我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景

當(dāng)今時代，經(jīng)濟社會數(shù)字化已成為不可逆轉(zhuǎn)的歷史潮流，依托數(shù)字化驅(qū)動稅收征管方式變革，是實現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化的必由之路。“以數(shù)治稅”時期，稅收征管效能主要依靠數(shù)的聚合賦能而提升，體現(xiàn)的是乘數(shù)效應(yīng)，通過法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，實現(xiàn)對同一企業(yè)或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析監(jiān)控，讓數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動靈活組合，又能以最大精細(xì)度像切鉆石一樣多維度折射光彩。以此全面驅(qū)動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，全面提升稅收征管效能和稅收治理水平。

財務(wù)報表作為反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的載體，經(jīng)過各類縱橫對比、指標(biāo)分析等方式，在大數(shù)據(jù)時代對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行采集與比對，為納稅評估、稅務(wù)稽查等提供了越來越多的視角及依據(jù)。一旦處理不當(dāng)，就容易引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注，給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險。

企業(yè)提交的財務(wù)報表，最新的財報風(fēng)險比對指標(biāo)有哪些？

企業(yè)如何分析財務(wù)報表，通過財務(wù)報表識別自身稅收風(fēng)險？

稅務(wù)機關(guān)是如何從三大財報勾稽關(guān)系中、各財報項目中發(fā)掘稅收疑點的？

財報如何“修飾”，避免引起稅務(wù)機關(guān)注意？

財報數(shù)據(jù)、申報表數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)如何實現(xiàn)聯(lián)動分析？

本次課程主要從企業(yè)財務(wù)報表涉稅分析的視角出發(fā)，關(guān)注目前稅務(wù)機關(guān)針對財報、申報表、發(fā)票等敏感項目及對應(yīng)的檢查方法，幫助企業(yè)做好風(fēng)險自查及指標(biāo)分析，完善賬務(wù)處理和報表資料，提升企業(yè)財稅管理水平，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。

課程收益：

【審時度勢】了解金稅四期下的高效財報指標(biāo)分析方法

【以案說稅】知曉財務(wù)報表涉稅風(fēng)險及有效防控策略

【數(shù)據(jù)聯(lián)動】深入剖析三大財務(wù)報表的數(shù)據(jù)聯(lián)動分析

【落地實操】掌握不同業(yè)務(wù)的正確賬務(wù)處理、稅務(wù)處理

【應(yīng)對有方】合理應(yīng)對稅務(wù)檢查及規(guī)劃企業(yè)涉稅操作

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

課程方式：

講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論

課程大綱：

第一講：數(shù)字化嚴(yán)監(jiān)管下，納稅人面臨的新挑戰(zhàn)

一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”

1. 金稅四期核心功能與稅務(wù)檢查應(yīng)對思路

2. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對（實現(xiàn)新一戶式畫像）

3. 資金控稅（賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡）

討論：稅務(wù)系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？

二、企業(yè)財務(wù)報表風(fēng)險評估的步驟

1. 風(fēng)險識別

2. 風(fēng)險分析

3. 風(fēng)險評估

4. 風(fēng)險處理

5. 風(fēng)險監(jiān)控

案例：看稅務(wù)機關(guān)風(fēng)控部門如何在報表關(guān)聯(lián)中發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險？

三、“確認(rèn)式納稅申報”功能上線

1.“確認(rèn)式納稅申報”的原理

2.“確認(rèn)式納稅申報”的優(yōu)勢

3.“確認(rèn)式納稅申報”的局限性

討論：稅局抓取財務(wù)報表等數(shù)據(jù)，開啟確認(rèn)式申報功能，企業(yè)能否經(jīng)得住考驗？

第二講：以案說稅——資產(chǎn)負(fù)債表涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對

1. 預(yù)收賬款

案例：通過預(yù)收賬款方式銷售貨物，被認(rèn)定為偷稅！

2. 預(yù)付賬款

案例：“金屋藏嬌”，借預(yù)付賬款之名行融資之實

3. 應(yīng)收賬款

案例：兩千萬元壞賬損失，“壞”在了哪兒

預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)資產(chǎn)損失稅收金額較大

4. 往來科目

案例：通過填列負(fù)數(shù)降低資產(chǎn)總額，違規(guī)享受小型微利稅收優(yōu)惠

5. 應(yīng)付賬款

討論：超過三年的應(yīng)付未付款，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？

6. 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款

討論：兩家企業(yè)一個老板，拆借資金補稅4800多萬！

7. 存貨

案例：“暫估”庫存商品虛增成本，千萬稅款在賬中蒸發(fā)！

8. 長期股權(quán)投資

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格評估價偏低，補稅滯納金2000余萬元

9. 固定資產(chǎn)

案例：固定資產(chǎn)與在建工程此增彼減，發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)稅偷稅！

10. 預(yù)計負(fù)債

案例：預(yù)提修理費操控利潤，降低應(yīng)納稅所得額

11. 資本公積

案例：某電器公司資產(chǎn)評估增值，卻被稽查重罰！

12. 盈余公積

案例：企業(yè)盈余公積轉(zhuǎn)增資本，被補交巨額稅款

13. 未分配利潤

案例：未分配利潤沖減股東其他應(yīng)收款，補繳個稅40萬！

14. 所有者權(quán)益

案例：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓零元、壹元、平價，為什么稅務(wù)局不認(rèn)可？

第三講：以案說稅——利潤表重要稅務(wù)風(fēng)險識別與防范

1. 營業(yè)收入

案例：某集團公司關(guān)聯(lián)方交易避稅被認(rèn)定為偷稅！

預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報收入

2. 營業(yè)成本

案例：營業(yè)收入與營業(yè)成本增長率異常，查出虛掛庫存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問題！

預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)所得稅稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額

3. 銷售費用

案例：新冠抗原生產(chǎn)企業(yè)虛列咨詢費上億元，被查補稅2550萬

預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)取得大額咨詢費發(fā)票稅前扣除

4. 管理費用

案例：管理費用中研發(fā)費用大于A107012表加計扣除金額被查

5. 研發(fā)費用

案例：違規(guī)列支研發(fā)費用加計扣除，補稅190萬！

預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)違規(guī)享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠政策

6. 應(yīng)付職工薪酬

案例：國企通過虛開發(fā)票套取員工工資稅前扣除，完勝稅務(wù)局！

預(yù)警指標(biāo)：工資薪金支出大于所得稅申報的工資總額

7. 其他收益/營業(yè)外收入

案例：從財政來的資金，一定是政府補助嗎？看會計、增值稅和企業(yè)所得稅如何各自為政？

預(yù)警指標(biāo)：收到財政補貼，未見申報收入

8. 信用減值損失

案例：財務(wù)人員賬務(wù)處理錯誤，錯誤享受了損失稅前扣除！

9. 營業(yè)外支出

案例：違約金是否要開票、要交稅？稅前能否扣除？

10. 稅金及附加

案例：關(guān)聯(lián)方租用土地建辦公樓，房產(chǎn)稅被補稅！

第四講：以案說稅——現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表重要稅務(wù)風(fēng)險識別與防范

1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

案例：報表項目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)隱瞞收入被查！

2. 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

案例：報表項目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)無法支付的應(yīng)付賬款未納稅被查！

3. 會計政策變更

案例：不符合規(guī)定變更存貨計價方法導(dǎo)致利潤減少，被查補稅款！

4. 盈余公積轉(zhuǎn)增股本

案例：自然人股東未交個人所得稅被查！

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

溫老師

溫潔老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

PhD in Accounting & Management會計與管理博士

企業(yè)稅務(wù)合規(guī)師資格認(rèn)證（CTC）教材主編

國家金稅工程建設(shè)者-全國航天信息有限公司特邀講師

國內(nèi)多省、市稅務(wù)局特聘講師

浙江工業(yè)大學(xué)MBA中心課程導(dǎo)師、高校客座教授

中級會計師

曾任：陽光實業(yè)集團（房地產(chǎn)百強-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務(wù)經(jīng)理

曾任：龍采科技集團（互聯(lián)網(wǎng)百強-百度山西地區(qū)）|資金主管

? 蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財稅顧問，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬。

? 擅長領(lǐng)域：稅務(wù)籌劃、資金管理、財務(wù)報表、財務(wù)管理、成本預(yù)算、內(nèi)控內(nèi)審等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

溫老師十多年來專注于企業(yè)財稅管理，在對企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時老師歷經(jīng)多行業(yè)的財稅管理工作，對各行業(yè)的財稅政策+發(fā)展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。

——在企業(yè)財務(wù)體系搭建與優(yōu)化上——

1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費用報銷效率、實現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。

2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務(wù)管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對存貨管理板塊的財務(wù)管理制度優(yōu)化并實施，促使企業(yè)當(dāng)年減少100萬庫存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)。

3）曾主導(dǎo)推動陽光實業(yè)集團皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓(xùn)到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。

——在企業(yè)稅務(wù)籌劃上——

1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)+稅收政策，通過對用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽光實業(yè)集團有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負(fù)擔(dān)。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬。

2）曾結(jié)合企業(yè)稅務(wù)體系+當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應(yīng)享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬，稅負(fù)下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時為企業(yè)解決高企研發(fā)費用歸集有誤、研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)失真問題，提前規(guī)避掉高企摘帽風(fēng)險、稅務(wù)稽查風(fēng)險。

——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——

1）曾任山西陽光實業(yè)集團內(nèi)審經(jīng)理期間，對房地產(chǎn)項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資料、設(shè)定供應(yīng)商入選條件、評價招投標(biāo)項目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預(yù)算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據(jù)、實現(xiàn)有效整改等措施防范財務(wù)舞弊風(fēng)險，挽回企業(yè)損失近五百萬。

部分授課案例：

序號企業(yè)課題期數(shù)

1湖北公開課《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》8

2一商集團《企業(yè)票據(jù)風(fēng)險防控與一戶式指標(biāo)預(yù)警》6

3保利中輕《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》5

4上港集團《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》5

5山東港口《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》5

6先河環(huán)保《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

7恒旭集團《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》4

8泰豐礦業(yè)《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》4

9河北公開課《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險防控》4

10內(nèi)蒙航信《新公司法下，企業(yè)稅務(wù)原罪化解之道及合規(guī)建設(shè)》4

11河北公開課《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

12四川煙草《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險排查與合規(guī)管控》4

13贛昌砂石《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》4

主講課程：

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《金稅四期下的稅眼看表》

《金稅四期下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》

《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》

《企業(yè)風(fēng)險管理實戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警》

《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險防控》

《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》

《以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理與績效評價》

《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風(fēng)險防控與一戶式指標(biāo)預(yù)警》

《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》

《新公司法下，企業(yè)稅務(wù)原罪化解之道及合規(guī)建設(shè)》

《新公司法要點解析及涉稅風(fēng)險防控》

《建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控與合規(guī)》

《從財務(wù)分析到經(jīng)營分析》

《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》

《新會計法變化解讀》

《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風(fēng)波下的企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》

《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》

授課風(fēng)格：

▲注重實用，理論聯(lián)系實踐：案例均來自講師工作多年工作經(jīng)驗積累，授課內(nèi)容有深度、有廣度、邏輯條線非常清晰，重點突出；善于從原理、實質(zhì)上剖析財稅政策要點及應(yīng)對方向，緊貼實務(wù)工作。

▲深入淺出，通俗易懂：實現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動化、復(fù)雜的內(nèi)容簡單化、抽象的內(nèi)容具體化。

▲專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯清晰：善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以知識落地解決問題為目標(biāo)。

部分服務(wù)客戶：

制造行業(yè)：保利中輕、天罡新材料、先河環(huán)保、恒旭投資集團、泰豐礦業(yè)、中國十五冶、新希望乳業(yè)、中國航天科技集團、中國兵器裝備集團、華電國際電力、長安汽車集團、五菱汽車集團、中國中車集團、山東黃金集團、云南銅業(yè)集團、神華集團、中國能源集團、歐派集團、尚品宅配、居然之家、中國服裝、雅戈爾集團等；

農(nóng)行業(yè)：益海嘉里集團、正大集團、新希望集團、蒙牛集團、伊利集團、惠民種業(yè)、荊楚種業(yè)、三高集團、高龍集團、南寧糖業(yè)集團等；

金融行業(yè)：中國工商銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國交通銀行、中國平安銀行、河南省郵儲銀行、重慶市郵儲銀行、湖北省郵儲銀行、安徽省郵儲銀行、廣州市郵政銀行、佛山市郵政銀行、江蘇泰興農(nóng)商行等；

其它行業(yè)：中國醫(yī)藥集團、華東醫(yī)藥集團、哈藥生物科技、四川煙草、碧桂園地產(chǎn)、北京一商集團、上港集團、山東港口集團、漳龍集團、大潤發(fā)超市、蘇州大洋百貨、南方航空集團、圣格襪業(yè)、白玉蘭、維科、SSJD、萬科地產(chǎn)、安邦保險、正邦集團、惠民汽配、浙江天榮、北京奧順通、藍(lán)海物流等；

部分客戶評價：

參加溫老師的財務(wù)課程，讓我在財務(wù)管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務(wù)去管理企業(yè)，通過財務(wù)創(chuàng)造財富。財務(wù)可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)是一個很大的推動。

——上港集團 劉經(jīng)理

我原來是做業(yè)務(wù)出身，這次課程也讓我真正看懂了財務(wù)報表，以前財務(wù)人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過溫老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運營中存在的問題與不足。通過這次學(xué)習(xí)，也讓我看到了在公司運營各方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——恒旭集團 王經(jīng)理

全面預(yù)算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，溫老師的課程讓我們明白了自己全面預(yù)算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預(yù)算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預(yù)算的啟動、實施、控制和調(diào)整具有重大推動作用。

——蘭亭服裝 李經(jīng)理

之前一直是在線上學(xué)習(xí)溫老師的課程，這次在線下見到老師，聆聽現(xiàn)場講課，真是一種享受，既風(fēng)趣又幽默。這次課程讓我們加深了對稅收政策的理解，擴大了對政策的認(rèn)知范圍，防止了企業(yè)踩坑和被稅務(wù)稽查的風(fēng)險，受益匪淺，希望以后能多多參加溫老師的線下課程。

——內(nèi)蒙航信稅務(wù) 李會計

溫潔老師這次稅務(wù)風(fēng)險的課程，內(nèi)容既有深度又有廣度，老師對于稅收政策的熟悉程度信手拈來，通過理論結(jié)合實際，把企業(yè)的稅收實務(wù)講解的非常透徹、細(xì)致、實操性非常強，講完就能落地。

——山東航信稅務(wù) 張經(jīng)理

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com