)合懲戒”。

在國家大力減稅減負春風行動背景，企業(yè)原來的公司戰(zhàn)略格局下的稅務管理還有哪些籌劃的空間？哪些稅收籌劃方法還可以用？如何將“小微企業(yè)”的減稅實惠運用到企業(yè)中？針對國地稅合并、社保入稅后的稅務征管理新形勢，如何做到“勞、資、稅”綜合平衡？在面對增值稅制改革中將16%降為13%、10%降為9%后，如何到做到“供應商”、“生產(chǎn)商”、“客戶”三方綜合收益合作共贏？這些是我們本次課程想要為大家解決的實際問題。

課程特色

1、根據(jù)最新的稅務政策，引領稅務籌劃最前沿設計思想理論。

2、站在投資者的視角闡述企業(yè)投資組成形式、資產(chǎn)重組中并購、分離和債務重組等全環(huán)節(jié)的稅務規(guī)劃與案例解析。

3、全解企業(yè)不同融資形式下的稅務成本差異及納稅籌劃方法。

4、提出普降稅率背景下，“采購”、“生產(chǎn)”、“銷售”和“服務”等全產(chǎn)業(yè)鏈的稅收籌劃控制與風險的解決方案。

5、針對國地稅合并征管理形式下，“社保入稅”勞資平衡解決方案，能過案例引入的方式提出“企業(yè)高管”、“營銷精英”、“技術(shù)核心”、“中層經(jīng)理”、“普通員工”等各層次職員在薪資、社保、個稅與企業(yè)所得稅平衡方案。

6、涉及稅種廣，將增值稅、所得稅、個稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、土地增值稅等稅種如何在企業(yè)運營管理、經(jīng)濟合同簽定、發(fā)票管理等方面進行全覆蓋。

7、涉及行業(yè)多，將工業(yè)制造、商品貿(mào)易、房地產(chǎn)建筑、生活服務、商務服務和教育咨詢等眾多行業(yè)納稅籌劃講解與案例分析。

8、通過案例引的方式解讀稅務管理中反避稅與避稅風險應對。

課程對象

企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一講：稅收籌劃的基本方法與發(fā)展前沿思想

一、宏觀視野下的稅收籌劃動態(tài)分析

二、稅收籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別

三、稅收籌劃的目標與規(guī)則

四、稅收籌劃的操作方法

五、稅收籌劃的戰(zhàn)略管理與風險思想

六、稅收籌劃的前沿設計思想與理論

第二講：企業(yè)投資決策與企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃

一、投資產(chǎn)業(yè)、區(qū)域和項目的納稅籌劃

二、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的設計

三、設立分支機構(gòu)的設立與稅收籌劃。

四、各類經(jīng)濟組織的選擇與稅收籌劃案例分析

五、分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化的稅收籌劃

六、投資回收方式中的納稅籌劃

七、分立企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

八、受讓虧損企業(yè)資產(chǎn)彌補所得的籌劃

九、企業(yè)債務重組的稅收籌劃

十、調(diào)整清算日期的納稅籌劃

十一、企業(yè)資產(chǎn)收購與股權(quán)收購的納稅籌劃

十二、企業(yè)免稅分立納稅籌劃

十三、企業(yè)并購的稅收籌劃

第三講：企業(yè)融資決策中的稅收籌劃

一、長期借款融資的納稅籌劃

二、借款費用利息的納稅籌劃

三、增加負債降低投資進行納稅籌劃

四、四、融資租賃中的納稅籌劃

五、企業(yè)職工融資中的納稅籌劃

六、六、關聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃

第四講：物資采購與生產(chǎn)研發(fā)的稅收籌劃

一、采購發(fā)票及稅款抵扣的稅收籌劃

二、采購時間選擇的稅收籌劃

三、供應商選擇的稅收籌劃

四、結(jié)算方式選擇的稅收籌劃

五、委托代購方的稅收籌劃

六、固定資產(chǎn)采購的稅收籌劃

七、存貨計價與資產(chǎn)折舊的稅收籌劃

八、生產(chǎn)設備租賃的稅收籌劃

九、委托加工與自行加工的稅收籌劃

十、技術(shù)改造及設備大修的稅收籌劃

十一、建筑施工企業(yè)采購材料的稅收籌劃法

十二、建筑施工企業(yè)勞務分包的稅收籌劃法

十三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)甲供材料設備的稅收籌劃法

十四、技術(shù)研發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務的稅收籌劃

第五講：市場營銷的稅收籌劃

一、混合銷售與兼營行業(yè)的稅收籌劃

二、促銷行為的稅收籌劃

三、銷售模式及結(jié)算方式的稅收籌劃

四、銷售返利及傭金的稅收籌劃

五、廣告宣傳費的納稅籌劃

六、銷售活動的其他稅收籌劃方法

第六講：薪酬激勵的稅收籌劃

一、職工工資、獎金籌劃的基本方法

二、綜合所得下的勞務報酬收入籌劃法

三、年終獎發(fā)放的納稅籌劃

四、企業(yè)年金的稅收籌劃

五、股票期權(quán)的稅收籌劃

六、個人所得稅的其他籌劃方法

第七講：其他的小稅種的納稅籌劃

一、租賃、倉儲房產(chǎn)稅的納稅籌劃

二、自建自用房產(chǎn)的納稅籌劃

三、車輛購置稅納稅籌劃

四、契稅納稅籌劃

五、印花稅納稅籌劃

六、二手房產(chǎn)買賣及國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃

第八講：各行業(yè)企業(yè)納稅籌劃方法及案例分析

一、物流企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

二、金融企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

三、餐飲企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

五、建筑安裝企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

六、現(xiàn)代服務業(yè)企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

第九講：稅務機關反避稅案例與應對策略

一、間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)避稅與反避稅

二、轉(zhuǎn)讓定價避稅與反避稅

三、利用免稅企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤避稅與反避稅

四、轉(zhuǎn)換所得性質(zhì)避稅與反避稅

五、將所得存施境外避稅與反避稅

六、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅與反避稅

趙老師

中國注冊稅務師、會計師。中國總會計師協(xié)會特聘講師，四川大學、西南財經(jīng)大學和四川師范大學特聘教授。多次陪同稅務稽查部門領導深入到企業(yè)中進行實例稽查調(diào)研，長期以來在大中型集團化公司擔任財務總監(jiān)。

授課風格：從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學，緊貼實際工作，今天學習，明天應用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強；將擔任多年企業(yè)集團財務管理工作中所領悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

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