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課程背景：

5月1日，根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號），包括房地產(chǎn)、建筑、金融、生活服務(wù)等1000余萬戶企業(yè)被納入營改增試點(diǎn)，至此，2012年1月1日啟動的營改增全面收官。新政對房地產(chǎn)、建筑等試點(diǎn)企業(yè)營改增的適用稅率、納稅人、征稅范圍、計(jì)稅方法、稅基確定、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅地點(diǎn)、稅收減免、征收管理、試點(diǎn)期間事項(xiàng)特殊規(guī)定、過渡優(yōu)惠政策、跨境應(yīng)稅行為等進(jìn)行了明確，并頒布了大量的過渡性政策。順利過渡到增值稅制度并控制稅負(fù)，房地產(chǎn)、建筑等企業(yè)有大量準(zhǔn)備工作要做，需要企業(yè)對財(cái)務(wù)核算、崗位設(shè)置、供應(yīng)商管理、合同范本、內(nèi)控管理、銷售策略等作出相應(yīng)的規(guī)劃和調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)最大程度的降低稅負(fù)的目的，并控制潛在的風(fēng)險，特別是防范虛開增值稅發(fā)票刑事法律風(fēng)險。

營改增后企業(yè)涉稅風(fēng)險陡然增大，如何界定惡意與善意？怎樣甄別與防范涉稅風(fēng)險？熟讀不如熟練，熟練不如經(jīng)驗(yàn)，本次課程從實(shí)務(wù)操作，分析政策要點(diǎn)，緊扣行業(yè)實(shí)務(wù)，講解操作流程、會計(jì)核算、稅務(wù)處理，全方位指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行合理規(guī)劃，防控納稅風(fēng)險，最大限度獲取稅收利益，使企業(yè)從案例分析、深入研討等多種方式為學(xué)員全面分析及解決在管理和執(zhí)行層面的關(guān)鍵性問題。

培訓(xùn)對象：

企業(yè)總會計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長、財(cái)務(wù)（稅務(wù)）經(jīng)理等中高級財(cái)務(wù)管理人員；稅務(wù)部門（稅務(wù)崗位）的專業(yè)人員。

課程大綱：

一、核心政策解讀

（一）財(cái)稅〔2016〕36號文等文件整體分析

（二）納稅人與應(yīng)稅行為

（三）稅率與計(jì)稅方法

（四）納稅義務(wù)發(fā)生時間

（五）納稅申報與納稅地點(diǎn)

（六）稅收減免規(guī)定

（七）重點(diǎn)過渡政策解讀

二、營改增后增值稅的五大會計(jì)處理方法

（一）采購環(huán)節(jié)的增值稅會計(jì)如何處理

（二）銷售環(huán)節(jié)如何進(jìn)行增值稅會計(jì)核算

（三）視同銷售業(yè)務(wù)的增值稅處理技巧有哪些

（四）期末增值稅處理與營業(yè)稅處理有何不同

（五）購入稅控專用設(shè)備如何作增值稅處理

三、營改增后的會計(jì)核算與稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（一）營改增帶來的主要挑戰(zhàn)

（二）會計(jì)科目設(shè)置

（三）兼營行為會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（四）混合銷售行為會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（五）商業(yè)折扣行為會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（六）視同銷售行為會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（七）新老項(xiàng)目會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（八）簡易計(jì)稅模式會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

（九）差額計(jì)稅會計(jì)、稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

四、發(fā)票及抵扣憑證管理

（一）增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票區(qū)別

（二）其他抵扣憑證類型

（三）發(fā)票認(rèn)證及抵扣憑證管理

（四）如何代開增值稅專用發(fā)票

（五）如何進(jìn)行過期認(rèn)證

（六）紅字發(fā)票開具與管理

（七）購進(jìn)不動產(chǎn)抵扣實(shí)務(wù)

（八）土地成本扣除實(shí)務(wù)

五、日常稅務(wù)管理與風(fēng)險防范

（一）一般納稅人與小規(guī)模納稅人

（二）合并納稅問題

（三）匯總申報問題

（四）跨地區(qū)經(jīng)營稅務(wù)管理與風(fēng)險防范

（五）融資稅務(wù)管理與風(fēng)險防范

（六）采購稅務(wù)管理與風(fēng)險防范

（七）招投標(biāo)中的稅務(wù)風(fēng)險防范

（八）商業(yè)營銷中的稅務(wù)風(fēng)險防范

（九）稅務(wù)風(fēng)險管理制度的建立

六、“三流合一”與虛開風(fēng)險防范

（一）什么是“三流合一”？

（二）虛開增值稅專用發(fā)票行政責(zé)任

（三）虛開增值稅專用發(fā)票的刑事責(zé)任

（四）四種虛開情形分析

（五）“虛開”的法律認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（六）虛開與偷逃稅的關(guān)系

（七）“三流不一致”被認(rèn)定虛開的常見情形

（八）如何防范虛開風(fēng)險？

（九）如何防范取得虛開發(fā)票？

（十）善意取得虛開發(fā)票下如何維護(hù)合法權(quán)益？

七、節(jié)稅與籌劃實(shí)務(wù)

（一）簡易征收老項(xiàng)目備案規(guī)劃

（二）土地成本扣除規(guī)劃

（三）購進(jìn)不動產(chǎn)扣除規(guī)劃

（四）業(yè)務(wù)流程再造

（五）經(jīng)營模式規(guī)劃

（六）行業(yè)性稅收優(yōu)惠享受規(guī)劃

（七）區(qū)域性稅收優(yōu)惠享受規(guī)劃：

（八）合同擬定與籌劃

八、營改增后增值稅納稅新申報表問題處理

九、營改增后哪些進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣及問題處理

城老師

營改增培訓(xùn)師、咨詢師、管理專家，項(xiàng)目管理碩士學(xué)位，高級會計(jì)師、獲PMP證書，清華大學(xué)總裁班特聘講師、具有近20年的財(cái)稅管理實(shí)踐及10年的培訓(xùn)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。

主要授課領(lǐng)域?yàn)槠髽I(yè)管理會計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃、財(cái)務(wù)內(nèi)控、責(zé)任成本管理、全面預(yù)算管理、項(xiàng)目成本管理信息化，具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的授課成果。城老師每年在全國各大城市進(jìn)行了近百場的培訓(xùn)。參與營改增制度設(shè)計(jì)與評價及財(cái)政部《企業(yè)產(chǎn)品成本核算管理辦法》編寫等。

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